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1、食堂账务处理流程及注意事项食堂账务处理流程及注意事项 一、 流程： 1、 审核记账凭证：审核范围包括数量、单价、金额、相关人员签章等等。 2、 登记现金日记账：根据审核无误的记账凭证，登记现金日记账，现金流入包括三部分：卡机净收入、外卖、客餐。现金流出包括两部分：食堂采购，外卖奖励。 注意事项：卡机净收入包括两部分：注册和续存收入及退卡支出。注册和续存收入须与收条核对，退卡支出须与收据核对，核对无误，注册和续存收入与退卡支出的差额便是卡机净收入。注册和续存收入与收条核对又存在两个问题，首先，姓名不符，大部分续存人员为实际持卡人员，一小部分续存人员与实际持卡人员姓名不符。现行注册过程中人员基本上
2、为实际持卡人，所以该部分人员基本上为原有人员，可集中进行清理，实行实名制。其次，期间不符，比如在核算当期交款，但在下期续存，须作调整，已交款未续存部分视同本期现金流入，作为本期注册和续存部分，并在下期注册和续存部分中剔除。 客餐收入为当期审核完毕、已支付现金的费用报销单，不包括已报集团审核、尚未支付现金的费用报销单，可以从总账进行查询。 液化气收入和支出：若液化气收入和支出处在同一期间，对当期 现金余额不产生影响，否则，作为调整因素考虑。 期间：尽量争取在当期期末或下棋期初核对现金余额，否则，期间也应作为调整因素考虑。 食堂盈亏表：当期收入，上期库存，本期购入、外卖奖励、期末库存，本期成本，当期盈亏，累积盈亏。 3、 月末盘点。
