P2P公司财务管理制度.docx

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1、P2P公司财务管理制度 内部资料 注意保密 内部资料 注意保密 XX有限公司 财务管理制度 内部资料 注意保密 目 录 一、财务报告制度 _ 1 二、费用预算管理制度 _ 3 总则 _ 3 第一章 组织结构 _ 3 第二章 预算编制管理 _ 3 第三章 预算编制内容 _ 4 第四章 预算的控制 _ 5 第五章 附则 _ 5 第六章 附表 _ 6 三、现金管理制度 _ 8 总则 _ 8 第一章 现金保管与支付 _ 8 第二章 费用报销中的现金支付 _ 8 第三章 其他方面 _ 9 第四章 附则 _ 9 四、出纳工作细则 _ 10 五、业务收费制度 _ 11 总则 _ 11 第一章收费项目及标准

2、_ 11 第二章 收费原则 _ 12 第三章 放款审批表 _ 12 第四章 退费、退保证金、支付返佣原则 _ 13 第五章 附则 _ 13 六、费用报销制度 _ 14 总则 _ 14 第一章 费用范围及标准 _ 14 第二章 费用报销流程及注意事项 _ 15 第三章 附则 _ 15 第四章 附表 _ 15 内部资料 注意保密 七、资金收支审批制度 _ 16 总则 _ 16 第一章 资金收入-收费审批 _ 16 第二章 资金支付-借款审批 _ 16 第三章 资金支付-费用审批 _ 17 第四章 附则 _ 17 八、固定资产管理制度 _ 18 总则 _ 18 第一章 组织结构 _ 18 第二章 固

3、定资产管理 _ 18 第三章 附则 _ 19 内部资料 注意保密 一、财务报告制度 第一条 XX公司财务部门根据国家的有关规定，以及公司自身的要求，及时向国家有关部门或公司领导上报财务报告和财务报表，并确保各种报表完整、真实、准确无误。 1. 年度财务报告。 包括：财务情况说明书、资产负债表、损益及利润分配表、现金流量表、经营费用明细表、管理费用明细表、固定资产增减变动表。 财务状况说明书应当说明企业经营情况、成本费用情况、利润情况、资金周转情况、应收款及呆坏帐情况、税金计缴情况、平台发标金额及投资人注册数量情况，以及有关财务管理工作情况等。 2. 季度财务报表。 包括资产负债表、损益表和季度

4、财务状况说明书。主要反映本季度和年初以来公司营业收入、成本、费用和利润情况，以及各项资产与负债状况，应于季度后10天内报达。 3. 月度财务快报。 反映本月及年初以来企业营业收入、成本、费用及利润情况，于次月初三个工作日报达。 第二条 XX公司应当建立健全财务分析报告制度，财务分析由财务部门会同有关部门每年至少进行两次，财务分析应重点分析、评价企业下列经济指标，考核经济责任的完成情况。 名词定义： 1. 盈利能力指标：资金周转率、资金收益率、资本收益率 2. 流动性指标：短期借款占比、借款延期比率 3. 风险评估指标：资本充实率、拆入资金比率、单个借款比例、呆坏账比率 4. 营运能力指标：资金

5、使用率、借款发标比率、投资额增长率 第 一 页 内部资料 注意保密 二、费用预算管理制度 总则 第一条 为规范XX公司的预算管理特制定本制度。通过预算管理，配合公司整体经营计划的顺利执行。 第一章 组织结构 第二条 XX公司的费用预算参与的组织机构包括总经理、财务部、各职能部门。 第三条 总经理在费用预算管理方面的具体职责是： 1. 通知各职能部门依据上年数据及公司下年发展目标，制定各部门费用预算； 2. 最终审批公司年度费用预算，和各部门费用预算。 第四条 公司财务部受总经理授权处理预算管理工作的日常事务，财务部在预算管理方面的具体职责是： 1. 2. 3. 4. 汇总公司各部门费用预算方案

6、； 对各部门费用预算预案进行初步审查、协调和平衡； 编写最终的费用预算报告和各部门费用预算报告； 在预算执行过程中，监督各部门的预算执行情况。 第五条 各职能部门职责： 1. 2. 各职能部门负责编制和执行公司的预算方案； 各职能部门对本部门的预算执行情况承担相应责任。 第二章 预算编制管理 第六条 预算编制是实现合理规划控制公司管理费用，发挥资金最大利用效率，实现预算目标的重要环节，预算应从公司总体利益出发进行编制。 第七条 预算编制过程中主要有四个时间控制点：部门费用预算草案提交时间点、公司预算草案提交时间点、公司预算预案时间点和公司预算决案时间点。 第八条 在每年的x月x日开始编制预算，

7、编制基础是当年的费用实际发生情况和下年预算目标。每个部门在x月x日之前向财务部提交各部门费用预算草案；财务部x月x日之前制定第 二 页 内部资料 注意保密 出公司预算草案并和各部门经理协商；协商之后，财务部在x月x日前向总经理提交公司预案预案；最后在x月x日前确定公司预算决案。 第九条 费用预算编制方法参见费用预算编制流程及其程序文件。 第三章 预算编制内容 第十条 预算编制内容主要指公司发生的期间管理费用，分为变动费用与固定费用，根据XX公司的费用结构，将变动费用分为定额费用与随机费用，根据不同的费用类型，采取不同的预算制定方法。 1. 定额费用，该类费用的发生主要与某类定额相关，包括固定电

8、话费、办公用品费、市内交通费等，预算的制定采取部门定额或人均定额法，核定各责任部门的相关费用的预算总额； 2. 随机费用，该类费用的发生与业务活动相关性较大，包括招待费、差旅费、会务费、车辆费、培训费、邮寄费等，预算的制定采取弹性法，根据年度业务开展预期确定不同预算项费用总额，并且明确费用开支的标准，然后根据不同部门的业务特点将预算划分到相应的对口责任部门； 3. 固定费用，该类费用的合理性一旦确认后，实际发生总量基本上是固定的，包括职工薪资、租赁费、电费等，预算的制定采取零基法，根据公司发展的需要，并结合实际，逐项审议各项费用的合理性与额度，然后将预算划分到统一的对口责任部门。 第十一条 各

9、部门应在每一预算年度设立一定的预备费作为突发事件的开支，并计入费用预算总额。预备费占费用预算总额的比例不得超过10%，具体比例由总经理确定。 第十二条 各部门同一项目的预算节余可以跨月使用，但不能跨年度，总额不得超出预算；不同预算项目间的预算结余原则上不得相互挪用。 第十三条 预算内费用支出由财务总监审批；对于确有必要发生的预算外费用支出由总经理审批。 第十四条 对单项费用支出超出该项目预算且确有必要发生的，超支部分冲减预备费余额，如果未超出预备费余额，该费用支出由财务总监审批；如果超出，由总经理审批。 第 三 页 内部资料 注意保密 第四章 预算的控制 第十五条 第十六条 第十七条 第十八条

10、 第十九条 第二十条 第二十一条1. 2. 财务部对各部门的费用按照预算进行控制，提醒各部门尽量按照预算开展工作。 财务部有义务在部门费用使用已经达到该月的90时，提醒该部门经理注意费用开支。 各部门在日常费用要参照预算来开销，尽量不超预算。 如果费用超过预算，此费用须经过总经理审批之后才能报销。 第五章 附则 本制度由总经理制订并负责解释。 本制度自颁布之日起执行。 第六章 附表 费用预算制度表格。 公司年度费用预算表 部门年度费用预算草案 第 四 页 内部资料 注意保密 附表一： XX公司金融服务有限公司 年度预算表 预算期间： 年 月至 年 月 费用科目 固定电话费 办公用品费 定额费用

11、 市内交通费 其他费用 招待费 差旅费 会务费 随机费用 车辆费 培训费 邮寄费 其他费用 职工工资 职工福利 职工保险费 固定费用 办公室租赁费 电费 其他费用 编制日期： 年 月 日 备注 去年同期金额 本期预算金额 说明：备注中注明费用预算变动的原因 财务总监签字： 总经理签署意见： 附表二： 日期： 签字： 日期： 第 五 页 内部资料 注意保密 XX公司金融服务有限公司 部门年度预算草案 部门： 预算期间： 年 月至 年 月 费用科目 固定电话费 定额费用 办公用品费 市内交通费 其他费用 招待费 差旅费 会务费 随机费用 车辆费 培训费 邮寄费 其他费用 职工工资 职工福利 固定费

12、用 职工保险费 办公室租赁费 电费 其他费用 说明：备注中注明费用预算变动的原因。 编制日期： 年 月 日 去年同期金额 本期预算金额 备注 部门经理签字： 财务总监签字： 日期： 日期： 第 六 页 内部资料 注意保密 三、现金管理制度 总则 第一条 为严格公司现金收支管理，特制定本制度。 第二条 公司可以在下列范围内使用现金： 1 职员奖金、垫支费用； 2 个人劳务报酬； 3 职员需借支的差旅费、招待费及其他付现费用； 4 公司购买物品或服务需支付的零星支出； 5 总经理批准的其他开支。 第一章 现金保管与支付 第三条 除对公大额支出外，财务人员支付款项，尽量以银行转帐支付；确须全额支付现

13、金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 第四条 公司日常库存现金限额为伍千元，超额部分应存入银行。 第五条 公司职员因工作需要使用现金，应提前一天向财务部提出申请。使用时经部门经理及财务人员审核，交总经理签字后方可。借款超过还款期限即转为应收款，在当月工资中扣还。 第二章 费用报销中的现金支付 第六条 符合本规定第二条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销凭证，经手人签字、部门经理签字、会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 第七条 发票及报销单经总经理批准后，由出纳复核票据金额、审批签字无误后付款。 第八条 差旅费及各种补助单，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报行政副总和总经理复

14、核、签字，交出纳员付款，办理会计核算手续。 第 七 页 内部资料 注意保密 第三章 其他方面 第九条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金收支，帐目应当日清月结，每日结算，帐实相符。 第十条 现金支票不得预先盖好印章，作废支票必须当时注销处理，现金支票丢失，应立即挂失，如挂失前已造成损失，由责任人负责。 第十一条第十二条第十三条 公司人员不得携带大量现金采购，不准将公款以个人名义存入银行或将公款挪作它用。 第四章 附则 本制度由财务部负责解释。 本制度自总经理签发之日起公布、实施。 第 八 页 内部资料 注意保密 四、出纳工作细则 第一条 认真执行现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务

15、。 第二条 严格执行库存现金限额，超过部分及时送存银行。严禁以白条等不合法的原始凭证抵压现金。 第三条 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，登记现金日记账和银行存款日记账，做到帐实相符，帐证相符，帐帐相符。 第四条 严格支票管理制度，对购买的空白支票，出纳应登记造册，使用支票须有部门经理及总经理签字后，方可生效。严禁签发和使用空头支票、远期支票。 第五条 根据收付款凭证，做好银行存款收付与核对工作。 第六条 正确填制保管各类发票、收据、各种支票和汇票。 第七条 配合会计做好各种帐务处理。 第八条 根据收付款凭证，做好现金的提取、发放和保管工作，现金保管做到日清月结。 第九条 出纳到

16、银行存取现金时，应有安全的交通工具或专人护行方能办理，以确保资金的安全性。 第 九 页 内部资料 注意保密 五、业务收费制度 总则 第一条 为规范公司业务流程中的收费工作，特制定本制度。 第一章 收费项目及标准 第二条 定金 风控部门初审通过的每单业务，均需缴纳定金1000元； 定金可以在客户通过审贷会审批后，缴费时冲抵利息； 如因客户提供虚假信息、隐瞒重要信息或有故意欺骗行为等原因未通过风控调查而导致拒件，则收取的定金概不退还； 如未有上述情况，但客户借款未通过审贷会审批的，定金可退还。 第三条 借款利息 借款利息是由公司代收，需支付给投资人的投资收益，具体标准根据公司实际的平台投资收益率和

17、线下出资收益率执行，由财务部门核准。 第四条 服务费 服务费由公司根据市场行情确定，具体标准以相关通知为准。 第五条 违约金 违约金以公司与借款客户签订协议中明确约定的标准执行，未明确约定标准的，按以下标准执行： 未提前缴纳延期费且未经过副总经理同意的逾期借款，按照不低于借款额千分之三/日的标准计算违约金； 提前缴纳延期费或经过副总经理同意的逾期借款，可按照借款额千分之二/日的标准计算违约金。 第二章 收费原则 第六条 先收费、后放款 第 十 页 内部资料 注意保密 客户按照协议全额缴纳费后，财务部门予以放款； 需要先部分放款，缴费后再全额放款的，由相关业务或风控人员在相关单据上事先注明，领导

18、同意后执行。 特殊情况由总经理、财务总监签字同意后方可执行。 第七条 客户直接缴费 客户缴纳的各种费、保证金，均应由客户直接转入公司指定的账户或在公司刷卡、缴纳现金，严禁经办人员代收。确需由公司经办人员代收的，经办人员需事先向部门主管和主管副总报备或于现场向公司领导请示，同意后方可代收。 第三章 放款审批表 第八条 项目填写齐全，不得涂改 表中应填事项填写齐全，不得有漏填现象；页面整洁，不得胡乱涂改；如有涂改，需重新填写。 第九条 代收代付事项填写清楚 如收费中含有代收代付费用，必须将其填至相应的栏目内。如事先未填写且放款前未予以修改，则不允许再追加相应费用； 第十条 利息、服务费分开填写 自

19、本制度下发之日起，放款表中利息一栏均按1.5%/月填写。 第十一条 借款人账户信息填写齐全 账号、户名、开户行、借款金额应填写完整；其中户名非借款人本人的，应在相关协议中注明。 第四章 退费、退保证金、支付返佣原则 第十二条 各项费、保证金必须退至借款客户本人或借款缴费人名下的银行卡，不许代领现金。 第十三条 支付返佣的收款方信息，客户经理应于放款前向财务部门报备，包括：姓名、电话、所属公司、收款账户信息。 第 十一 页 内部资料 注意保密 第五章 附则 第十四条 本规定由财务部负责解释。 第十五条 本规定自总经理签发之日起公布、实施。 第 十二 页 内部资料 注意保密 六、费用报销制度 总则

20、 第一条 为严格费用管理，加强成本控制，特制定本制度。 第一章 费用范围及标准 第二条 费用报销范围：会议费、培训费、差旅费、交通费、业务招待及礼品费、办公用品费、邮递费、书报费、车辆费及其他。 第三条 费用报销标准 1、 会议费：公司召开各类会议，会前由主办部门做出详细预算，报总经理批准后，由主办人负责通知财务部根据预算付款，财务部应根据预算严格控制。会议结束后由财务总监、总经理签字后报销。员工外出参加有关会议，会议费凭会议通知及正式发票由财务总监、总经理签字后实报实销。 2、 培训费：经公司组织的各类培训，由人力资源部向财务部提交经总经理批准的合法单据实报实销。公司员工自行报名参加的学习、

21、培训，根据情况由总经理确定报销比例。 3、 差旅费、交通费： 交通工具：总经理以上人员出差可乘坐飞机、轮船二等舱、火车软卧。其他职工出差，原则上乘坐火车硬卧、轮船三等舱，火车路途在12小时以上或特殊情况经总经理批准可乘坐飞机普通舱。 住宿费：总经理以上人员住宿费实报实销。部门经理、总监每人每天不得超过200元。其他职工每人每天不得超过150元；未经公司总经理批准，超过标准的部分由个人负担。 出差期间的市内交通费实报实销，打车费用需提前报备。 出差期间个人就餐每人每天补助50元；因公发生招待费的，按本制度的“业务招待费”项目规定执行。 日期计算。出差期间按照实际天数计算，即按照往返车票或机票的日

22、期区间计算。 第 十三 页 内部资料 注意保密 市内交通费凭当月发票实行部门预算管理。 4、 业务招待费：业务招待费由总经理统一审定，纳入年度费用预算管理。公司发生的业务招待费，由部门负责人审核后，报财务总监、总经理审批后报销。 5、 办公用品费：办公用品及低值易耗品由行政部根据需要报批后统一采购、保管、发放，未经批准任何个人不得自行购买。 6、 邮递费、书报费： 邮递费实报实销。 书报费：根据工作需要，书费由行政部统一报总经理审批，报刊杂志统一由行政部对外订购。 7、 车辆费：公司的车辆维修费用、过路费等方面的费用，实行实报实销；汽油费实行定额报销。 第二章 费用报销流程及注意事项 第四条

23、费用报销步骤详见本文第七项中相关内容。 第五条 注意事项。 1、 不予报销的项目 发票或收据填写不规范，有涂改、伪造、变造的现象； 部门经理、财务总监、总经理未审批、或不予审批的； 交通费、差旅费超过公司规定限额的部分； 2、 合格发票的认定 发票须是印有“全国统一发票监制章”或“税务局专用章”； 邮资费以发票或加盖邮戳的收费凭据为准； 第三章 附则 第六条 本规定由财务部负责解释。 第七条 本规定自总经理签发之日起公布、实施。 第 十四 页 内部资料 注意保密 七、资金收支审批制度 总则 第一条 为规范XX公司的资金收支行为，明确审批权限和流程，特制定本制度。 第一章 资金收入-收费审批 第

24、一条 公司各项业务收费标准，由总经理会同主管副总、财务总监及相关部门人员，根据市场情况制定，公布执行。 第二条 总经理有权同意对个别借款客户的综合收费按照正常标准的九折收取。 第三条 业务部门对借款客户综合收费高于公司标准的，返佣部分不得超出借款额的1，其余部分计入公司收入。 第二章 资金支付-借款审批 第四条 各项业务的借款资金支付时，必须填写相关资金支付审批表单，除了业务部门、风控部门相关人员签字外，财务总监、总经理必须签字。 第五条 财务总监负责进行合规性审核，如有资料不全、签章不全、内容不完整、收费不符合标准、审批手续不完整等各项不合规现象，财务总监有权不予签字。相关申请人应予以完善、

25、改正，财务总监重新审核并确认合规后方可签字。 第六条 财务总监外出无法签字时，由财务主管电话联系并说明情况，财务总监同意后应通过短信方式确认； 总经理外出无法签字时，由财务总监电话联系并说明情况，总经理同意后应通过短信方式确认； 财务总监、总经理两人同时外出无法签字时，由财务主管电话联系并说明情况，两人同意后应通过短信方式确认。 第 十五 页 内部资料 注意保密 以上通过短信方式确认的资金支付，会计人员应及时进行补签手续。 第三章 资金支付-费用审批 第七条 各种费用报销资金支付时，应由经手人履行费用报销审批流程，正常审批流程应为：经手人粘贴费用票据并填写费用报销单-部门经理审核费用合理性-会

26、计审核费用真实性和金额的准确性-财务总监进行合规性审核并对大额资金调配-总经理根据权限进行合法性审批。 第八条 个别专项费用的报销，可执行“经手人申请-财务总监审核-总经理审批”的简化流程。 第九条 财务总监外出无法签字时，总经理签字的费用可以正常支付； 总经理外出无法签字时，财务总监可通过电话联系并说明情况，总经理口头同意后即可支付； 两人同时外出无法签字时，由财务主管或经手人通过电话联系财务总监并说明情况，财务总监与总经理沟通确认后回复财务主管。 第四章 附则 第十条 本规定由财务部负责解释。 第十一条 本规定自总经理签发之日起公布、实施。 第 十六 页 内部资料 注意保密 八、固定资产管

27、理制度 总则 第一条 为规范XX公司的固定资产管理，保证固定资产资源得到合理配置，特制定本制度。 第二条 固定资产范围包括：单位价值在1500元以上且使用年限在一年以上的物品，包括台式电脑、笔记本电脑、车辆、办公家具及各种办公设备等。随计算机一次性配备的主要配件，包括硬盘、内存、光驱、网卡等，按固定资产进行管理。但之后新增的配件，按低值易耗品管理，包括内存、鼠标等。 第一章 组织结构 第三条 管理部门： 财务部负责公司固定资产的日常管理，每年一次对固定资产进行清查整理。行政部应协助财务部做好固定资产的管理工作，建立固定资产登记表， 于每年12月与财务部的固定资产台账进行核对，以达到账实相符。在

28、清查过程中，发现短缺、残损等情况，应查明具体情况及责任人，单独填写清查记录，弄清原因，并提交处理意见，写出清查报告。 第四条 使用人：固定资产的直接使用人或代管人(部门公用物品的代管)负责所使用或代管资产的保管、维护和报修。 第二章 固定资产管理 第五条 固定资产管理流程： 1. 2. 固定资产的采购及领用流程参见办公设备管理流程及其程序文件。 内部调动的员工，如其使用的固定资产仍需使用，则到行政部在办公设备领用表上办理部门划拨手续；如其使用的固定资产不需再使用，则到行政部办理退还手续。 3. 员工离职必须将其使用或保管的全部固定资产完好归还，并到行政部办理退还手续。 第六条 丢失或损坏固定资

29、产应按规定进行赔偿。 第 十七 页 内部资料 注意保密 1. 遗失赔偿：员工所使用或负责保管的固定资产发生遗失，须根据遗失情况进行赔偿。 2. 损坏赔偿：损坏公司固定资产，按照损坏程度及修缮费用酌情计算赔付金额。 第七条 固定资产的维修：各部门固定资产需要维修，其流程参见办公设备管理流程。 第八条 固定资产的报废：净值为零的或因损坏不能修复或因性能达不到规定标准而失去使用价值的，可以报废。 第九条 闲置固定资产的管理：闲置的固定资产由行政专员统一保管，并根据申请人的需要进行调配。各部门如有闲置资产应及时办理退还手续。 第三章 附则 第十条 本制度解释权归行政部。 第十一条 本制度自颁布之日起实施。 第 十八 页