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1、2023/3/11,1,第二讲 建立现代企业制度国有企业改革,企业是最重要的市场经济主体企业组织形式现代企业制度与国有企业改革,2023/3/11,2,思考：你如何认识 国有企业在国民经济中的地位？,2023/3/11,3,1983年12月，彩虹集团试制成功37cm、56cm高聚焦彩色显像管1987年，第一个模拟蜂窝移动电话系统在广东省建成并投入商用1 994年，华能国际电力股票在纽约证交所上市，开创中国电力企业先例1994年，在美国国际权威杂志国际电力举办的世界1994年度电站大奖评比中，中建二局参建的大亚湾核电站名列榜首,国有企业是国民经济的重要支柱,2023/3/11,4,1995年，G
2、SM数字电话网正式开通2002年，中国移动通信GPRS业务正式投入商用2004年，我国首台60万千瓦国产化超临界燃煤机组华能沁北电厂1号机组顺利通过168小时试运，正式投入生产2004年，在美国工程新闻记录和建筑时报首次联合推出的“2004年中国承包商60强”评选中，中国建筑工程总公司以年营业额746.5亿元高居榜首,国有企业是国民经济的重要支柱,2023/3/11,5,2006年，国内第一个国产百万千瓦超超临界电站项目华能玉环电厂一号机组正式投入商业运行2007年，我国首台国产60万千瓦超超临界燃煤发电机组华能营口电厂二期3号机通过168小时试运行正式投产2008年，中国移动成为中国大陆首家
3、入选2008年道琼斯可持续发展指数的公司2008年9月，彩虹集团生产出中国第一块五代液晶玻璃基板,国有企业是国民经济的重要支柱,2023/3/11,6,一、企业是最重要的市场经济主体 1、市场主体、企业的概念 3、企业成为市场 经济主体的条件,2023/3/11,7,二、企业组织形式（企业财产组织制度或资本组织形式）业主制企业：个人出资兴办，归业主直接经营和控制的企业（proprietor）合伙制企业：两个以上的合伙人根据合伙合约，共同经营，共享收益，共担风险（partnership）公司制企业：具有法人资格的赢利性组织(corpration),2023/3/11,8,三、现代企业制度与国有企
4、业(SOES)改革,1、现代企业制度,以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保证，以公司企业为主要形式，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度,2023/3/11,9,三、现代企业制度与国有企业(SOES)改革,1、现代企业制度,其主要内容包括：企业法人制度 企业自负盈亏制度、出资者有限责任制度 科学的领导体制与 组织管理制度 来源：国资委信息中心,2023/3/11,10,、国有企业改革（1）中国国有企业原有体制存在的弊端 管理体制不合理 内部体制不合理 社会负担沉重 经营效率低下,2023/3/11,11,（2）中国国有企业改革的紧迫性 企业亏损严重,2023/
5、3/11,12,国有资产严重流失据统计，19821992，国有资产大约流失了5000亿元，平均每天流失1.3亿元。主要包括：承包经营中流失；股份制改造中流失；亏损中流失；破产倒闭中流失；与外商合资中流失；一些不法分子利用职权侵吞国家资产等。（参考：谢百三主编，中国当代经济政策及其理论，北京大学出版社，2001年1月第1版）,2023/3/11,13,资料：正确认识国有资产 从法律角度来说，国有资产指的是全民所有即国家所有的财产以及附着于这些财产之上的权利不仅包括经营性资产、非经营性资产和资源性资产也包括国家依据法律或者凭借国家权力从这些资产上所取得的准物权以及国家享有的债权和无形产权,2023
6、/3/11,14,国有资产及其权利从总体上可以分为四类,国有物权,国有准物权,国有债权,国有无形产权,2023/3/11,15,国有物权 一是经营性的国有资产-国企经营 二是非经营性的国有资产-事业单位 三是资源性资产，包括土地、河流、矿山、滩涂、海洋、草原、森林等，现在并没有对它作出一个评估,2023/3/11,16,国有无形产权包括国字号这些声誉，如国旗、国徽，甚至中国的字号，国家所拥有的发明权、商标权、专有技术等知识产权,2023/3/11,17,通常所说的12万亿国有资产实际只是国有资产中非常小的一部分，还有大量的国有资产未经评估被大家忽视。（国资法起草小组成员、中国政法大学教授李曙光
7、，南方周末，2005年4月21日，C18记者访谈）,2023/3/11,18,公有资产在社会总资产中占量的优势,2023/3/11,19,2023/3/11,20,起步阶段：1978-12-1984-08基本思路：放权让利，扩大企业自主权具体做法：扩大企业自主权、试行利润留成制度、建立经济责任制,2023/3/11,21,关键词,国营企业扩权让利 1979年7月，国务院发布了关于扩大国营企业经营管理自主权的若干规定等个文件 1984年5月，国务院颁发进一步扩大国营工业企业自主权的暂行规定，明确企业在生产经营等10个方面扩大自主权。,2023/3/11,22,全面展开阶段：1984-10-199
8、2 基本思路：所有权与经营权分离，调动企业积极性 具体做法：承包制、租赁制、试行股份制、试行两步利改税,2023/3/11,23,关键词,利改税“两步”1983-4，国务院批准了财政部关于国营企业利改税试行办法，决定开始实行利改税的第一步税利并存的制度 1984-9月，国务院批转了财政部关于国营企业推行利改税第二步改革的报告和试行办法，对原来的税种、税率进行了调整，国营企业从“税利并存”过渡到完全的“以税代利”，税后利润归企业安排,2023/3/11,24,关键词,拨改贷 在计划经济时代，国有企业补充资本金由国家财政直接拨款解决，企业利润全部上缴财政。八十年代初，国家为了提高国有资金使用效率，
9、将原来的财政直接拨款方式改为通过银行转贷给企业使用的方式。后来在国有企业改革过程中国家陆续出台了一些将拨改贷资金直接转为国有企业资本金的政策。,2023/3/11,25,政策调整转向制度创新阶段（1992-）基本思路：建立现代企业制度 具体做法：股份制等制度创新,2023/3/11,26,关键词,三年脱困 1990年代中期，国企拖经济改革后腿的状况变得日益明显，11000家国企中有63%的企业亏损。更为严峻的是，工人生活得不到应有的保障。十五大提出了“三年脱困”的目标，即从1998年开始到2000年三年内，使国有及国有控股大中型亏损企业扭亏为盈，基本脱困。,2023/3/11,27,关键词,三
10、年脱困 到2000年底，国有及国有控股工业实现利润大幅度增长1997年，国有及国有控股工业实现利润806.5亿元 1998年，525亿元 2000年111月，国有及国有控股工业实现利润达2083亿元 1997年，国有大中型亏损企业为6599户。到2000年11月，已减少4391户，占66.5。,2023/3/11,28,关键词,政企分开 政府职能与企业职能的分开。具体指国家各级政权机构对社会经济的行政管理职能同对国有企业生产经营的直接经营管理职能的分开。政府不直接干预企业的生产经营活动，深化企业改革、建立现代企业制度，解决政企分开是第一位的。,2023/3/11,29,关键词,外部董事 指非本
11、公司员工的外部人员担任的董事；与其担任董事的公司不应存在任何可能影响其公正履行外部董事职务的关系；不在公司担任除董事和董事会专门委员会有关职务外的其他职务，不负责执行层的事务。实现企业的决策权与执行权分开；实现董事会集体决策实现董事会管理经理层；更好地代表出资人利益，正确处理各方面关系。,2023/3/11,30,关键词,外部董事 外部董事的职权：对经理人员进行经营业绩考核；决定经理人员的薪酬；选聘经理人员；行使对重要子企业的国有股东权利；督促、指导企业建立全面风险管理体系。,2023/3/11,31,关键词,董事会试点 现代企业制度要求公司的股东会、董事会、监事会和经营管理者的权责要明确，要
12、形成权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间的制衡机制 2004年2月，国资委向国务院提出在中央企业进行国有独资公司建立和完善董事会试点 2005年10月，宝钢成为第一家建立和完善国有独资公司董事会的中央企业,2023/3/11,32,关键词,下岗分流 减员增效 实施再就业“鼓励兼并，规范破产，下岗分流，减员增效和实施再就业工程”的方针建立了国有企业下岗职工基本生活保障、失业保险、城市居民最低生活保障“三条保障线”和养老、医疗保险制度 1998年到2001年，全国国企下岗职工2550万，其中有1680多万人实现再就业，300多万人通过多种方式得到妥善安置,2023/3/11,33,关键词,
13、主辅分离 辅业改制 2002-9，全国再就业工作会议-鼓励有条件的国有大中型企业实施主辅分离、辅业改制，多渠道分流安置企业富余人员和关闭破产企业职工 原国家经贸委等八部委根据中共中央国务院关于进一步做好下岗失业人员再就业工作的通知(中发200212号，以下简称中发12号文件)精神，联合下发了关于国有大中型企业主辅分离辅业改制分流安置富余人员的实施办法(国经贸企改2002859号，以下简称859号文件)，对国有大中型企业实施主辅分离、辅业改制提出具体操作办法和措施。,2023/3/11,34,关键词,主辅分离 辅业改制 2003-8，全国再就业工作座谈会。胡锦涛强调指出：继续深化国有企业改革，采
14、取多种形式分流富余人员。实行主辅分离辅业改制，应成为今后国有企业分流富余人员的重要形式。,2023/3/11,35,关键词,三分开 三统一 三结合 十六大以前，各级政府既行使公共管理职能，又行使出资人职能，国有资产监督管理职能分散在多个部门，对企业干预过多，无人对国有资产的保值增值真正负责十六大明确了国有资产管理体制改革的一系列重大原则“三分开、三统一、三结合”,2023/3/11,36,关键词,三分开 三统一 三结合“三分开”：政企分开，政府授权国有资产监督管理机构对企业国有资产履行出资人职责，不直接管理国有企业；政资分开，国有资产监督管理机构不行使政府社会公共管理职能，政府其他机构、部门不
15、履行企业国有资产出资人职责；所有权与经营权分开，国有资产监督管理机构不得直接干预企业的生产经营活动,2023/3/11,37,关键词,三分开 三统一 三结合“三统一”即：权利、义务和责任相统一。“三结合”即：管资产和管人、管事相结合。,2023/3/11,38,关键词,股权分置改革 股权分置，指上市公司股东所持向社会公开发行的股份在证券交易所上市交易，称为流通股，而公开发行前股份暂不上市交易，称为非流通股。这种同一上市公司股份分为流通股和非流通股的股权分置状况，为中国内地证券市场所独有。,2023/3/11,39,关键词,股权分置改革 目的：要让上市企业中的国有及法人股成为“可流通股”，达致同
16、股同权、同价的全流通状态。做法：证监会要求非流通股股东向流通股股东作出补偿，大多数上市公司因而采取送股或送认购证（权证）的办法，换取非流通股的上市权。高管招聘（2003-）,2023/3/11,40,中央企业（10-5-14）经营业绩 1.资产总额和所有者权益变化图,2023/3/11,41,2.2003年-2007年央企户数及业绩变化,中央企业经营业绩,2023/3/11,42,中央企业业绩表,2023/3/11,43,国业改革三十年,2023/3/11,44,国业改革三十年,2023/3/11,45,国业改革三十年,2023/3/11,46,国业改革三十年,销售收入变化图,2023/3/1
17、1,47,国业改革三十年,2023/3/11,48,国业改革三十年,实际上缴税金变化对比图,2023/3/11,49,国业改革三十年,参考：国资委网站，www.sasac.gov.vn,2023/3/11,50,例：狗不理为何拍卖,2005年2月28日，有150多年历史的狗不理结束了国有企业身份，以1亿元的价格拍卖给了天津同仁堂天津狗不理包子创始于1858年。目前，已经成为一个拥有狗不理总店、大酒店、速冻食品销售中心、快餐有限公司、物流有限公司以及80余家特许连锁企业在内 的大型企业集团,2023/3/11,51,狗不理为何拍卖,当狗不理将被整体拍卖的消息传出时，人们的第一个反应是：又一个老字
18、号经营不下去了。其实，2004年，狗不理集团公司经营效益再创历史新高，是经营史上效益最好的一年。狗不理已是天津一张“城市名片”，可是，去了狗不理，又觉得差了点儿什么，主要是服务让人不满意。,2023/3/11,52,狗不理为何拍卖,比如服务员把一堆碟子和碗、还有一把筷子一股脑儿扔到桌上，让客人自己动手摆放。茶水被叫了好多次才上桌董事长赵嘉祥已接到过很多次这样的投诉，但一直没有解决。原因有一个，这些职工都属国企职工，身份稳定、心理安定，不怕什么。工会主席刘芬说：“这不是教育就能解决的。”就这样，“国企”成了狗不理前进的一个障碍,2023/3/11,53,狗不理为何拍卖,首先，职工老化严重。狗不理
19、在职职工565名，退休职工477人，比例接近1:1再次，资金投入存在困难。和平区经贸委副主任盛意利说：“狗不理要做大、做强，政府没有资金再投入了”,2023/3/11,54,狗不理为何拍卖,其三，管理落后。赵嘉祥说，国企的管理方式养了不少懒人其四，经营不畅。赵嘉祥说，国有企业船大掉头慢，而市场认实力不认资历最后，人才匮乏。一位经理人员说，月平均工资1000多元，不可能吸引优秀管理人才,2023/3/11,55,狗不理为何拍卖,一次记者招待会上，赵嘉祥总结说企业的发展来自各级政府的支持，但同时，其压力也来自政府干预。2000年，政府把东方大酒店一个濒临破产的企业，划给了狗不理。除了100多名职工
20、要安置，更糟糕的是，那座楼经过有关部门评估是危险楼。狗不理投入了大量资金加固、改造，造成了负债增加。依据资产评估，狗不理集团总资产1.17亿元，负债8000多万元，其中包括2000多万元金融债务和6000多万元其他债务，后者主要是贷款、工程款。,2023/3/11,56,狗不理为何拍卖,与其他故步自封的老字号不同，狗不理这些年一直在求新图变。除了4家直营店，狗不理至今已成为拥有大型饭店、中型酒家、排挡式餐厅、早点、速冻食品生产、商业零售、物流商贸、烹饪学校以及有80余家特许连锁店铺的集团公司。在日本、韩国、美国开有分店。,2023/3/11,57,狗不理为何拍卖,但连锁经营也带来负面影响。赵嘉
21、祥说：“在上个世纪80年代初，我们在餐饮业中率先推出特许经营，有经验，更有教训。由于我们不能完全标准化生产，也不能对加盟店的经营者进行系统化培训，使我们的包子口味、经营方式各地有差异。这在一定程度上影响了我们的声誉。”,2023/3/11,58,狗不理为何拍卖,在狗不理转让的招标书中明确写着，受让方不能改变狗不理的发展方向。2月28日的拍卖结束后，天津同仁堂董事会秘书周学谦说：“狗不理的经营性质将不会改变，同仁堂会充分利用狗不理老字号的品牌影响力，继续从事餐饮业。”,2023/3/11,59,狗不理为何拍卖,思考：1、狗不理在拍卖之前存在的主要问题有哪些？这些问题为何成为企业发展壮大的障碍？2、狗不理的改制方式（竞拍）有无缺陷？有无更好的改制方式？,
