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1、一、项目总论1.1 项目提出的背景和必要性1、项目提出的背景随着全球经济一体化的发展，中国的经济和消费增长带动了饮料业的增长和产品质量的提高。近几年，中国饮料业的迅速发展及其前景广阔的消费市场吸引了众多国际知名品牌饮料厂商，许多跨国公司凭借雄厚的财力和丰富的市场运作经验，通过收购国内著名品牌或合资、独资经营挤占国内市场。当前我国饮料行业的多元化格局已经显现，饮料品种已由单一的汽水发展成为包括碳酸饮料、果汁饮料、蔬菜汁等十大类，同时发展并规范功能性饮料的生产，鼓励通过兼并、重组、融资等手段，培育大型饮料企业集团，实现产业升级。全球软饮料市场发展迅速，从软饮料的品种来看，碳酸饮料仍占主导地位，其次
2、是果汁饮料和矿泉水。中国软饮料业近年也取得了飞速发展：2008年1-11月我国软饮料制造行业实现累计工业总产值208,835,015,000元，实现主营业务收入211,505,744,000元，实现累计利润总额16,128,486,000元；2009年1-11月我国软饮料制造行业实现主营业务收入246,646,634,000元，实现累计利润总额22,371,138,000元。但近年来，软饮料市场结构发生了明显的变化，原来备受推崇的碳酸饮料逐渐“退烧”，而以茶饮料为代表的无糖饮品迅速崛起，成为饮料市场新的主力军。在国外，茶饮料是20世纪90年代欧美国家发展最快的饮料。在国际上被称为“新生代饮料”
3、，被认为符合现代人崇尚天然、绿色的消费追求。中国茶饮料市场自1993年起步，2001年开始进入快速发展期。2007年中国茶饮料市场销量达998亿箱，其中绿茶饮料占据42%的市场；红茶饮料的份额高达47%。中国茶饮料消费市场几乎以每年30%的速度增长，占中国饮料消费市场份额的20%，超过了果汁饮料，大有赶超碳酸饮料之势。到2009年，中国茶饮料产量已超过700万吨，茶饮料行业成为中国传统茶产业的支柱。目前国内茶饮料市场品牌集中化较为明显，茶饮料是典型的双寡头垄断。康师傅一家的份额就已经接近50%，加上统一，两者合计占领份额在一二线城市接近80%。销售排名前十位的茶饮料品牌的市场份额超过96%。其
4、中，康师傅、统一、麒麟、王老吉、三得利、雀巢等都是市场上比较强势的品牌。随着茶饮料的出现及市场的繁荣，中国茶产业将迎来更加美好的前景。21世纪饮料市场将是茶的世纪，茶饮料将成为“饮料之王”。 “十一五”期间，中国着重调整饮料产品结构，降低碳酸饮料的比例。饮料行业生产总量继续提高，重点发展果蔬汁饮料、植物蛋白饮料和茶饮料等产品，适度发展瓶（罐）装饮用矿泉水，逐步降低可乐等碳酸类饮料的发展。在利好政策的推动下，未来将是软饮料行业框架结构重构时期，功能饮料、果汁饮料、茶饮料等健康饮料将组成框架结构的主体。追求健康价值是未来中国市场饮料发展的必然方向。中国饮料工业协会明确提出，饮料行业要以国家“十一五
5、”规划为指导，从饮料工业实际出发，走新型工业化道路，加快产业结构调整和升级，加强自主创新，推动行业科技进步，合理进行产业布局，坚定不移地以科学发展观统领饮料工业经济发展全局，促进饮料工业的可持续发展。只有让产品结构进一步提升和优化，在产销规模继续扩大的同时，饮品不断推陈出新，才会衍生出更加广阔的细分市场空间。武汉是我国中部地区面积最大、人口最多、经济总量最大的城市，位于华中腹地，素有“九省通衢”之称，是我国内陆最大的流通中心，商业市场集散功能强，辐射范围广。国内外商家无不把占领武汉市场看作是抢占中国内陆市场的重要战略。武汉市商业在规模扩大、档次提高的同时，不同商业业态竞相发展，大型购物中心、大
6、型综合超市、大型仓储式商场、量贩店、专卖店、便利店等多种新兴业态不断涌现，迅猛发展，这为武汉饮料企业的发展创造了优越的拓展环境。武汉顶津食品有限公司（以下简称“顶津公司”）是一家中外合资企业，是顶新国际集团下属的子公司之一，主要生产销售康师傅饮用水、冰红茶、绿茶、果汁等系列产品，公司技术力量雄厚，拥有一批高素质的技术和管理人才，其生产设备的先进程度始终与世界先进设备潮流同步，领先国内饮料行业先进水平。但目前饮料市场围绕在品牌、技术、质量、价格等综合指标上的竞争非常激烈，从我国经济发展的要求及进入世贸组织运行情况来看，饮料工业产品更新换代及新产品开发速度尚难满足不断增长变化的市场需求。因此，顶津
7、公司拟按饮料工业发展趋势的要求，添配先进的无菌生产线，置换部分热充填线，以提高设备技术含量，依托康师傅品牌优势，发展系列产品，提高企业生产能力和经济效益。为此，公司不失时机地提出二期饮品车间建设项目。本项目的实施将实现公司软饮料规模化生产，大幅度降生产成本；对于促进我国饮料产品(尤其软饮料产品)的核心竞争力的提升具有十分重要的经济意义和社会意义。符合中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号产业结构调整指导目录（2005年本）中明确指出的要鼓励农林牧渔产品储运、保鲜、加工及综合利用。符合国家“十一五”规划：“改造提升产业结构，必须紧紧抓住技术装备更新、工艺创新、产品创新等关键环节”的要求，项
8、目建设具有重要意义。2、项目建设的必要性1）适应软饮料市场发展的需要我国国民经济和社会发展“十一五”规划明确提出，2006年至2010年是我国全面建设小康社会、经济发展模式转型的关键时期，“要坚定不移地以科学发展观统领经济社会发展全局”，“加快经济结构调整和转变增长方式”，“构建和谐社会、节约型社会”。这对我国饮料工业“十一五”时期各领域发展方向、发展重点以及经济结构的调整提出了新的课题和更高水平的要求，同时也是新的机遇和挑战。因此，饮料行业目前必须加快发展步伐，培育一批拥有自主知识产权的知名品牌和一批规模较大、国际竞争力较强的优势食品企业。中国食品行业协会强调：“饮料工业要正确认识自身战略地
9、位，要以推动经济发展、改善人民生活作为中心任务，结合饮料工业自身发展的现状和趋势，以其战略性、前瞻性和导向性作为全行业行动纲领，引导饮料工业实现高水平的新的发展模式，继续保持快速、持续、健康的发展态势，进一步发挥饮料工业在国民经济建设中的重要作用。”当前，城镇化进程加快，城乡居民收入和生活水平不断提高，食物消费结构发生深刻变化，对工业化加工食品及饮料的需求处于上升阶段；对食品及饮料的安全、营养、品种、方便等提出了更高的要求。这是饮料工业现代化水平不断提高、行业科技、创新和装备水平不断提升的关键时期，需要全行业持续创新，以满足不断变化的市场消费需求。本项目通过增建及改造饮料生产线建设，加快技术改
10、造，扩大生产规模，满足消费者需求。项目的实施顺应了饮料行业的发展趋势，是紧跟我国饮料行业持续健康发展步伐的需要。中国饮料工业协会的资料显示：就我国整个饮料行业的状况来看，2006年开始产品品种结构上发生了较大变化，作为传统的三大主要品种之一的瓶装饮用水的比重首次出现下调，111月其比重为37.7，比上年同期下降3.17。其他两个传统品种，果汁、果汁饮料和碳酸饮料的比重分别比上年同期上涨2.46和下降1.67。根据行业规划，今后我国的饮料产业的区域布局，在果品优势区将重点发展果汁及果汁饮料加工企业，在长江三角洲、珠江三角洲地区以及大城市，重点培育茶饮料、保健饮料、运动功能性饮料以及果汁饮料加工企
11、业，在水源条件优越的西南、中南地区，重点发展天然矿泉水、纯净水、茶饮料等加工企业。”因此，武汉顶津食品有限公司在激烈的市场竞争中，提出二期饮品车间建设项目，是适应我国软饮料市场发展的需要。2）是满足人们不断增长的物质生活的需要“推动经济发展、改善人民生活始终是中国的中心任务”。近年来，城乡居民收入水平和生活质量普遍提高，势必带动食品消费结构优化升级。伴随居民生活全面进入小康，饮料消费已由原来认为是少数人享受型商品转变为多数人必需的健康、营养、风味型商品，由节日集中消费转变为一年四季消费。据了解，由于人们对健康的日益重视，现在茶饮料、果汁饮料越来越受到消费者的青睐，成为居家、旅行、酒宴之佳品。同
12、时随着饮料消费市场的日益多样化，逐步形成了几大类消费群体。不同饮料群体有着不同的饮料消费需求，高度细分化的市场为饮料企业进行市场拓展提供无限空间。随着人们物质生活的改善和对消费品品质的不断追求，各类快速消费品生产厂商在不断推陈出新的同时，更多的则是考虑消费者的品味和身心健康，于是诸如自然、清新、健康等产品诉求便成为各家企业纷纷推出类似产品的主要依据。顶津公司根据对市场发展趋势的分析，曾针对目标人群对饮料口味的需求，推出的调味茶饮料系列，口味涵盖了绿茶、冰红茶、冰绿茶、乌龙茶、柠檬茶等，深受消费者喜爱。顶津公司提出本项目的建设，希望通过引进新的生产设备来调整产品结构，提高饮料生产产能、保证质量和
13、降低成本，满足不同消费群体的需求。因此，项目建设是满足人民不断增长的物质生活的需要。3）是增强企业竞争力的需要目前食品及饮料市场竞争日趋激烈，饮料企业面临严峻挑战。一方面，外国资本进入我国饮料工业十分活跃，利用其技术和资金优势，争夺国内市场，提高市场垄断能力，对技术水平相对落后、资金实力不强的国内饮料企业造成重大威胁。另一方面，很多国家提高进口食品的检测标准，食品国际贸易的技术门槛和环保要求趋于增强，有的成为保护本国产业的非关税贸易壁垒；涉及产品范围会越来越广，监管措施越来越具体，我国食品出口面临的阻力增大。针对市场竞争的要求，中国饮料工业协会认为，我国饮料企业综合实力偏弱，从企业品牌和产品品
14、牌的内涵方面均不足。从我国经济发展的要求及进入世贸组织运行情况来看，饮料工业产品更新换代及新产品开发速度尚难满足不断增长变化的市场需求。我国饮料行业既是一个与人民生活密切相关、具有较大发展潜力的行业，又是一个发展历史较短、基础和实力都还比较薄弱的行业，而且这个行业还面临着国内外竞争比较激烈的市场环境。武汉顶津食品有限公司经过几年的发展，产品在市场上有较好的声誉，在管理、技术上均有相当的实力，取得了较好的经济效益和社会效益。但随着饮料行业的快速发展，企业必须加快发展速度，以顺应行业的发展趋势。高水平的饮料机械是发展饮料工业的必备手段，性能优良、符合食品卫生规范的装备是保证生产出优质、卫生饮料的必
15、备条件。因此，顶津公司在激烈的市场竞争中，实施二期饮品车间建设项目，引进和购置国内外先进的关键生产和测试设备，全面提升顶津企业工艺装备水平，提高产品结构的调整水平及高附加值的产品产量。本项目的实施将紧跟国际及我国软饮料行业的发展方向，开发生产新型茶饮料、果汁饮料等高附加值软饮料系列产品，满足各年龄层次软饮料市场的需要。本项目的实施，是提高企业自主创新的技术水平，增强企业核心竞争力的需要。1.2 编制可行性报告的依据1、国家及湖北省、武汉市有关政策及规定。2、武汉顶津食品有限公司提供的有关基础资料。3、武汉顶津食品有限公司与武汉市技术经济工程咨询中心签订的咨询委托书。1.3 可行性研究的范围1、
16、项目实施的必要性及企业承担的能力分析。2、对产品市场、工艺方案、土建及公用配套设施等进行分析。3、工程投资估算4、项目实施后的经济效益分析1.4 项目概况1、项目名称：二期饮品车间建设项目项目承担企业：武汉顶津食品有限公司项目建设地址：武汉经济技术开发区珠山湖大道87号2、项目建设目标武汉顶津食品有限公司根据食品饮料行业市场发展的趋势，在充分利用企业现有资源的基础上，通过新建厂房、引进及新增技术先进的设备及装置，全面提升企业工艺装备水平。根据市场需求调整产品结构，扩大茶、果汁饮料的生产规模，从而降低生产成本，提高市场份额、增强企业核心竞争能力，提高企业经济效益和社会效益。3、产品方案及建设规模
17、本项目产品为茶饮料及果汁饮料。项目实施投产后，达产年形成年新增茶饮料2080万箱（重156000吨）、果汁饮料2080万箱（重156000吨）的规模。4、项目的主要内容（1）在武汉经济技术开发区珠山湖大道，武汉顶津食品有限公司厂区东北侧征地32355.08平方米（约合48.53亩）；（2）新建二期饮品生产车间、污水处理站及锅炉房等，总建筑面积36754.6m2；（3）新增进口饮料生产线5条（其中无菌线2条、热充线3条），购置生产线配套设备19台套。（4）配套供电、给排水、消防、道路、绿化及环保等设施。5、建设期及生产规模本项目预计建设期为19个月（2009.12.2011.6.）。根据市场需求
18、及近期目标，本项目达产年形成年新增茶饮料2080万箱（重156000吨）、果汁饮料2080万箱（重156000吨）的生产纲领。6、投资及来源本项目总投资63594.32万元，其中固定资产投资61594.32万元, 新增铺底流动资金2000万元。资金来源为：本项目总投资所需资金由企业自筹解决。7、经济效益测算本项目本着产销平衡的原则测算，预计达产年新增销售收入110000万元，新增税金6252万元，在摊销完递延资产后的正常生产年份利润总额为9963万元。8、可行性研究的主要数据关于研究结果的有关经济数据见表11。表1-1 主要技术经济指标汇总表序号指 标 名 称单位数据 备 注1产品产量1.1茶
19、饮料万箱4160达产年1.2果汁饮料万箱2080达产年2本项目总投资万元20802.1 其中：固定资产投资万元63594.322.2 铺底流动资金万元61594.323资金来源2000.003.1固定资产投资万元3.1.1 其中：申请银行长期贷款万元61594.323.1.2 企业自筹资金万元03.2新增流动资金万元61594.32 3.2.1 其中：申请银行短期贷款万元6666.673.2.2 企业自筹资金万元4666.674项目建设期月2000.005劳动定员人196营业收入万元4357营业税金及附加万元110000达产年8利润总额万元6251.85达产年9税后利润万元9962.80达产年
20、10本项目财务评价指标7472.10达产年10.1 总投资收益率%10.2 项目资本金净利润率%14.96按正常生产年份数据计算10.3全部投资利润率11.59按正常生产年份数据计算 所得税前% 所得税后%14.60按正常生产年份数据计算10.4全部投资利税率10.95按正常生产年份数据计算 所得税前% 所得税后%23.75按正常生产年份数据计算10.5投资回收期20.11按正常生产年份数据计算 所得税前年 所得税后年6.74按正常生产年份数据计算10.6财务内部收益率7.65按正常生产年份数据计算 所得税前% 所得税后%15.70含建设期19个月10.7累计财务净现值12.19含建设期19个
21、月 所得税前万元 所得税后万元10664ic=12%10.8盈亏平衡点%535ic=12%1.5 结论与建议1.5.1 结论 1、武汉顶津食品有限公司根据食品饮料行业市场发展的趋势，在充分利用企业现有资源的基础上，通过新建厂房、引进及新增技术先进的设备及装置，全面提升企业工艺装备水平。根据市场需求调整产品结构，扩大茶、果汁饮料的生产规模，从而降低生产成本，提高市场份额、增强企业核心竞争能力，提高企业经济效益和社会效益，符合国家产业政策。项目符合国家“十一五”行业规划：“改造提升产业结构，必须紧紧抓住技术装备更新、工艺创新、产品创新等关键环节，尽快改变传统工业以中低档加工为主的现状”的要求。因此
22、，项目建设是必要的。2、随着社会的进步和人们生活水平的提高，饮料已从昔日的生活奢侈品转为日常的生活必需品，市场需求日渐扩大。项目实施单位已建立了顺畅通达的销售网络和售后服务体系，产品具有较高的信誉与知名度。因此，项目市场前景良好，产品销路有保障。3、本项目按照食品行业发展趋势的要求，先进标准化生产厂房，引进及新增技术先进的工艺设备，以提高生产规模和保证产品质量。本项目新增的设备及装置工艺成熟，技术方案是可行的。项目建设方案具有技术前瞻性和经济合理性，能适应我国饮料行业的发展趋势，满足项目目标要求。4、本项目本着产销平衡的原则测算，预计达产年新增销售收入110000万元，新增税金6252万元，在
23、摊销完递延资产后的正常生产年份利润总额为9963万元，有较好的经济效益。盈亏平衡点为49.72%, 有一定的抗风险能力。1.5.2 建议1、武汉顶津食品有限公司应高度重视二期饮品车间建设项目，组建项目实施工作专班，分工负责，密切配合，并提前做好厂区车间及公用配套设施、设备的招投标等前期工作，保证实施进度和施工质量，确保项目按预期目标实现。同时，建议上级部门对本项目建设在资金上给予支持。2、武汉顶津食品有限公司应进一步适应现代化经营模式转换的要求，采用先进技术管理方式，缩短产品生产周期，减少单位产品制造工时和管理成本，降低材料和人员消耗，以降低产品成本，提高综合生产能力，提高经济效益和社会效益。
24、同时，企业应进一步拓展市场，以取得预期的经济效益。二、 市场预测2.1 市场需求分析“十一五”期间，中国着重调整饮料产品结构，降低碳酸饮料的比例。饮料行业生产总量继续提高，重点发展果蔬汁饮料、植物蛋白饮料和茶饮料等产品，适度发展瓶（罐）装饮用矿泉水，逐步降低可乐等碳酸类饮料的发展。因此在利好政策的推动下，未来几年将是软饮料行业框架结构重构时期，功能饮料、果汁饮料、茶饮料等健康饮料将组成框架结构的主体。追求健康价值，是未来中国饮料市场发展的必然方向。中国饮料企业在未来相当长的时间内将面临更为广阔的市场和更好的发展环境。2009年我国软饮料工业生产总体保持了高速增长，全年共生产各类饮料 8086.
25、2万吨，增长 24.33%，比2008年增幅提高了近5个百分点。在国际金融危机的大背景下，仍呈现出加速发展的势头。纵观改革开放三十年来，饮料行业生产量增长了近300倍，目前已超过日本成为第二大饮料生产消费国，特别是2006年以来，软饮料上产每年过一个千万级的关口，2006年饮料产量过4000万吨大关，2007年过5000万吨大关，2008年过6000万吨大关，2009年更是一举越上了8000万吨大关。实现产量的连续跨越。 按照这个趋势发展下去，结合当前国内外经济形势及行业发展态势，我们预计2010年产量将突破1亿吨大关， 实现25%以上的增长，未来几年中国的饮料市场会超过美国成为第一大生产消费
26、国。在展望2010年饮料行业发展前景的同时，饮料行业发展仍将呈现明显的结构调整特点：随着饮料市场需求结构的不断变化调整，品种上，碳酸饮料的产量比例将继续降低，饮料生产增长点主要集中在果蔬汁饮料、植物蛋白饮料和茶饮料等产品，瓶（罐）装饮用矿泉水的生产也将同步发展。预计未来几年将是软饮料行业生产结构重构时期，功能饮料、果汁饮料、茶饮料等健康饮料将形成新的产业结构主体。2009年以来在国家扩大内需政策影响下，饮料行业一直保持着产销两旺的增长态势，未来，随着国内外经济的继续回暖、消费市场继续扩大的前提下，有理由相信未来5年的轻工软饮料行业又是充满希望的一年。 近几年来饮料市场发展迅猛，华中地区（湖北、
27、湖南、河南）历来是各大企业实施长远发展战略的重要阵地，人口约2.2亿，占全国总人口的17%，地处中国内陆，是全国重要的交通、通讯枢纽中心。华中区饮料从2000年开始，每年平均以超过20%的速度发展，带动了华中地区经济的发展。经济发展的良好势头也为饮料工业的发展奠定坚实的基础。其中，武汉是我国内陆最大的流通中心，腹地市场广阔，商业市场集散功能强，辐射范围广。国内外商家无不把占领武汉市场看作是抢占中国内陆市场的重要战略。武汉地区不同商业业态竞相发展，流通形式呈多元化竞争态势，这为饮料产品的市场推广提供了一个优越的平台。近几年来，消费者对饮料的需求，从单一地满足消暑解渴的同时，提出了“天然、营养、健
28、康”的消费理念。以此为向导的茶饮料、果汁饮料均有大幅度成长。综上所述，华中地区的饮料市场前景向好。2.2 项目产品竞争优势随着我国加入WTO和世界经济一体化步伐的加快，要与国际接轨，使得国内饮料市场竞争激烈，广告战、价格战持续不断，各饮料种类之间以及同一饮料种类的不同品牌之间竞争激烈。目前，我国饮料市场已进入全面竞争时代，其中，水、茶、果汁、碳酸饮料和乳类饮料等五大饮料种类的竞争尤为激烈。近年来，软饮料市场结构发生了明显的变化，原来备受推崇的碳酸饮料逐渐“退烧”，而以茶饮料为代表的无糖饮品迅速崛起，成为新的饮料市场主力军。在国外，茶饮料是20世纪90年代欧美国家发展最快的饮料。在国际上被称为“
29、新生代饮料”，被认为符合现代人崇尚天然、绿色的消费追求。中国茶饮料市场自1993年起步，2001年开始进入快速发展期。2005年，中国约有茶饮料生产企业近40家，其中大中型企业有15家，上市品牌多达100多个，有近50个产品种类。而与此同时，中国茶饮料消费市场的发展速度更是惊人，几乎以每年30%的速度增长，占中国饮料消费市场份额的20%，超过了果汁饮料而名列饮料市场的“探花”。如2008年台湾饮料业销售量超过1千万吨，以2,303万人口计算，每人每日平均喝掉2.5瓶600cc的包装饮料。另有调查显示，消费者对饮料的需求种类也在发生变化，过去称霸市场的碳酸饮料持续衰退，茶饮料已渐成为主流。台湾整
30、体饮料市场销售值在2008年逼近新台币500亿元，随着几次饮料市场的洗牌，茶饮料市场由2004年的25%成长至34%。台湾区饮料工业同业公会统计的数据也显示，茶饮料中绿茶市占率最高，其次为奶茶、红茶和乌龙茶。随着茶饮料的出现及市场的繁荣，中国茶产业将迎来更加美好的前景。在茶类市场，康师傅处于领先地位，市场占有率超过40%，与它竞争最激烈的是统一，两个品牌已经占据了茶饮料70%左右的市场份额。在果汁饮料市场，果汁饮料已成为一种极普通的饮料，进入寻常百姓家，其天然绿色，不但营养价值高，而且口感也好，深受大众喜爱。国内市场容量大得惊人，但国内果汁行业起步比较晚，目前人均消费果汁量不到1.5公升，这与
31、欧美国家人均30公升相比还非常低，而且内地人口超过13亿，即使人均消费量再提高1公升，这个市场也大得惊人。所以，世界各大饮料公司都加快脚步进军内地，内地诸多饮料企业也纷纷把重心转移到该行业上。随着人们对健康和时尚的追求，作为天然饮品的果汁饮料无疑成为消费者的首选之一，中国果汁饮料市场潜力巨大。由此可见，我国饮料行业未来发展空间还是较大的，但未来的竞争也会更激烈，我国的饮料企业必须调整企业结构来提高产品的质量和知名度，才能在市场上立于不败之地。项目产品采用国际先进的生产设备和生产工艺，并严格按照ISO9001质量管理体系要求，对影响产品质量的原材料、加工、检验等各个环节进行控制；建立生产现场工序
32、管理制度，工序间工艺交接按规范的检验程序进行，严防不合格品流入下道工序；保证产品质量的一致性，提高产品的合格率，为产品参与市场竞争奠定了质量基础。项目产品除上述优势外，突出的是“康师傅”品牌优势。在国内市场，康师傅已经拿到“饮料业团体冠军”。在茶饮料方面，从2000年后，在茶饮料、果汁的大战中，娃哈哈已经被康师傅全面超越。康师傅茶系列，藉着康师傅冰红茶及康师傅绿茶两支明星产品，已稳居中国茶饮料的盟主。而康师傅果汁系列，运用双品牌（康师傅、鲜每日C）策略，后来居上，以健康、自然与众不同好滋味的产品，亮丽的包装及丰富的行销资源和活泼的行销手法，更有超越同业的销售成长。包装茶及果汁在中国消费的人均份
33、额仍低，目前仍属快速成长阶段，预见未来三到五年，市场及需求仍将持续扩大。而康师傅饮品挟领先优势，更是占尽天时与人和的利机，且正在此背景下，透过合理市场推移，拟增加投资，以更掌握“地利”之便，来迎合当地市场需求。综上所述，项目产品技术先进、质量基础牢固，又具康师傅已有的良好市场信誉，因此，它具有相当大的竞争优势。本项目目标市场主要是华中地区。根据目前的销售网络，公司正积极拓展华中三省市场，增设营业据点，发挥销售网络的效益。并将以目前销售网络为中心，用更优异的服务逐步向华中周边地区和国内其他地区进军，并通过对产品的升级来提高市场份额。武汉顶津食品有限公司一直秉持“诚信、务实、创新”的企业理念，以稳
34、健经营，踏实筑梦的精神，用心凝聚士气，努力实践“培育一流人才，创造一流产品，成就一流企业，回馈社会，永续经营”的企业使命。经过十多年的经营、发展，生产线已从建厂初期的3条增加为现在的15条，生产据点也由武汉扩大至华中三省，已分别在襄樊、长沙、南昌设立生产分厂，年产能达28亿瓶。公司采取“市场深耕、通路精耕”的行销策略,在华中三省广设直属营业所组33个，建立了顺畅通达的销售网络和售后服务体系。公司自1997年5月1日正式投产以来，从无到有，保持每年以40%以上的速度高速成长，截止2010年，已经让旗下经营的“康师傅”冰茶系列、绿茶系列、茉莉系列、乌龙茗茶系列、铁观音系列、传世新饮系列均在华中区域
35、本品类中处于市场份额第一。面对激烈的市场竞争，武汉顶津食品有限公司根据食品饮料行业市场发展的趋势，在充分利用企业现有资源的基础上，通过新建厂房、引进及新增技术先进的设备及装置，全面提升企业工艺装备水平。根据市场需求调整产品结构，扩大茶、果汁饮料的生产规模，从而降低生产成本，提高市场份额、增强企业核心竞争能力。本项目茶饮料、果汁饮料产品市场定位准确，产品的销路是有保障的。三、企业简介及资源条件评价3.1 企业简介3.1.1 基本情况武汉顶津食品有限公司（以下简称“顶津公司”）是于1996年3月成立的一家中外合资企业，是顶新国际集团下属的子公司之一，股东为西安顶津食品有限公司、沈阳顶津食品有限公司
36、、广州顶津食品有限公司和康师傅饮品控股有限公司。注册地址为武汉市经济技术开发区，注册资本3100万美元，经营范围为生产销售康师傅系列饮料及相关的包装材料。现有职工2250人，平均年龄27岁；其中，硕士以上学历者占0.04%，大学本科学历者约占22.94%，大学专科学历者约占39.63%，中专学历者约占14.71%；管理人员学历均在大专以上。公司主要从事康师傅系列饮品的生产与销售，主要产品有“康师傅冰红茶、绿茶”、 “康师傅及鲜每日C果汁系列”、“康师傅饮用矿物质水”等系列饮品。公司自1997年5月正式投产以来，多次增加投资，引进国外先进设备，提高产品质量，同时不断改善经营管理，提高产品知名度，
37、并于2002年3月顺利通过2000版ISO-9001质量管理体系认证，2004年1月通过HACCP食品安全管理体系认证。公司现有武汉厂、襄樊外租水厂、浏阳外租水厂和南昌外租水厂。拥有德国SIDEL PET大瓶型热充填线一条,台湾彬台PET热充填线两条，台湾科瑞PET热充填线两条，德国SIDEL热充填线一条、德国SIDEL矿物质水线三条以及德国KRONES矿物质水线一条。公司还将继续新增六条先进的工艺生产线，进一步提高设备技术含量，完成饮料生产线的整体建设。公司始终坚持“品质第一；顾客至上；坚持改进；永续经营”的品质政策，以顾客满意为市场导向，把满足和超过顾客的期望作为永远最求的目标，不断完善和
38、拓展现有的业务，力求更上一层楼，而且公司根据消费者的喜好，改进产品品种、口味和包装，先后新增每日C等新口味系列果汁饮品和矿物质水，并广泛受消费者喜爱。公司认真贯彻“一切为了满足用户的需求”的管理思想，秉承“诚信、务实、创新”的企业理念，重视人力资源的开发，着力建立一支具有现代化管理水平和优秀技术素质的企业管理者队伍，培养一支能操作现代化设备，敬业爱岗的生产工人队伍。公司设有总经办、财务部、人资科、品保部、生产部等13个职能部门。公司于1999年被评为“食品卫生先进单位”，同年度又被武汉消费者协会评为“武汉市1999-2000年度诚信单位”； 2002年9月荣获“先进技术企业”称号。3.1.2
39、企业近三年经营状况近几年来，顶津公司生产经营呈持续增长态势，企业销售收入逐年增长，效益向好。随着生产产能的陆续增长，盈利能力逐年增强，企业正处于一个稳固发展阶段。企业近三年经营状况见表3-1。表3-1 公司近三年经营情况表 序号内 容单位2007年2008年2009年1销售收入万元843868.2276204.22114973.712税金及附加万元51841.315201.326883.063利润总额万元59089.033666.738047.174资产总额万元515851.8853465.9965634.595负债总额万元428211.2941035.1945156.616资产负债率%83.
40、0176.7568.903.1.3 企业实施本项目的有利条件1、品牌营销优势顶津公司主要从事康师傅系列饮品的生产与销售。康师傅品牌有着较高的知名度，其产品系列很多，均是借助康师傅前期的品牌优势占领市场，目前康师傅系列产品已进入了大营销阶段和资本运营阶段。顶津公司善于把握机遇，已建立强大的营销渠道优势，如采取“市场深耕、通路精耕”的行销策略，分别在湖北、湖南、江西三省增设营业部，建成了顺畅通达的销售网络和售后服务体系。其品牌扩张和影响力能够深入到市场的每一个角落，市场导向的营销意识和将营销的触角深入到最低端的销售行为成就了公司的品牌营销优势。2、质量管理优势顶津公司非常注重产品质量、服务意识的提
41、高和产品技术的改良，建立了完善的质量保证体系。根据质量管理体系的要求，公司对产品进行了必要的标识，确保在需要时，对产品质量的形成过程实现可追溯性；对销售的产品实行有效的跟踪和反馈制度，对客户反映的产品质量问题及时的予以解决，并留下记录文件，用以对产品质量进行分析、以提供预防措施和纠正措施，使产品质量得以改进、提高。在严格的质量管理运行中，公司的质量管理得到相关部门的认可；2002年3月，公司通过2000版ISO-9001质量管理体系认证；2004年1月，通过HACCP食品安全管理体系认证。在严格的质量管理下，公司的产品质量不断获得好评；1998年，公司产品被湖北省315活动组委会评为“湖北市场
42、名优产品”；2001年，公司生产的蜂蜜绿茶、冰红茶被武汉市质量技术监督局评选为市场商品质量红榜产品；2005年11月，武汉康师傅系列饮品被国家质量技术监督总局授予“免检产品”称号。 3、技术优势顶津公司为了保证饮料的质量，配备了种类齐全，实力雄厚的饮料加工设备，以确保公司的饮料加工能力一直处于同行业领先水平。先进的设备为生产出好产品打下了基础，同时也为公司研制新品种的饮料提供了保证。同时，武汉顶津食品有限公司从事饮料食品科研生产具有多年的历史，培育了一支高水平的老、中、青相结合的科技人才队伍。这支队伍精通本专业的理论和技术，具有丰富的实际经验，为实现康师傅饮料产品结构的调整和规模化生产奠定了坚
43、实基础。4、区位优势项目拟建在武汉经济技术开发区内。开发区位于武汉市区西南，濒临长江，地处市区中环线和外环线之间，距离市中心及汉口、武昌火车站约30分钟路程，距武汉天河(国际)机场约40分钟路程，区位优势明显。开发区已基本构成了 “水、陆、铁、空”的立体交通网络，区内通讯快速便捷，程控电话、数字移动电话设备优良，网络齐全；能源电力充沛，供水、排污设施完善；管网配套建设正在同步加强，电信、电缆、天燃气管网已铺设完成。3.2 资源条件评价武汉顶津食品有限公司是康师傅系列饮品的生产与销售的专业厂商，本项目产品为橡胶助剂增粘树脂属精细化工产品。主要产品有“康师傅冰红茶、绿茶”、 “康师傅及鲜每日C果汁
44、系列”、“康师傅劲跑运动饮料” “康师傅饮用矿物质水”等系列饮品。本项目产品生产需要的主要原、辅材料为原水、白砂糖、调配液、水果汁等，国内市场均可采购，不占用矿产资源、森林资源。本项目生产用电、用水、天然气由武汉经济技术开发区供电局、长江供水公司和武汉市天然气公司等部门提供，均能满足企业公用设施配套的要求。四、 建设规模及产品方案 4.1 建设目标 武汉顶津食品有限公司为适应我国饮料市场需求，在充分利用企业资源的基础上，按照食品行业的要求，通过新建标准化生产厂房；引进和购置技术先进的生产和检测设备，全面提升生产工艺装备水平及生产能力，建成国内技术先进、规模居前的饮料产品生产基地。为实现茶饮料、
45、果汁饮料产品的升级换代，不断增强企业核心竞争力，以提高我国软饮料的市场占有率，实现企业可持续发展。4.2 建设规模及生产纲领1、建设规模本项目实施后，达产年形成年新增茶饮料2080万箱，重156000吨(按标准箱每箱15瓶计，每瓶500ml，每箱重7.5kg)。果汁饮料2080万箱，重156000吨(按标准箱每箱15瓶计，每瓶500ml，每箱重7.5kg。)。2、生产纲领本项目分年生产纲领见表4-1。表4-1 本项目生产纲领表序号产品名称单位第1年第2年第3年第4年1茶饮料系列产品万箱建设期624145620802果汁饮料系列产品万箱62414562080合计万箱1248291241604.3
46、 产品方案4.2.1 产品方案1、产品简介茶饮料茶饮料是以茶叶的水提取液或其浓缩液、速溶茶粉为原料，经加工、调配（或不调配）等工序制成的饮料。茶饮料最大的特点就是清新爽口，具有抗氧化，抗疲劳的作用。茶饮料中含维生素A和维生素E，有助于保护皮肤的光洁白皙，既能减少皱纹，还可以防辐射。茶饮料中含有一些茶叶中特有的茶多酚，夏天喝可以起到利尿，防署降温的功效。以木糖醇为主的无糖茶饮料还可以防龋齿，不增加血糖值。使呼吸道黏液层的盐度下降，预防呼吸道细菌感染。果汁饮料果汁饮料以一种或一种以上浓缩果汁、水为原料，可添加果肉或果实纤维、白砂糖或果葡糖浆、维生素C、酸味剂、食用香料等,经调配、杀菌、充填、包装等工序制成的系列饮品。果汁饮料的热量不高，含有大量人体所需的维生素、胡萝卜素、膳食纤维等微量元素和矿物质，有抗氧化、助消化和增加体能的作用，既能避免肉类等能量食物摄入过多，促进
