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1、会计科目说明台北晶華酒店會計科目說明 葉予舜 彙整 会计科目说明 一、 薪资及有关人事费用：以下之费用可辨认者,直接归属到各部门,若无法归属入于”600”人事部门。 60107 退休金 60108 员工住宿费 60110 员工医疗费 60111 员工人事费 60112 外籍员工生活费60113 员工勤务津贴 60114 员工迁移费 60115 人才培训费 60116 员工生活津贴 60117 绩效奖金及节金60118 员工杂志费 60119 员工征募费 60120 员工交谊费 60121 员工福利金 60122 董监事车马费 60123 健保费 劳保费 二、 用品费 60201 清洁用品 根据
2、营利事业所得税查核准则之规定,以已付薪资总额百分之二限度内提列退休金。 公司租宿舍给员工居住之租金、水电、燃料及各种维护维修费等。 公司自备紧急救箱之药品及医疗仪器,每月支付医师之药品费,有医疗保险之外籍人员未加入保险之前所发生之医疗费。 员工手册、试别证、员工婚、丧、伤害、生育补助费、优良员工之奖牌、名牌、外籍员工之VISA TRIP费用、名片、模范员工旅游机票住宿费等。 外籍员工生活津贴。 夜班津贴、两头班津贴等,津贴系按排班表计算。 外籍签约人员第一次到职及离职之搬家费用。 各种训练用的教材、书籍、用品、幻灯片、复印件、支付教师的钟点费、员工国内外受训之费用等。 非外籍人员之生活津贴。
3、每月所发之绩效奖金、中秋节、端午节公司发之奖金。 员工自办之书报及刊物。 注：购买员工使用之书报及刊物入 在书报杂志所刊登之招募员工启事。 员工旅游、康乐活动、聚餐、或对员工小区活动之补助费、及各种运动项目之补助费。 主要为公司负担的福利金,包括： 1. 营业额提拨福利金。 2. 资本额提拨福利金。 公司董监事联席会议董监事出席之车马费。 投保金额*0.0425*60*2.36 投保金额*0.065*70 包括下列物品： 1 台北晶華酒店會計科目說明 60202 顾客用品 60203 酒吧用品 60204 纸张用品 60205 计算机用品60299 其它用品 60304 重置费用 三、 客房部
4、费用 葉予舜 彙整 1. 药剂类：盐酸、硫酸、酒精、清洁剂、洗衣粉、铜油、杀虫剂、汽油、肥皂、打腊剂等。 2. 工具类：水桶、畚箕、垃圾车、拖把、手套、清洁衣、钢刷、擦窗器或设备、吸尘器洗地毯机、捕鼠器、捕蝇纸等。 3. 咖啡机清洗药片、游泳池滤器 注1：以上各类物品营业单位领用入”清洁用品”科目。 注2：非营业单位领用入”其它用品”科目。 注3：擦窗器及设备、吸尘器、及洗地毯机入 供顾客使用而顾客可以直接填写或接触之用品、耗用品。包括下列物品： 1. 客房：记事簿、开瓶器、衣刷、针线包、糖果、鲜花、水果、礼品、文具夹及用品、衣架、书报杂志、火柴、衣物袋、睡衣、拖鞋、擦面纸、录像带。 2. 浴
5、室：洗澡帽、梳子、肥皂、爽身粉、卫生纸、洗发水、牙刷、牙膏.等。 3. 餐饮：胸花、小糖果、礼品、火柴、报纸、纪念品、牙签、吸管、Club使用之KTV录像带；若针对某一特殊节日所购进之物品则作业务推广费。 注：餐饮使用之发票、Captain Order则入 餐饮部用之开瓶器、搅拌器、开瓶器、果汁机、滤网、调酒棒、软木塞、酒塞、装饰于饮料上之小雨伞等、氮气。 注：酒吧内之小设备如果汁机、热咖啡器金额在五万元以下则入 均在厨房内及酒吧使用：纸盒、花边、纸杯、纸盘、纸巾、腊纸、蛋塔酥杯、冰淇淋杯、滤纸、锡箔纸、包食品纸、衬纸、垫纸。 列表机色带、零件、磁盘、激光打印机之碳粉、光筒、墨水夹、屏幕之护目
6、镜、扩充Disk.等。 非属以上所列之用品费则入本科目。 布巾、口布修改。 2 台北晶華酒店會計科目說明 葉予舜 彙整 61101 61102 61103 61104 61105 61106 旅行社佣金 房客外送费 订房费 RIH订房佣金 旅行社介绍住客之佣金。 由于OVER BOOKING,且客人已有订房,但无房间可供其住宿,于是外送至其它饭店之费用。 机场旅馆中心经常费、订房系统之软件费用及固定缴纳JAL之订房系统会费。 因支付RIH订房系统介绍住客之佣金。 影视放映系统费 CNN发行费用。 房客运送费 承租外面交通公司免费代为接送客人的费用包括签约的公司及总经理指定之住客。不以入帐,此为
7、免费服务客人。 61107 61108 丽晶集团市场营 RIH根据客房收入按一定比例抽取费用。 销费 付费电视查询费 根据合约规定以当日住客房间数计算,每一房2.5元。 四、 车辆费用 61501 61502 61503 61504 61505 61506 五、 餐饮费用： 61201 宴会费 特别指因某一宴会连带引起之费用,例如：BANNER、因办此宴会而需向外租用设备之费用,此费用可加价向客人CHARGE BACK,或免费提供。 注：因长期性业务需要向外租用设备,帐入。 61203 厨房燃料费 包括木炭、煤炭、瓦斯、瓦斯控制器、蒸汽、食品保温材料、酒精蜡。 注：锅炉油入 61204 612
8、05 菜单及酒单 娱乐及演艺费 菜单及酒单之设计费、印刷成本、菜单及酒单之纸张或硬纸板等材料。 中庭乐队之薪资入,再根据此部门之总费用分摊至各部门。 3 车辆维护费 税捐 车辆 保险费 汽车 租车费 纮翔 租车费 外租 过路及过桥费 自购车辆经常性的维护修理费。 车辆之燃料税、牌照税。 客用旅行车及12部凯迪拉克轿车之保险费。 纮翔根据每月统计载客往返于HOTEL与机场之收入抽成65向公司请款所入之费用,此为租车成本。 若不是由纮翔出车,直接向租车公司租用之费用,此为租车成本。 因接送客人或因公自用所发生之过路或过桥费。 台北晶華酒店會計科目說明 葉予舜 彙整 客房部：30.0 咖啡厅：17.
9、5 中庭酒廊：17.5 上庭酒廊：12.25 宴会厅：7.0 牛排馆：12.25 采逸楼：2.1 61206 银器修理费 61207 厨具 六、 管理部费用 63001 银行手续费 63002 信用卡佣金费用63003 会计师费 63004 保险费-C.G.L 63005 律师费 63006 坏帐损失 63007 其它冲销 七、 计算机中心费用： 63101 硬件维护费 采风轩：1.4 注：因某一特殊节日而聘请之乐团酬劳帐入 银器重新电镀、打光及黏接等。 主要为厨房及酒吧内之小设备或工具的更新,例如：肉槌、打蛋器、釜、水壶、柴刀、挤柠檬器、调味匙、各式模子、锅子、锅铲、切板、磨刀石、烤肉串、果
10、汁机、热咖啡器等。 注： 1. 若为顾客使用之挤柠檬器则帐入 2. 若非厨房及酒吧之小设备则入 支付与银行往来所发生之手续费,例如：汇款之汇费。 支付信用卡公司之手续费支出。 支付会计师之查帐公费、顾问费等,按年费每月分摊入帐。 注：至于因服务本公司CASE所发生之影印、打字、邮电费等,则按其性质入其相关科目。 公司投保之第三人责任险 支付律师之顾问费及因诉讼案件而需支付律师之费用。 根据营利事业所得税查核准则地九十四条之规定,备呆帐余额最高不得超过应收帐款及应收票据余额之1。 营业税缴纳与帐上数之差异。 计算机设备之维修费及U.P.S.之维护费。 4 台北晶華酒店會計科目說明 葉予舜 彙整
11、PABX之维护费则入 八、 公关及宣传费 64201 广告手册及说明公关印制之广告小手册、简介、FLYER、丽晶季刊、每书 64204 业务推广费 64205 参展费用 64207 照像费 九、 修缮费 65001 修缮费-空调 65002 修缮费-建筑物 65003 修缮费-锅炉 月活动表及饭店在各种节目之促销活动所印制之广告小手册。 1. 各种展览之赞助及宣传用品。 2. 一时乐团之酬劳 注：宴会琴师之演奏酬劳入 3. 特殊节目举办各项活动之费用及文宣 注：若业务推广活动普及全饭店则入费用,否则直接归属入各部门费用。 参加展览租用摊位及场地布置费用。 注： 1. 限国内租用摊位之费用,例如
12、：元宵节花灯之展览则入费用。 2. 中华美食节费用直接入参加部门之业务推广费。 3. 国外参展费用及旅费、总经理出差费帐入。 各部门购买底片、冲洗照片之费用。 注： 1. 聘请照像师或模特儿拍照之费用无论其性质或用途均入 2. 照相排版入 包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。 例如：空调主机维修、冷却塔、帮浦、抽风管、风管之滤网、风扇、风管机、冷却剂、输水管、绝缘材料、风管机清洗等。 包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品 例如：屋顶、外墙、窗户、防水处理、大楼连接缝、噪音处理、及与大楼结构有关之维修。 包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。 例如：清洗锅炉之工业盐、耐
13、火泥、压力表、防垢剂、5 台北晶華酒店會計科目說明 葉予舜 彙整 高压防震软管、压缩机、集灰器、锅炉用之风扇、软水装置、热交换器、保温系统。 65004 修缮费-灯泡 包括日光灯及电灯灯泡 例如：卤素灯炮、省电灯炮、荧光灯炮、金属灯炮、高压钠光灯炮、水银灯炮等。 注：仅限灯炮不含灯具,若新购灯具则入 65005 修缮费-家具及木包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品 工 例如： 餐厅：木作工程 房间：书桌、化妆台、床、床头控制板、台灯、椅子、沙发、衣橱、门、木板、木工用具等。 浴室：水龙头、盥洗台、洗澡帘、冲洗蓬头、浴室内水管等。 65006 修缮费-电气及 消防设备 包括外包工程及维修
14、,以及一些内部日常维修用品。 例如：发电机配电盘附属调光控制盘、调光器、电览、比流器、PVC电线电解液、仪器板、控制组、变压器、马达、火警铃系统、电流导体、消防及洒水管。 65007 65008 65009 修缮费-电梯 包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。 等之化学药剂。 修缮费-地板 包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。 例如：前庭、两侧巷、厨房、楼梯、后勤区域之磁砖、客房、餐厅、公共区域之花岗石及大理石、防滑垫等。 注：购地毯,帐入分三年摊销。 65010 修缮费-庭园布置 包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。 例如：花苗、树苗、肥料、除虫剂、庭园、植栽等之
15、保养。 65011 修缮费-厨房及 酒吧设备 包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。 例如：厨房及酒吧设备之维修零件。 注：若购置之厨房及酒吧之小设备或工具,则帐入。 65012 65013 修缮费-洗衣设备 包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。 修缮费-油漆及壁包括外包工程及日常维修用品 纸 65014 修缮费-工程用品 例如：碱、酒精、油脂、各种混合剂、油剂类、黏胶例如：油漆、中和剂、油剂、溶剂、混合剂、油精、亮光漆、松脂精、黏胶、海棉、壁纸等。 包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。 6 修缮费-水管及 台北晶華酒店會計科目說明 葉予舜 彙整 热水设备 例如：水
16、管、水管接头、衔筒不锈钢管闸门凡而、电热管、蒸气管、瓦斯管、压缩空气管、冷凝水管、蒸气瓣、调节器及真空断路器等。 注：浴室之水管、水管接头、水龙头、冲洗蓬头等,帐入。 65015 65016 65017 修缮费-废物处理废油之搬运及工程废料之搬运等。 费 注：若非属工程废料之搬运,帐入。 闭路天线、无线电话收发机等。 修缮费-窗帘 包括外包工程及维修,以及一些内部日常维修用品。 例如：窗帘布、挂钩、杆子、门帷、帷幔等主要为旧物品之换新非增购者。 修缮费-视听系统 音响设备、电视、录放机等之维修及零件,电视天线、65018 修缮费-营业设备 与营业有关之机器设备维修。 例如：吸尘器、打字机、传真
17、机、复印机等之维修及零件,钢琴调音等。 注： 1. 2. 厨房及酒吧小设备之维修及零件,帐入 若上述设备之维修非属营业部门使用者,帐入。 65019 65099 修缮费-办公设备 非营业部门使用事务机器之维修。 例如：打字机、传真机及复印机等之维修。 修缮费-什项 未能包括在上列项目之修缮费。 十、 水电及燃料费 65101 65102 电费 燃料费 主要为支付电力公司之电费。 主要为锅炉油。 注：木炭、煤炭、瓦斯、瓦斯控制器、蒸汽、食品保温材料、酒精蜡等,帐入 65103 十一、洗衣费用： 66301 洗衣原料 酸、盐、青漂白粉、化学药品、石灰漂白粉、草酸、肥皂、苏打、洗衣粉、洗衣精、用于清
18、洁衣服者均属之。 66302 洗衣用品 洗衣袋、盒子、纸板、衣架、领套、标签、麻线、车线、包装线等。 7 水费 包括自来水、地下水、及员工使用之蒸馏水。 注：顾客使用之蒸馏水,帐入 台北晶華酒店會計科目說明 十二、美工费用： 66401 照像打字 66402 美工用品 十三、插花费用 66502 插花用品 66503 插花器具 十四、公共区域清洁： 66601 外包清洁费 十五、一般费用 67701 装饰费 67702 交际费 洗涤费 67704 消毒费 67005 运费 67706 什项购置费67707 书报杂志 葉予舜 彙整 主要为照相排板、打字费用。 注： 1. 各部门购买底片、冲洗照片
19、之费用、帐入 2. 聘请照像师或模特儿拍照之费用无论其性质或用途均入 美工使用之海报纸、笔、颜色、美工刀等用品。 海棉、缎带、蜡烛、装饰于花材上之用品。 藤篮、剑杉、竹筒及花瓶等。 垃圾搬运、外墙清洗、地毯清洗、玻璃清洗、厨房清洗、游泳池清洗、逃生梯清洗、四周走道前庭清洁及消毒等。 注：废油之搬运、工程废料之搬运,帐入 装饰门面、大厅、走廊客房等用花木、旗类、装饰品。 鲜花、人造花、盆栽、因特殊节日所做之装饰品。 例如：小国旗、汽球、爆竹等。 因业务需要宴客之费用、赠送客户花篮、奠仪及购买礼品或以饭店现有之存货或自行生产之商品赠客户。 注：在各餐厅或各利润中心所签ENT帐,帐列,以便与转拨收入
20、-交际费相平衡。 布巾、窗帘、床单、床罩、枕巾、浴巾、小毛巾、口布、台布巾、椅套、制服等水洗及干洗等布巾类。 饭店内各楼层之消毒费用,包括虫害及白蚁等之消毒。 运送物品产生之费用。 购置新品其耐用年限不及二年,而支出金额不超过50,000元者,属事务性机器及用具。 注：若厨房及酒吧小所购置之小设备,帐入 办公室自用之书报杂志。 注：供顾客阅览之书报杂志,帐列 8 台北晶華酒店會計科目說明 67708 邮费 67709 文具印刷 67710 交通费 67711 电话及电报费67712 差旅费 67714 研究发展费 67716 捐赠 67717 顾客赔偿 67718 设备租金 67719 跑帐
21、67720 保全费 67721 停车费-客用 葉予舜 彙整 根据各部门实际邮寄费计算。 可分为： 1. 文具类：文具夹、书夹、桌垫、铅笔、原子笔、钢笔、墨水、墨水台、胶水、浆糊、笔筒、笔心、橡皮圈、橡皮章、订书机、订书针、打字色带、复写纸等。 2. 印刷类：记事簿、封面纸信封、公文袋、旅客登记卡、分类卡、楼层表、房务部印的各种窗体及报表、各种收费及计价单、账本、记帐传票。 注：若窗体、文具是提供顾客使用者则帐列 外出洽公搭乘出租车之费用、汽车加油费用、过路或过桥费。 因公务上之需要所用专线或分机之电话费,及对外联络之电报费。 因公出差所发生之交通、住宿及膳杂费等。 例如试菜成本、餐厅市场调查等
22、费用。 根据营利事业所得税查核准则第七十九条之规定： 1. 为协助国防建设、慰劳军队、对各级*之捐赠,对中小企业发展基金之捐赠及经财政部项目核准之捐赠,不受金额限制。 2. 对候选人竞选经费之捐赠不得超过新台币三十万元,对依法设立政党之捐赠,以不超过所得额百分之十为限,其总额并不得超过新台币三百万元。 3. 支付各种教育、文化、公益、慈善机关或团体之捐款。 1. 属于公共意外责任保险公司不能理赔之部份 2. 将顾客之物品毁损而需赔偿顾客之费用。 例如：打字机、复印机、计算机设备、其它设备等设备之长期租用租金,此设备租金费用无法由客户中Charge BACK。 注：因宴会而发生之设备租金不论是否
23、可由客护中Charge Back,帐列 由于客人之蓄意不付款,以致引起的帐务损失。 委托保全公司对整栋饭店之安全维护。 1. 代客停车将车子放于地下停车场、停车场公司凭代客停车卡及该公司自设之卡片一并向公司请9 台北晶華酒店會計科目說明 67722 67723 67724 67725 67726 67728 67729 67799 GL011 GL012 3 1 3 11 3 111 3 1110 3 11101 3 11102 3 112 1120 3 1120 3 11201 3 1121 3 11211 3 1122 3 11221 3 1123 3 11231 3 113 3 1130
24、 3 11301 葉予舜 彙整 款。 2. 免费给予客户之停车券,停车场公司凭停车券向公司请款。 停车费-自用 公司A级主管于地下停车场停车,公司负担停车费部份。 报废 由于存货之保存不当,以致不能出售之食品及饮料。 会员会费 参加有关协会、团体、组织等之会费及年费。 顾问费 例如支付建筑师、设计师之顾问费及总管理处管理咨询费等。 执照及检验费 有关证明文件及执照取得所花费之费用。 美容费用 停用 摊销费用-递延资递延资产-未摊销费用,每月摊提之费用帐入此科目。 产 什费 未能包括上列之费用及临时性支出。 GL02 GL06 资产 ASSETS 流动资产 CURRENT ASSETS 库存现金
25、-周转金 CASH ON HAND-HOUSE FUNDS 库存现金-周转金 CASH ON HAND-HOUSE FUNDS 库存现金-周转金 CASH ON HAND-HOUSE FUNDS 库存现金-现金 CASH ON HAND-CASH 银行存款 CASH IN BANK 银行存款-支票存款 CASH IN BANK-CHECK ACCOUNTS 银行存款-支票存款 CASH IN BANK-CHECK ACCOUNTS 银行存款-支票存款 CASH IN BANK-CHECK ACCOUNTS 银行存款-活期存款 CASH IN BANK-DEMAND DEPOSIT 银行存款-活
26、期存款 CASH IN BANK-DEMAND DEPOSIT 银行存款-定期存款 CASH IN BANK-TIME DEPOSIT 银行存款-定期存款 CASH IN BANK-TIME DEPOSIT 银行存款-在途存款 CASH IN BANK-CASH IN TRANSIT 银行存款-在途存款 CASH IN BANK-CASH IN TRANSIT 短期投资 SHORT-TERM INVESTMENTS 短期投资 SHORT-TERM INVESTMENTS 短期投资-股票 SHORT-TERM INVESTMENTS-STOCK 10 台北晶華酒店會計科目說明 3 11302 3
27、 11303 3 11304 3 114 3 1140 3 11401 3 115 3 1150 3 11501 3 116 3 1160 3 11601 3 11602 3 11603 3 11604 3 11605 3 11606 3 11607 3 11608 3 1160Z 3 1161 3 11611 3 11612 3 11613 3 11614 3 11615 3 11616 3 11617 3 11618 3 117 3 1170 3 11701 3 118 3 1180 3 11801 3 119 3 1190 葉予舜 彙整 短期投资-商业本票 SHORT-TERM INVE
28、STMENTS-COMMERCIA 短期投资-公债 SHORT-TERM INVESTMENTS-GOVERMENT 短期投资-基金 SHORT-TERM INVESTMENTS-FUNDS 备抵短投跌价损失 ALLOW.FOR MARKET DECLINE OF S-T 备抵短投跌价损失 ALLOW.FOR MARKET DECLINE OF S-T 备抵跌价损失-股票 ALLOW. FOR MARKET DECLINE OF S-T 应收票据 NOTES RECEIVABLE 应收票据 NOTES RECEIVABLE 应收票据 NOTES RECEIVABLE 应收帐款 ACCOUNT
29、RECEIVABLE 应收帐款 ACCOUNT RECEIVABLE 应收帐款-外客签帐 ACCOUNT RECEIVABLE-CITY LEDGER 应收帐款-房客签帐 ACCOUNT RECEIVABLE-GUEST LEDGER 应收帐款-员工签帐 ACCOUNT RECEIVABLE-EMPLOYEE LEDG 应收帐款-晶华俱乐部 ACCOUNT RECEIVABLE-FORMOSA CLUB 应收帐款-相互交易 ACCOUNT RECEIVABLE-BARTER CONTRC 应收帐款-租金 ACCOUNT RECEIVABLE-RENTAL 应收帐款-雅风俱乐部 ACCOUNT
30、RECEIVABLE-HEALTH CLUB 应收帐款-新店雅风休闲馆 ACCOUNT RECEIVABLE-AVANCE CLUB H 应收帐款-其它 ACCOUNT RECEIVABLE-OTHERS 应收帐款-信用卡 ACCOUNT RECEIVABLE-CREDIT CARDS 应收帐款-AE卡 ACCOUNT RECEIVABLE-AE 应收帐款-DINERS卡 ACCOUNT RECEIVABLE-DINERS 应收帐款-JCB卡 ACCOUNT RECEIVABLE-JCB 应收帐款-MASTER卡 ACCOUNT RECEIVABLE-MASTER 应收帐款-联合卡 ACCOU
31、NT RECEIVABLE-NCC 应收帐款-VISA卡 ACCOUNT RECEIVABLE-VISA 应收帐款-AIR PLUS卡 ACCOUNT RECEIVABLE-AIR PLUS 应收帐款-IC卡 ACCOUNT RECEIVABLE-IC 备抵呆帐 ALLOW.FOR BAD DEBTS 备抵呆帐 ALLOW.FOR BAD DEBTS 备抵呆帐 ALLOW. FOR BAD DEBTS 应收关系企业往来 AFFILIATED ACCOUNTS RECEIVABLE 应收关系企业往来 AFFILIATED ACCOUNTS RECEIVABLE 应收关系企业往来 AFFILIAT
32、ED ACCOUNTS RECEIVABLE 其它应收款 OTHER RECEIVABLE 其它应收款 OTHER RECEIVABLE 11 台北晶華酒店會計科目說明 3 11901 3 11902 3 11903 3 11904 3 1190Z 3 1191 3 11911 3 11912 3 11913 3 11A 3 11A0 3 11A01 3 11A02 3 11A03 3 11A04 3 11A0Z 3 11A1 3 11A11 3 11A12 3 11A13 3 11A14 3 11A15 3 11A16 3 11A17 3 11A18 3 11A1Z 3 11A2 3 11A
33、21 3 11A22 3 11A23 3 11B 3 11B0 3 11B01 3 11C 3 11C0 3 11C01 3 11D 葉予舜 彙整 其它应收款-总出纳往来 OTHER RECIVABLE-G/C EXCESS/SHORT 其它应收款-出纳超收或短缺 OTHER RECEIVABLE-CASHIER OUER & 其它应收款-R.I.H. OTHER RECEIVABLE-R.I.H. 其它应收款-利息 OTHER RECEIVABLE-INTEREST 其它应收款-其它 OTHER RECEIVABLE-OTHER 抵冲科目 CLEARING ACCOUNTS 现金销售归零 C
34、ASH SALES CLEARANCE 房客账户归零 GUEST LEDGER CLEARANCE 折让归零 ALLOW. CLEARANCE 存货 INVENTORIES 存货-可售货品 INVENTORIES-SALABLE MERCHANDISES 存货-食品 INVENTORIES-FOOD 存货-饮料 INVENTORIES-BEVERAGE 存货-空瓶押金 INVENTORIES-CONTAINERS 存货-香烟 INVENTOTIES-CIGARETTES 存货-可售货品-其它 INVENTORIES-SALBLE MERCHANDISES- 存货-一般仓库 INVENTORIE
35、S-GENERAL STORE 存货-简介及业务推广用品 INVENTORIES-BROCHURES & OTHER MA 存货-清洁用品 INVENTORIES-CLEANING SUPPLIES 存货-顾客用品 INVENTORIES-GUEST SUPPLIES 存货-洗衣用品 INVENTORIES-LAUNDRY SUPPLIES 存货-菜单及酒单 INVENTORIES-MENU & BAR LISTS 存货-纸张用品 INVENTORIES-PAPER SUPPLIES 存货-文具印刷用品 INVENTORIES-PRINTING & STATIONER 存货-纪念品 INVEN
36、TORIES-SOUVENIRS 存货-一般仓库-其它 INVENTORIES-GENERAL STORE-OTHERS 存货-工程仓库 INVENTORIES-ENGINEER STORE 存货-燃料 INVENTORIES-FUEL & OIL 存货-灯泡 INVENTORIES-ELECTRIC BULBS 存货-工程用品 INVENTORIES-ENGINEERING SUPPLIES 备抵存货跌价损失 ALLOW.FOR MARKET DECLINE OF INVE 备抵存货跌价损失 ALLOW.FOR MARKET DECLINE OF INVE 备抵存货跌价损失 ALLOW. F
37、OR MARKET DECLINE OF INU 预付购料款 ADVANCE IN PURCHSING RAW MATERIA 预付购料款 ADVANCE IN PURCHSING RAW MATERIA 预付购料款 ADVANCE IN PURCHSING RAW MATERIA 预付费用 PREPAID EXPENSE 12 台北晶華酒店會計科目說明 葉予舜 彙整 3 3 3 3 3 3 11D0 11D01 11D02 11D03 11D0Z 11D1 预付费用-保险费 预付费用-建筑物及其附属物险 预付费用-公共责任险 预付费用-车险 预付费用-其它保险费 预付费用-其它预付费用 PR
38、EPAID EXPENSE-INSURANCE PREPAID EPNS-BUILDING & CONTENTS PREPAID EPNS-PUBLIC LIABILITY IN PREPAID EPNS-VEHICLES PREPAID EPNS-OTHERS PREPAID EXPENSE-OTHER PREPAID EP 3 11D11 3 11D12 3 11D13 3 11D14 3 11D15 3 11D16 3 11D17 3 11D18 3 11D19 3 11D1A 3 11D1B 3 11D1Z 3 11F 3 11F0 3 11F01 3 11G 3 11G0 3 11G
39、01 3 11H 3 11H0 3 11H01 3 11I 3 11I0 3 11I01 3 11J 3 11J0 3 11J01 3 11Y 3 11Y0 3 11Y0Z 预付费用-会员会费 预付费用-财务费 预付费用-燃料费 预付费用-利息 预付费用-执照费 预付费用-市场营销费 预付费用-工程维护费 预付费用-邮费 预付费用-房租 预付费用-所得税 预付费用-顾问费 预付费用-其它 留抵税额 留抵税额 留抵税额 应退所得税 应退所得税 应退所得税 进项税额 进项税额 进项税额 递延所得税资产-流动 递延所得税资产-流动 递延所得税资产-流动 应收所得税 应收所得税 应收所得税 其它流动资
40、产 其它流动资产 其它流动资产 PREPAID EPNS-ASSOCIATION DUES PREPAID EPNS-FINANCIAL EXPENSES PREPAID EPNS-FUEL PREPAID EPNS-INTEREST PREPAID EPNS-LICENSE FEES PREPAID EPNS-MARKETING EXPENSES PREPAID EPNS-P.O.M.E.C. EXPENSES PREPAID EPNS-POSTAGE PREPAID EPNS-RENTALS PREPAID EPNS-INCOME TAXES PREPAID EPNS-CONSULTANT
41、 FEE PREPAID EPNS-OTHERS CREDITABLE V.A.T. CREDITABLE V.A.T. CREDITABLE V.A.T. REFUNDABLE INCOME TAX REFUNDABLE INCOME TAX REFUNDABLE INCOME TAX V.A.T. ON PURCHASING V.A.T. ON PURCHASING V.A.T. ON PURCHASING DEFERRED ASSETS-INCOME TAX-CUREN DEFERRED ASSETS-INCOME TAX-CUREN DEFERRED ASSETS-INCOME TAX
42、-CUREN INCOME TAX RECEIVABLE INCOME TAX RECEIVABLE INCOME TAX RECEIVABLE OTHER CURRENT ASSETS OTHER CURRENT ASSETS OTHER CURRENT ASSETS 13 台北晶華酒店會計科目說明 3 11Z 3 11Z0 3 11Z01 3 12 3 121 3 1210 3 12101 3 123 3 1230 3 12301 3 125 3 1250 3 12501 3 12Z 3 12Z0 3 12Z01 3 13 3 131 3 1310 3 13101 3 133 3 1330
43、 3 13301 3 134 3 1340 3 13401 3 135 3 1350 3 13501 3 13502 3 136 3 1360 3 13601 3 13602 3 137 3 1370 3 13701 暂付款 暂付款 暂付款 基金及长期投资 长期投资 长期投资 长期投资 预缴股款 预缴股款 预缴股款 退休基金 退休基金 退休基金 其它基金及长期投资 其它基金及长期投资 其它基金及长期投资 固定资产 土地 土地 土地 地上权及改良 地上权及改良 地上权及改良 累积摊销-地上权及改良累积摊销-地上权及改良累积摊销-地上权及改良建筑物 建筑物 建筑物-原始成本 建筑物-建筑物改良 累
44、积折旧-建筑物 累积折旧-建筑物 累积折旧-原始成本 累积折旧-建筑物改良 生财设备 生财设备 生财设备-空调设备 葉予舜 彙整 TEMPORARY PAYMENT TEMPORARY PAYMENT TEMPORARY PAYMENT FUNDS AND LONG-TERM INVESTMENT LONG-TERM INVESTMENT LONG-TERM INVESTMENT LONG-TERM INVESTMENT PREPAYMENT FOR STOCK PREPAYMENT FOR STOCK PREPAYMENY FOR STOCK RETIREMENT FUNDS RETIREM
45、ENT FUNDS RETIREMENT FUNDS OTHER FUNDS AND LONG-TERM INVEST OTHER FUNDS AND LONG-TERM INVEST OTHER FUNDS AND LONG-TERM INVEST FIXED ASSETS LAND LAND LAND SUPERFICIES&SUPERFICIES IMPROVEM SUPERFICIES&SUPERFICIES IMPROVEM SUPERFICIES & SUPERFICIES IMPROU AMORTIZATION-SUPERFICIES&IMPROVE AMORTIZATION-S
46、UPERFICIES&IMPROVE AMORTIZATION-SUPERICIES & IMPROU BUILDING BUIDLING BUILDING-ORIGINAL ACQUISITION CO BUILDING-BUILDIND IMPROUEMENT ACCUMULATED DEP.-BUILDING ACCUMULATED DEP.-BUILDING ACCUMULATED DEP.-ORIGINAL ACQUIS ACCUMULATED DEP.-BUILDING IMPROU FURNITURE,FIXTURE & EQUIPMENT FURNITURE,FIXTURE &
47、 EQUIPMENT F.F. & E.-AIR CONDITIONING 14 台北晶華酒店會計科目說明 3 13702 3 13703 3 13704 3 13705 3 13706 3 13707 3 13708 3 13709 3 1370A 3 1370B 3 1370C 3 1370D 3 1370E 3 1370F 3 1370G 3 1370H 3 1370J 3 1370K 3 1370L 3 1370M 3 1370Z 3 138 3 1380 3 13801 3 13802 3 13803 3 13804 3 13805 3 13806 3 13807 3 13808 3 13809 3 1380A 3 1380B 3 1380C 3 1380D 3 1380E 葉予舜 彙整 生财设备-锅炉设备 F.F. & E.-BOILERS 生财设备-计算机设备 F.F. & E.-COMPUTER & CALCULATORS 生财设备
