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1、会计资料会计模拟实习建账资料 一，建账资料 XX企业XX年明细分类账期初余额如下表 一级科目 库存现金 银行存款 其他应收款 原材料 二级科目 李彬 A 原材料 B 原材料 C 库存商品 甲商品 库存商品 乙商品 固定资产 累计折旧 应付账款 机器设备 立达工厂 950000 285000 11700 20000 27000 900 16000 借方余额 900 125000 200 70000 贷方余额 短期借款 应交税费 应交税费 应交税费 未交增值税 应交城建税 应交教育附加费 80000 30000 2100 900 实收资本 资本公积 盈余公积 利润分配 合计 国家投资 未分配利润
2、1210000 600000 40300 120000 40000 1210000 会计模拟实习经济业务 一，XX年12月分发生的经济业务 1、1日，收到国家投入资本50000元，已存入银行。 2、2日，生产甲产品领用A材料5000千克，领用B材料2000千克。 3、4日，采购员李彬出差回来，报销差旅费190，退回余款10元。 4、5日，从银行提取现金50000元备发工资。 5、5日，用现金发放工作50000元。 6、8日，从星光工厂购入A材料2000千克，单价9.7元，增值税税率17%，款项用银行存款支付，材料已验收入库。 7、9日用银行存款归还短期借款30000元。 8、10日，用银行存款
3、交纳增值税30000元，城建税2100元，教育费附加900元。 9、12日，用银行存款归还前欠立达工厂购材料款11700元。 10、13日，销售给卫民工厂甲厂品200件，单价200元，增值税税率17%，款项已存银行。 11、14日，从长虹电视机厂赊购B材料1000千克，单价3.5元，增值税税率17%，材料已验收入库。 12、15日，用银行存款支付产品广告费180元。 13、18日，用现金支付购办公用品费用280元，其中生产车间80元、管理部门200元。 14、20日，生产乙产品领用A材料3000千克，车间领用B材料2500千克，管理部门领用C材料100千克。 15、25日，用银行存款支付本月水
4、电费30000元，其中生产车间22000元，管理部门8000元。 16、27日，销售给胜利工厂乙产品100件，单位售价150元，增值税税率17%，款项已收存银行。 17、31日，结转本月应付职工工资50000元，其中生产甲产品工人工资20000元，生产乙产品工人工资10000元，车间管理人员工资8000元，企业管理人员工资12000元。 18、31日，按工资总额的14%提取职工福利费。 19、31日，记提本月固定资产折旧2000元，其中生产车间1400元，管理部门600元。 20、31日，预提本月固定资产折旧2000元，其中生产车间1400元，管理部门600元。 21、31日，结转本月制造费用。
