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1、公司日常费用报销制度公司日常费用报销制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。 第二条 审批权限 公司领导出差费用及日常费用支出须经经理签字； 各部门所有报销必须经部门主任签字后，才能汇总交公司。 第三条 请款审批手续 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任签字； 请款人员执“借款单”到公司经理处审批； 请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付； 请款人员请款后必须
2、及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。 第四条 报销管理程序 请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借； 1 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经经理批准后到财务部报账； 会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； 报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销； 请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。 第二章 差旅费报销程序 第五条 关于差旅费报销标准的规定 出差补助：工作人员出差下矿每人每天10元，其他地区为15元 。 出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销； 其他费用报销标准按照有关
3、规定审核报销。 第三章 报销时间规定 第六条 报销时间 每月10日20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销； 2 财务报销制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限
4、批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。 4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。 5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。 6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。 3 二、报销规定 (一)、差旅费报销规定 1、员工出差应填写出差“申请单
5、”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费 2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。 3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。 4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。 5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连文章来源莲山课件：号。 6、出差津贴：每人
6、每天30元。 、市内交通费用报销规定 公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上 注明，报销时出租车票不得连号。 4 、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所
7、有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 三、报销时间 购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。 四、下列情况不予报销： 1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。 2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。 5 费用报销流程 为了
8、规范我公司的报销制度，进一步完善我公司的资金管理，现制定以下方案，以供参考： 一、 现金借支 申请人填写借支单 部门经理审核 总经理核准 出纳处借支 需借支现金时，申请人应填写借支单，经各部门经理，副总，总监签字后，总经理核准后，出纳处借支现金。如没有遵循以上流程，将不予借支。 二、办公用品采购流程 1、申请流程 各部门主管填写购物申请 总经理签字 各部门需采购办公用品时，应由各部门主管在出纳处填写采购申请单，交总经理审核批准后方可采购。 2、采购流程 采购员参照申请单 购回办公用品 采购员根据申请单，采购各部门所需的办公用品，采购的办公用品应以我公司往日采购用品的单价作为参考，不得擅自购回高
9、价用品。 二、办公用品报销流程 采购员购回用品 保管员验收 总经理签字 出纳处报销 采购员购回办公用品后，应在报销单据上注明经办人姓名，交保管员验收入库，签字认可。经总经理审核6 签字后，交出纳报销。报销单据须具备三方人员签字生效，方可作为报销票据。如缺一，则不予报销。 二、 招待费用报销流程 经办人签字 部门经理签字 财务部主管 总经理签字 出纳处报销 招待费用的报销应按各部门的费用标准来核准，超出部份不予报销。报销票据应由经办人签字后，经相关部门负责人认可，财务部主管审查费用是否超标，总经理核准签字，交出纳处报销。 三、 差旅费报销流程 出差人员 部门经理 财务部主管 总经理 出纳处报销 出差人员报销差旅费时，应按各部门出差相关要求来审核。出差回来三日内，必须报销，过期后将按借支单金额的10%的金额罚款，超出7日不报者，将不予报销，借支金额须以现金退回公司财务部。 7
