《发票收据管理办法V.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《发票收据管理办法V.docx（4页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、发票收据管理办法V 财务管理制度 发票、收据管理办法 第一条 为进一步规范公司生产经营活动，加强财务监督和管理，根据中华人民共和国发票管理办法的规定，结合公司实际情况，制订本办法。 第二条 发票购买要求 1、公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买，财务部按税务部门要求对发票进行管理； 2、公司所用发票由主管会计保管并建立完整的发票登记簿，详细登记各种发票购买、领用和结存情况； 3、已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定进行保管； 第三条 发票申领及开具 1、发票填写规定:开发票时，应按顺序号全份复写，并加盖财务专用章；各项目内容应填写清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、规格型号
2、、数量、单位、金额；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。 2、申领 发票领取和使用人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。 开具发票收据必须办理以下手续：由申请人在发票、收据开具申请单中详细填写部门名称、申请日期、合同号、对方企业全称、发票号、开票金额、申请人姓名等信息，经部门经理、财务部经理审批并知会总经理后由主管会计开具。 若财务部未按规定办理登记手续却开具发票收据，一切后果由财务部负责。 若申请单中企业名称与合同中的企业名称不相符，经办人需持有双方企业盖章认可的证明，财务方可开具发票。 杜绝开无企业名称的发票。 杜绝开企业名称不全的发票：任何人无
3、权把企业名称缩减 至2-3个字。 丢失发票一切后果由经办人自负，在对方企业提供相关证明文件后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。 经办人因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由部门经理、财务部经理审批并告知总经理，财务人员对于借出发票应进行登记，并于三个工作日内取回。 发票复印件盖章需由部门经理、财务部经理批准，财务人员应进行登记并由经办人签字。 开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。 第四条 回收 1、领出发票当天已收到款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，必须在2个工作日内将所领发票交
4、财务部主管会计处统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，领票人必须要求客户填写发票签收单经客户盖章后交回财务。 2、凡将所开发票重新更改、退票，必须写明原因并经部门经理和财务部经理签字确认后方可退换。 第五条 收据视同发票管理。 第六条、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。 附则 本制度自颁布之日起执行，解释权归属企划财务部。 附件一 发票、收据登记簿 日期 购买、领用、开具 份数 发票、收据号 用途 领用人签字 附件二 发票、收据开具申请单 申请人 合同号 开票时间 发票号或收据号 开票金额 对方企业全称 ￥ 财务部经理： 部门经理： 附件三 发 票 签 收 单 合肥兆尹信息科技有限责任公司： 今收到贵公司开具的发票 张，开票日期为 ，发票类型为，发票号： ，金额： 元。 特此签收 签收人： 签收日期： 年 月 日 请签字盖章后传真到05513638902合肥兆尹信息科技有限责任公司 财务部 谢谢合作！ 发票、收据开具流程申请人部门经理财务部经理主管会计填写发票、收据开具申请单审批同意审批同意并知会总经理按规定填开发票、收据，并登记发票、收据登记簿
