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1、商业银行风险管理基本架构习题商业银行风险管理基本架构 一、单选 1、下列关于商业银行公司治理的说法，错误的是( )。 A、公司治理应能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标 B、良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则会造成商业银行破产 C、商业银行公司治理应建立、健全以监事会为核心的监督机制 D、商业银行公司治理应建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制 ：B ：P35，B项应为：如果存在明显疏漏，则可能显著提高商业银行的风险水平，严重情况下甚至造成商业银行破产。 2、 ( )是商业银行日常工作的一个重要部分，每个业务都要建立
2、控制措施，分清责任范围，并接受仔细的、独立的监控。 A、外部控制环境 B、风险识别与评估 C、内部控制措施 D、监督、评价与纠正 ：C ：P39，表2-2。内部控制是日常经营管理的重要部分，每个业务岗位都要建立控制措施，分清责任范围，并接受仔细、独立的监控. 3、下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是 A、内部控制应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道 B、内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外，任何人不得拥有不受内部控制的权力 C、商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求 D、内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价 ：A ：P40。内部控制的
3、原则：全面、审慎、有效、独立。内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查；内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，体现“内控优先”的要求；内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权利，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正；内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。 4、下列关于健康有效的合规管理文化，说法错误的是( )。 A、要树立正确的合规管理观念 B、要加强管理层的驱动作用 C、要充分发挥信息系统的作用 D、要创
4、建学习型组织 ：C ：P40-41。健康风险文化内容：树立正确的风险管理理念。 加强高级管理层的驱动作用。创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。 5、按照我国商业银行风险管理理念的描述，最恰当的是。 A、风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次构成 B、风险管理是商业银行风险管理部门的责任，与其他部门无关 C、风险管理是商业银行的核心竞争力，风险管理目标是消除风险实现高收益 D、制度是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素 ：A ：P41。商业银行应当建立管理制度并实施绩效考核，将风险文化融入到每一位员工的日常行为中，B项错误。风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风
5、险管理过程实现风险与收益的平衡，C项错误。风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。比起知识和制度来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力，D项错误。 6、在商业银行风险文化中，对员工的行为具有更直接和长效影响力的是。 A、风险管理知识 B、业绩考核方法 C、风险管理理念 D、风险管理制度 ：C ：P41。风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。比起知识和制度来说，它对员工的行为具有更直接和长效的影响力。 7、下列关于先进的风险管理理念，说法不正确的是( )。 1 A、风险管理的目标是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平
6、衡 B、高风险管理水平的企业控制风险与收益的能力强 C、商业银行风险管理的目标是提高承担风险所带来的收益 D、商业银行是仅仅经营货币的金融机构 ：D ：P41。风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。商业银行不再是传统意义上的经营货币的金融机构，而是经营风险的特殊企业。 8、下列关于商业银行风险文化的描述，最不恰当的是。 A、风险文化建设应当主要交由风险管理部门来完成 B、商业银行应当建立规章制度并实施绩效考核，逐渐培养良好的风险文化 C、风险文化贯穿于商业银行的整个生命周期，不能通过短期的突击达到目的 D、风险文化应当随着内外部经营管理环境的变化而不断修正 ：A
7、：P42。所有业务单位和职能部门都承受风险并获得风险带来的收益，因此必须承担相应的风险责任。商业银行应当建立管理制度并实施绩效考核，将风险文化融入到每一位员工的日常行为中。 9、根据商业银行资本管理办法，商业银行的负责制订本行的风险偏好。 A、风险管理部门 B、监事会 C、董事会 D、风险管理委员会 ： C ：P44; 风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。是董事会在考虑利益相关者期望、外部经营环境以及自身实际的基础上，最终确定的风险管理的底线。 10、是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任。 A、股东方大会 B、高级管理
8、层 C、董事会 D、监事会 ：C ：P50; 商业银行董事会承担本行资本管理的首要责任。在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。 11、下列关于商业银行高级管理层对市场风险管理职责的表述，错误的是 A、及时掌握市场风险水平及其管理状况 B、负责承担对市场风险管理的最终责任 C、负责定期审查和监督执行市场风险管理政策、程序以及具体操作规程 D、负责组织人力、物力、系统等资源有效地识别、计量、监测和控制市场风险 ：B ：P51; 董事会对商业银行风险管理承担最终责任，B错误。做题技巧：
9、不论何种风险，凡是考核“最终责任”承担着均为董事会。 12、下列关于商业银行风险管理部门的说法，不正确的是。 A、集中型风险管理部门更适合于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的大中小商业银行 B、集中风险管理部门包括了风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统/技术支持等风险管理核心要素。 C、分散型风险管理部门自身需包含完善的风险管理该功能 D、分散性风险管理部门难以绝对控制商业银行的敏感信息 ：C ：来源财经类系列教材风险管理风险管理部门的结构：集中型的风险管理部门：从全球的金融风险管理实践来看，集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素：风险监控、数量分析、价格确认、
10、模型创建和相应的信息系统/技术支持。更加适用于规模庞大，资金、技术、人力资源雄厚的大中小商业银行。 分散型风险管理部门：在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此，可以考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险管理职能外包给专业服务供应商。分散型风险管理部门的缺点是，难以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力。 13、银行的风险管理部门结构通常有分散型和集中型两种，下列不属于商业银行分散型风险管理部门结构的缺点的是( )。 A、难以绝对控制商业银行的敏感信息 B、商业银行无法形成长期的核心竞争力 2 C、不利于商业银行形成强大的定价能力 D、将技术
11、支持等风险管理职能外包给专业服务供应商 ：D ：分散型风险管理部门：在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此，可以考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险管理职能外包给专业服务供应商。分散型风险管理部门的缺点是，难以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力。 14、下列关于风险管理部门的说法，正确的是。 A、必须具备高度独立性 B、具有完全的风险管理策略的执行权 C、风险管理部门又称风险管理委员会 D、核心职能是做出经营或战略方面的决策并付诸实施 ：A：来源财经类系列教材风险管理建立高效的风险管理部门应当固守两个基本准则：一是风险管理部门必须具备
12、高度独立性，以提供客观的风险规避策略；二是风险管理部门不具有风险管理策略执行权或只具有非常有限的风险管理策略执行权，以降低操作风险，所以A正确，B错误。风险管理部门指的是商业银行内设的专职从事风险管理工作的多个职能部门、岗位的总括，所以C错误。D项属于董事会职责而不是风险管理部门。 15、内部审计的主要内容不包括( )。 A、风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性 B、内部控制的健全性和有效性 C、适时修订规章制度和操作规程使其符合法律的监管要求 D、会计记录和财务报告的准确性和可靠性 ：C ：P55。C属于法律/合规部门的职责。 16、商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法是
13、。 A、制作风险清单 B、专家调查列举法 C、资产财务状况分析法 D、情景分析法 A ：P59。商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法是制作风险清单。 17、可以将汇率分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素，然后对每一种影响作进一步分析，属于( )方法。 A、专家调查列举 B、情景分析 C、分解分析 D、失误树分析 ：C ：P60。分解分析法：风险管理人员将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素。 18、商业银行采用高级风险量化技术面临最主要的风险是 A、声誉风险 B、法律风险 C、模型风险 D、市场风险 ：C ：P61，高级量化技术随着
14、复杂程度的增加，通常会产生新的风险，如模型风险。 19、对于我国多数商业银行而言，开发风险计量模型遇到的最大难题是 A、数理知识过于深奥，难以掌握 B、计算机系统无法支持复杂的模型运算 C、计量模型假设条件太多，与实践不符 D、历史数据积累不足，数据真实性难以保障 D，：P61，对于我国的大多数银行而言，历史数据积累不足、数据真实性难以评估是目前模型开发遇到的最大难题。 20、下列关于商业银行风险计量的表述，不恰当的是。 A、风险计量可以采取定性、定量或者定性和定量相结合的方式 B、监管机构鼓励银行采用初级方法计量风险 C、风险计量包括对单个风险、组合风险及银行整体风险的评估 D、银行在使用量
15、化模型计量风险时，可能产生模型风险 B，：P61，随着商业银行资本管理办法的实施。我国商业银行开始逐步采用资本计量高级方法，提高风险计量的科学性和准确性。 二、多选 1、下列属于我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理的要求有( )。 A、完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序； 3 B、建立完善的信息报告和信息披露制度 C、明确股东、董事、监事和高级管理人员的权力义务 D、建立、健全以监事会为核心的监督机制 E、建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制 ：ABCDE ：P35。我国商业银行监管当局借鉴了经济合作与发展组织公司治理准则与巴塞尔委员会商业银行公司治理原则，提出
16、的商业银行公司治理的要求：(1)完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；(2)明确股东、董事、监事和高级管理人员的权力义务；(3)建立、健全以监事会为核心的监督机制；(4)建立完善的信息报告和信息披露制度；(5)建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。 2、经济合作与发展组织的公司治理准则，治理结构框架应当做到( )。 A、有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制 B、维护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇 C、确认利益相关者的合法权利 D、保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息 E、确保董事会对公司的
17、战略性指导和对管理人员的有效监管 ：BCDE ：P36。A项属于巴塞尔委员会的商业银行公司治理原则。技巧针对“银行”的一般属于巴塞尔委员会的商业银行公司治理原则。 3、商业银行内部控制的组成要素除了风险识别与评估，还包括( )。 A、良好的企业精神与控制文化 B、科学、有效的激励机制 C、信息交流 D、监督与评价 E、建立内部控制措施 ：ABCDE ：P39。内部控制要素：内部控制环境，AB项属于；风险识别与评估；内部控制措施；监督与纠正；信息交流与反馈。 4、商业银行内部控制的主要原则包括( )。 A、全面 B、审慎 C、有效 D、独立 E、安全 ：ABCD ：P40。内部控制的原则：全面、
18、审慎、有效、独立。 5、下列关于商业银行风险文化的描述，正确的有。 A、风险管理知识是风险文化的组成部分B、风险文化体现银行的价值观 C、风险管理理念是风险文化的核心 D、员工的日常业务行为体现了银行的风险文化 E、风险文化难以通过风险管理制度体现 ：ABCD ：P40-41。风险文化是指商业银行在经营管理过程中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，是通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。其中风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。E项错误。 6、商业银行的风险
19、文化是由组成 。 A、公司治理原则 B、风险管理理念 C、风险管理知识 D、风险管理制度 E、业绩考核方法 ：BCD ：P41。风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。 7、商业银行管理战略可分为战略目标和实现路径两个方面，其中战略目标可以分解成。 A、战略愿景 B、阶段性战略目标 C、风险管理策略 D、主要发展指标 E、年度战略目标 ：ABD ：P43; 商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。战略目标决定了实现路径。 8、商业银行在风险偏好的设置与实施过程中应当 A、持续地监测与报告 B、向业务条线和分支
20、机构传导 C、充分考虑利益相关者的期望 D、参考同业水平 E、将风险偏好与战略规划有机结合 ： ABCE ：P46; 在风险偏好设置与实施过程中，需注意：一是充分考虑利益相 4 关者的期望。权衡各利益相关者的期望，实质上是收益性与安全性的平衡。二是将风险偏好与战略规划有机结合。“战略决定偏好，偏好约束战略”。三是向业务条线和分支机构传导。四是持续地监测与报告。至少每年进行一次。 9、公司董事会作为风险管理的一个组织机构，其职责和要求主要体现在下列( )方面。 A、董事会是商业银行的最高风险管理机构 B、董事会负责识别、计量、监测和控制各种风险 C、董事会是我国商业银行所特有的机构 D、风险管理
21、总监应当是董事会成员 E、董事会负责确定商业银行可以承受的总体风险水平 ：ADE ：P49;B项属于风险管理部门的职责；C项监事会是我国商业银行特有的机构。 10、下列关于监事会职责的说法正确的是( ) A、监事会从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作 B、监事会应当与董事会及内部审计、风险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系 C、监事会对商业银行的决策过程、决策执行过程、经营活动，以及董事、高级管理人员的工作表现，进行监督与测评 D、跟踪监督董事会和高级管理层为完善内部控制所做的相关工作 E、监事会有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险 ：ABCD ：P
22、50; E项属于风险管理部门的职责； 11、法律合规部门主要承担的职责包括( )。 A、协助制定法律政策 B、适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求 C、开展法律培训和教育项目D、经营管理的合规性和合规部门工作情况 E、参与商业银行的组织架构和业务流程再造 ：ABCE ：P54。D项属于内部审计的主要内容。 12、商业银行建立风险管理部门应遵循的原则有 A、风险管理部门应具备全面的风险管理策略执行权 B、风险管理部门应承担风险管理的最终责任 C、风险管理部门应成为商业银行的盈利中心 D、风险管理部门应具备有限的风险管理策略执行权 E、风险管理部门应具备高度的独立性 ：DE ：P53
23、。建立高效的风险管理部门应当固守两个基本准则：一是风险管理部门必须具备高度独立性，以提供客观的风险规避策略；二是风险管理部门不具有风险管理策略执行权或只具有非常有限的风险管理策略执行权，以降低操作风险 13、在风险管理三道防线中，属于第二道防线的部门有 A、内部审计部门 B、合规管理部门 C、风险管理部门 D、信贷审批部门 E、公司业务部门 BCD ：P57。风险管理的“三道防线”：第一道防线：前台业务部门；第二道防线：风险管理职能部门，风险管理部门指的是商业银行内设的专职从事风险管理工作的多个职能部门、岗位的总括；第三道防线：内部审计。 14、商业银行风险计量模型应当能够真实反映商业银行的风
24、险管理状况，模型开发应做到。 A、采用商业银行真实、准确、充足的数据 B、考虑不同业务的性质、规模和复杂程度 C、选择合理的假设前提和参数 D、应用尽可能复杂的建模方法和高深的数理知识 E、根据需要对模型进行验证和必要的修正 ：ABCE ：P60-61. 开发风险管理模型的难度不在于所使用的数理知识多么深奥，关键是模型开发所采用的数据源是否具有高度的真实性、准确性和充足性，以确保最终开发的模型可以真实反映商业银行的风险状况。所以，D项错误。 15、下列关于商业银行风险管理信息系统的表述，正确的有 A、针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责、风险管理系统必须设置不同的登录级别 B、核心业务系统
25、存储动态数据，风险管理信息系统存储静态数据 5 C、风险管理信息系统应高度重视数据的来源、流程和时效 D、风险管理系统中采集的数据包括外部数据和内部数据 E、风险管理信息系统需要明确的、基于业务的规范标准和操作规程，与业务人员的日常工作紧密联系 ACDE，：P68. 作为商业银行的重要“无形资产”，风险管理信息系统要确保能够长期不间断地运行，应当：针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的登录级别；为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换登录密码或磁卡；对每次系统登录或使用提供详细记录，以便为意外事件提供证据；设置严格的网络安全加密系统，防止外部非法入侵；随时进行数据信息备份和
26、存档，定期进行检测并形成文件记录；设置灾难恢复以及应急操作程序；建立错误承受程序，以便发生技术困难时，仍然可以在一定时间内保持系统的完整性。ACDE 都正确；B项教材未提及，不选。 三、判断 1、最高风险管理委员会以及业务单位风险管理委员会委员，必须由商业银行内部具有丰富管理经验的人士担任，不能由外部专家，顾问担任。 ( ) ：错 ：P49;专业委员会人员构成：委员可以由银行内部具有丰富管理经验的人士担任，也可由外部专家、顾问担任。风险管理总监应是董事会成员并担任银行副总裁或以上职务。 2、无论是集中型的风险管理部门，还是分散型的风险管理部门，必须都包括商业银行风险管理的核心要素。 ：错 见：
27、P53集中型风险管理部门包括了商业银行风险管理的核心要素：风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统/技术支持。分散型风险管理部门：在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此，可以考虑将数据分析、技术支持、价格确认等风险管理职能外包给专业服务供应商。 3、内部审计部门可以为商业银行提供最直接的第一手资料和记录。 ( ) ：错，：P55.风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。 4、在商业银行风险管理实践中，来自前台的有问题的原始数据和信息应当由后台的风险管理部门负责集中修正。 错，：P67. 在风险信息处理的过程中，除非风险管理人员具有数据/信息修正的能力和权利，否则所有涉及数据信息准确性的问题都应返回到源头去处理，以便相同的问题在将来不会重复出现。 5、合规部门指的是商业银行内设的专职从事法律事务和合规管理工作的多个职能部门的、岗位的总括，主要负责识别、评估和监测商业银行潜在的法律风险及违规操作，对银行的法律风险、合规风险进行日常管理。 对，：P54. 法律/合规部门指的是商业银行内设的专职从事法律事务和合规管理工作的多个职能部门的、岗位的总括，主要负责识别、评估和监测商业银行潜在的法律风险及违规操作，对银行的法律风险、合规风险进行日常管理。 来源：汉程教育 6
