国际结算理论·实务·案例概念及简答题.docx

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1、国际结算理论实务案例概念及简答题1. 国际结算的概念 国际结算是指为清偿国际间的债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。 2. 实行“推定交货”的原理 以货物单据代表货物所有权，以单代物，国际结算的实体和依据就是货运单据。 3. 银行在国际结算中的作用 (1) 银行资金雄厚、资信优良，可以为国际贸易结算提供信用保障，例如信用证和银行保函。 (2) 银行可提供贸易融资，如开展出口押汇、单据贴现等融资业务。 (3) 银行拥有效率高、安全性强的银行网络与资金转移网络。 4. 汇票的绝对必要事项 (1) 表明“汇票”的字样 (2) 无条件支付命令 (3) 确定的金额 (4) 出票日期 (5)

2、受票人名称 (6) 收款人名称 (7) 出票人签章 5. 票据的任意记载事项 (1) 担当付款行 (2) 预备付款人 (3) 免做退票通知或者放弃拒绝证书 (4) 无追索权 (5) *汇率条款 (6) 利息条款 (7) 付一不付二条款 (8) 对价条款 6. 汇票的票据行为 (1) 出票 (2) 背书：完全背书、空白背书、限制性背书、附有条件的背书、委托收款背书、设质背书等。 (3) 提示 (4) 承兑：普通承兑、保留性或限制性承兑 (5) 付款 (6) 拒付 (7) 追索 (8) 保证 (9) 参加承兑和参加付款 7. 汇款的种类 (1) 电汇T/T：是汇出行应汇款人的申请，通过加押电报或电

3、传指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。特点是汇款迅速、安全可靠、费用较高。 (2) 信汇M/T：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。特点是费用最省、汇款所需时间较长。 (3) 票汇D/D：是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。特点是有很大灵活性。 8. 托收的含义 出口商(或债权人)开立金融票据或商业单据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商(或债务人)收取货款或劳务费用的结算方式。 第 1 页 共 6 页 9. 跟单托收按其交单方式 (1) 付款交单：是指代收行必须在进口商付

4、清票款后，才将商业单据包括提单交给进口商的一种交单方式。 即期付款交单：是指代收行提示跟单汇票给进口商要求付款，进口商作为即期汇票的受票人见票即付后，代收行才交单给进口商。 远期付款交单：是指代收行提示跟单汇票给进口商要求承兑，进口商作为远期汇票的受票人对汇票承兑后，代收行保管全套商业单据和承兑汇票，待汇票到期时提示付款，进口商付款后取得单据。 (2) 承兑交单：是指代收行在进口商承兑远期汇票后，即把全套商业单据交给进口商，汇票到期时由进口商付款。 10. 信用证的定义 信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 11. 即期付款、延期

5、付款、承兑与议付信用证、假远期信用证与即期信用证的对比 (1) 即期付款信用证：是指受益人根据信用证的规定，可凭即期跟单汇票或仅凭单据收取货款的信用证。 (2) 延期付款信用证：是远期信用证的一种，但是受益人不需要开立汇票。 假远期信用证与即期信用证的对比 项 目 假远期信用证 相同点 对卖方即期支付票面金额 开出远期汇票 须办理提示要求承兑和贴现的手续 贴现后，支付给卖方的款项=票面金额不同点 =净款+买方支付的贴现利息 贴现人为正当持票人，对卖方已付款有追索权 买方在远期汇票到期日付款 即期信用证 开出即期汇票 须办理提示要求付款的手续，不需要办理承兑和贴现手续 受票行即期支付票面金额给卖

6、方 受票行对卖方已付款无追索权 买方付款赎单 (3) 承兑信用证：指开证行或付款行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后予以承兑，凭汇票到期时再行付款的信用证。 (4) 议付信用证：开证行在信用证里邀请其他银行买入汇票与单据的信用证。 包括限制议付信用证、自由议付信用证、不可议付信用证 12. 可转让信用证 可转让信用证：Transferable L/C。受益人可以将信用证的权利即装运货物、交单取款的权利转让给其他人的信用证。 13. 对开信用证 对开信用证是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。 14. 银行保函的定义 又称银行保证书，它是商业银行应申请人的要求向受益人开出

7、的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。 15. 银行保函的作用 (1) 第二性的偿付责任，又称为从属的偿付责任，即担保人的偿付责任从属于或依附于委托人在基础合同项下的责任和义务。 (2) 第一性的偿付责任，又称为独立的付款承诺，即担保人的偿付责任独立于委托人在基础合同项下的责任和义务。 16. 银行保函的开立方式 (1) 直接担保：又称直开，是指担保银行应委托人的申请，向受益人开立保函，并凭此直接向受益人承担责任的一种方式。 直交：是指担保银行开立保函后将其直接寄交受益人. 转交：是担保行请受益人当地银行作为通知行将保函代为转交给受益人。 第 2 页

8、 共 6 页 (2) 间接担保：又称转开。委托人所在地的银行应其客户的请求，根据标书或合同的有关规定以及受益人所在国的惯常做法及法律要求，以提供反担保的形式来委托另一家银行(通常为受益人所在地的银行，即担保行)代其出具保函，并由后者向受益人承担付款责任的一种方式。 17. 备用信用证的概念 备用信用证是一种能为受益人提供下列担保或类似安排的信用证：偿还债务人的借款或预支给债务人的款项；支付由债务人所承担的负债；对债务人不履行契约而付款。 18. 备用信用证、跟单信用证、银行保函三者的异同 (1) 银行保函与备用信用证的异同 项 目 相同点 银行保函 备用信用证 从定义上看，法律当事人基本相同

9、从应用上看，都可以提供担保 从性质上看，都具有第一性、独立性、单据化等特点 保函有从属性保函与独立性保函之分，传统保函是从属性的，属于第二性的付款责任，而独立性保函属于第一性的付款责任，属单据化业务，与基础合约无关 保函适用的国际惯例影响较小 独立性、自足性、单据化，与基础合约无关 有统一的国际惯例，而且国际惯例有深远的影响，当事人在执行过程中受国际惯例的制约 不同点 (2) 独立性银行保函与跟单信用证的异同： 相似之处： 抽象的付款承诺。只要受益人未表示拒绝，保函一旦开立该承诺即具有约束力。 独立于基础交易。 独立于委托人与担保人之间的契约关系。 单据化业务。 索款须与保函或信用证条款一致。

10、 银行对单据的审核仅限于表面相符。 银行责任仅限于诚信与合理的谨慎，对于其不能控制的行为不负责任。 不同之处： 适用的惯例不同。 作用不同。保函的主要作用是担保，其项下担保银行承担的是一种或有付款责任；而跟单信用证主要用于货款或劳务费的结算，一经开立，其付款责任必然存在。 单据不同。保函项下需要提交申请人违约的证明文件，而跟单信用证主要采用商业单据。 (3) 备用信用证与跟单信用证的异同： 备用信用证可被认为是具有信用证形式的银行保函。 违约付款型备用信用证与跟单信用证相比，其不同点如下： 正面和负面。跟单信用证在受益人正面履行交货时开证行予以付款，而备用信用证是在申请人发生负面违约或遇到负面

11、事务发生时开证行予以付款； 付款情况跟单信用证每笔必须付款，备用信用证带有预备性质，不是每笔必须付款； 使用范围。跟单信用证适用于货款结算，备用信用证适用于非贸易的宽广领域，仅有少量预付备用证用于贸易结算； 单据。跟单信用证的单据比较复杂，备用信用证的单据比较简单。 直接付款型备用信用证类似于跟单信用证 商业备用信用证与跟单信用证的对比： 项 商业备用信用证 目 跟单信用证 第 3 页 共 6 页 都是独立的支付文件 共 开证行承担第一性付款责任(直接付款型备用信用证) 同 凭规定的单据符合信用证条款而付款 点 每笔信用证均需付款(直接付款型备用信用证) 卖方直接寄送正本货运单据给买方 单据比

12、较简单 审单简单，不审核单单是否一致 受益人交单遇到银行拒付的可能性小 申请人先取货后付款，处于有利地位 不 银行不掌握物权单据，开证行付款责任同 很重，面临申请人不及时偿付或无力偿付点 的风险，需要与申请人订立能够控制其偿付的协议 适用ISP98和UCP600 申请人可以较早检查出受益人是否伪造单据 卖方向银行提示单据，经银行转交买方 单据比较复杂 审单复杂，单单不一致是单据的不符点 受益人交单遇到银行拒付的可能性很大 申请人向开证行付款赎单，而即期信用证要求先付款后取货 银行掌握物权单据，可以作为开证行的抵押品 适用UCP600 申请人不能较早检查出受益人是否伪造单据 19. 国际保理业务

13、的含义 基本特点 国际保理是指保理商从其客户手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分户账户管理和债权回收业务。因此，它既是一种可供选择的国际结算方式，又是一种短期的贸易融资方式。 基本特点是：集结算、管理、担保和融资为一体的综合性售后服务业务。 使用范围：D/A和O/A时免去营收帐款管理和催帐的烦恼，避免坏账损失 20. 国际保理业务的服务项目 (1) 销售分户账管理：是指银行(保理商)利用已销售的账务管理制度、先进的管理技术和丰富的管理经验，为供应商提供优良的售后服务。 (2) 债款回收：是指银行(保理商)利用自己的收债技术和丰富的收债经验，为供应商提供催收应

14、收账款的服务。利用银行的这项服务，供应商即节省了营运资金，又免除了其对收债而存在的担忧。 (3) 信用销售控制：是指银行(保理商)利用自己的网络和信息，为供应商了解其贸易客户的资信变化情况，制定切合实际的信用销售限额，并采取必要的防范措施，帮助供应商避免或减少潜在的收汇风险的服务。 (4) 坏账担保：是指银行(保理商)对在核定的信用销售额度内已核准的应收账款提供担保，当出现坏账时负赔偿之责。 (5) 贸易融资：是指在保理业务项下，保理商为供应商提供的一种融资，且无追索权。 21. 按照保理业务的运作方式可以分为单保理和双保理 (1) 单保理：是仅涉及一方保理商 (2) 双保理：涉及双方保理商。

15、国际保理业务中一般采用双保理方式。出口商委托本国出口保理商，出口保理商再从进口国的保理商中选择进口保理商，出口商将需要核定信用额度的进口商清单交给出口保理商，由其转交进口保理商。进口保理商负责对进口商的资信状况进行调查，逐一核定相应的信用额度，并通过出口保理商通知出口商执行。然后，出口保理商负责贸易融资和催收账款等。 22. 保理服务对出口商的影响 (1) 有利于出口商尽快收回资金，提高资金的使用效益 (2) 有利于出口商转移风险 (3) 能节省非生产性费用，集中力量进行国际竞争 (4) 有利于出口商获取有关信息 (5) 有利于维护和提高出口商的资信等级。流动资产和短期负债的比率改善 (6)

16、手续简单，但增大了出口成本 23. 保理服务对进口商的影响 第 4 页 共 6 页 (1) 避免积压和占用资金。节省了开证押金和银行费用 (2) 简化进口手续。节省了开具信用证、催证时间 (3) 扩大营业额。承兑交单D /A和赊销方式O/A，使进口商在一定时间内不必动用自己的资金 (4) 避免货物风险。保理业务保证进口商收到的货物符合合同要求 24. 包买票据的含义 Forfaiting源于法语“a forfeit”和德语“forfaiterung”，含“放弃某种权利”的意思。福费廷业务是一种无追索权形式为出口商贴现远期票据的金融服务，它也称为包买票据。 25. 包买票据业务的特点 (1) 业

17、务背景：包买票据业务一般以国际正常贸易为背景的，不涉及军事产品。一般限于成套设备、船舶、基建物资等资本货物交易及大型项目交易,也有服务贸易。 (2) 无追索权：在包买票据业务中，出口商必须放弃对所出售债权凭证的一切权益，贴现银行也必须放弃对出口商的追索权。(但要保证正当交易、有效票据、有效担保) (3) 时间：包买票据业务的期限一般在1年5年，属于中期融资业务。但近年来国际上发展出最短的包买票据业务为180天(6个月)，最长的可至XX年，通常采用每半年还款一次的分期付款方式。 (4) 业务性质：包买票据业务属批发性融资业务，适合于100万美元以上的大中型出口合同，对金额小的项目而言，其优越性不

18、明显。 (5) 出口商对资本货物的数量、质量、装运、交货期担负全部责任。 (6) 可流通转让。 (7) 利率固定不变。 26. 包买票据业务在国际贸易中的作用 (1)对出口商的好处： 包买票据融资不影响出口企业的债务状况，不受银行信贷规模和国家外债规模的影响。 包买票据业务是无追索权方式的贴现，出口企业一旦将手中的远期票据卖断给银行，同时也就卖断了一切风险，包括政治、金融和商业风险，免除了后顾之忧。 出口企业通过采用包买票据方式在商务谈判中为国外买方提供了延期付款的信贷条件，从而提高了自身出口产品的竞争力。 出口企业可将全部或部分远期票据按票面金额融资，无需受到预付定金比例的限制。 出口企业在

19、支付一定的贴现费用后，可将延期付款变成了现金交易，变远期票据为即期收汇，提高了资金使用效率，扩大了业务量，增强了企业活力。 由于包买票据采用固定利率，出口企业可尽早核算出口成本，卖断以后的一切费用均由贴现银行承担。 包买票据融资操作简便、融资迅速，不需要办理复杂的手续和提供过多的文件，可以节省时间，提高融资效率。 (2) 对出口商的负面影响： 须进口商同意，还要找到高资信的担保人，才可做 须确保债权凭证和银行担保的有效性 (3) 对进口商的好处： 可获得贸易项下延期付款的便利。 可得到利率固定的商业信贷，不占用进口商的融资额度。 所需文件及担保简便易行。 (4) 对进口商的负面影响： 需要的银

20、行承兑和担保将长期占用其信用额度 融资成本高，不但直接承担银行的承兑费和担保费，还要承担出口商转嫁的融资成本。 由于本国银行的票据担保，使进口商不再能因为有关货物或服务的贸易纠纷而拖延或拒绝有关票据的到期付款 (5) 对贴现银行的好处： 第 5 页 共 6 页 使银行扩大了服务项目，加强了与国际金融界的交往，有利于培养金融专业人才。 利用外资为国内出口商广开了融资渠道，促进了贸易出口，带动了业务发展。 融资效率高，不占用银行信贷规模却扩大了融资金额和范围。 可随时在二级市场上出售所贴现的票据，能转移风险。 (6) 对贴现银行的负面影响： 无追索权 必须审核票据有效性和担保有效性的责任，必须负责

21、审查担保人的资格 不能采用加速还款的方法来减轻损失。对于分期偿还贷款中，任何一期未能按期偿还，包买商都无权要求借款人立即偿还全部欠款 资金长期占用，流动性收到较大影响 27. 包买票据与保理业务比较 对于出口商来说，包买票据与保付代理均是由出口商以无追索权方式将应收账款出售给包买商或保理公司，从而当即获得出口销售货款。 但两者有以下显著区别： (1) 贸易对象不同，包买票据主要为大型资本货物交易提供资金融通，而保理的服务对象多为普通商品交易。 (2) 服务的范围不同，包买商习惯于为客户的一项交易提供一项融资服务；而保理商提供的是综合保理服务，而且在一定期间内(如一年)保理商要多次为同一客户办理贸易结算与融资。 (3) 付款期限，包买商可为付款期限是6个月至XX年的资本货物交易提供中长期信贷融资；而保理商多为普通商品交易提供服务，所以只提供付款期限为180天之内的短期贸易融资。 (4) 要求的票据不同，包买业务需出口商提交经由担保人担保的票据，保理业务无此要求。 第 6 页 共 6 页