地产公司付款管理办法.docx

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1、地产公司付款管理办法编号 置地集团有限公司 版本 CW-GLZD012 V1.0 付款管理办法 编制： 日期： 审核： 日期： 审批： 日期： 修订记录 日 期 第 1 页 共 20 页 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 1. 目的：为规范公司付款的管理，提高工作效率，特制订本规定。 2. 适用范围：集团各项目公司。 3. 职责： 3.1. 经办部门：包括投资发展中心、综合部、工程部、营销部、预算部、采购部 3.1.1. 根据合同约定、工作进展情况，填写付款申请单据。 3.1.2. 负责核实供方是否已按约定完成规定的工作量且达到质量要求。 3.1.3. 负责确认是否须付款。 3.1.

2、4. 负责核对并填写付款台帐。 3.1.5. 负责发起OA审批流程。 3.2. 预算部 3.2.1. 负责根据合同经济条款、预结算审核情况，确认是否须付款。 3.2.2. 负责核对并填写付款台帐。 3.2.3. 负责审核OA审批流程并签批意见。 3.3. 项目总：负责根据工作进展情况，确认是否可以付款。 3.4. 财务部 3.4.1. 负责根据合同经济条款、已付款情况、单据信息，确认是否须付款及应付金额。 3.4.2. 负责核对并填写付款台帐。 3.4.3. 负责审核OA审批流程并签批意见。 3.5. 财务总经理：负责根据财务总体情况，确认是否付款，签署付款日期。 3.6. 总裁：负责根据公司

3、总体情况，确认是否付款。 4. 作业内容： 4.1. 付款分类： 4.1.1. 购买商品或接受劳务 4.1.1.1. 土地款 4.1.1.2. *性收费：*或公用事业部门、企业收费等） 4.1.1.3. 设计费：含委托外单位设计的费用及设计部门购买图纸、打图晒图费用等。 4.1.1.4. 材料设备采购 4.1.1.5. 工程款等） 第 2 页 共 20 页 4.1.1.6. 营销推广费 4.1.1.7. 企业管理费 4.1.1.8. 实物资产采购：含低值易耗品、办公用品、保洁用品、销售赠品采购，详见周转材料管理办法、关于办公用品、保洁用品、销售赠品管理规定 4.1.2. 职工薪酬 4.1.3.

4、 税费 4.1.4. 行政费用：包含房租、通信费、交通费、差旅费、车辆使用费、招待费、维修费等日常零星无合同的行政费用，详见费用报销管理规定中具体规定。 4.1.5. 资金往来：包含合同预付款、集团内部公司往来、员工个人借款、其他借款等 4.1.6. 购建固定资产、无形资产，详见固定资产管理办法具体规定。 4.1.7. 投资：包含取得的除现金等价物以外的权益性投资和债权性投资所支付的现金以及支付的佣金、手续费等附加费用。 4.1.8. 偿还债务：包含偿还银行贷款、集团内部有息借款等。 4.1.9. 偿付利息：包含支付银行利息、集团内部拆借利息等。 4.1.10. 融资费用：包含评估费、抵押登记

5、费、保险费、咨询费、顾问费等贷款打包费用 4.1.11. 分配股利 4.2. 付款审批流程及权限：详见付款审批流程及权限表 4.3. 付款申请的财务单据要求：详见付款申请财务单据一览表 4.4. 付款申请的财务单据财务审核要点： 4.4.1. 付款单据上的各项内容必须用蓝、黑水笔书写，必须填写完整正确、签批必须齐全； 4.4.2. 所附单据必须齐全、完整，且与付款单据信息一致； 4.4.3. 付款申请单据与所附单据的所有签署人签字必须与财务备案的签章样本相符。 4.4.4. 所有发票应当清晰载明单位名称，发票要素填制规范、齐全，金额、内容、日期、正确，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票

6、专用章。如果是收据，必须是行政事业性收费专用或其他行业专用的、税务部门认可的收据。 4.5. 对发票合法性的管理 4.5.1. 经办人对所报销发票的真伪进行初审，审核的方法是在发票的监制单位网站进行查询，不允许报销在网站上查询结果为不合法的发票。 4.5.2. 财务人员对发票的合法性进行复审，要求对票面金额在1000元以上的发票进行普查，第 3 页 共 20 页 对票面金额在1000元以下的发票进行抽查。 4.5.3. 如查出不合法的发票，则对报销人处以票面金额2%的罚款，并要求报销人重新提供合法发票。 4.5.4. 财务人员审核通过的票据中，如发现票面金额在1000元以上的发票不合法，或票面

7、金额虽小于1000元，但能明显看出发票不合法，则对财务人员处以票面金额2%的罚款，并要求报销人重新提供合法发票。 4.5.5. 对出具不合法发票的合作单位，公司对其处以票面金额5%的罚款，并相应调整信用等级。 5. 注意事项 5.1. 审批OA付款时需上传合同最终版原件、节点审批单、验收单、出入库单。 5.2. 费用计算单由经办人根据实际情况自行制表，需显示收费基数、收费标准及计算方法，简单计算可直接填在付款申请单据款项说明处。 5.3. 付款时必须出具完备的付款单据，否则不予付款；特殊情况下公司领导批示的，如付款时无收款方收据或发票，需经办人签署承诺收回发票的承诺书，且暂记经办人个人借款，付

8、款后由经办人负责取回收据或发票后转记收款单位预付款或成本费用。 5.4. 付款申请单原则上不支付现金，特殊情况领导签批需现金付款的，需提供收款单位签章完备的现金结算授权委托书，其他需要现金办理的情况由经办人员走借款程序办理。 5.5. 如收款单位与合同签订方、发票收据出具方不一致，需提供合同签订方或发票出具方签章完备的付款委托书。 5.6. 结算付款均要求对方开具全额发票，工程竣工结算付款时，须要求施工单位开具全部结算价款发票，我方开具质保金留存的收据，在收据备注栏注明竣工交付日期及质保金留存期限。 6. 相关表单 6.1. 合同付款申请单 6.2. 无合同付款申请单 6.3. 付款审批流程及

9、权限表 6.4. 付款审批财务要件一览表 6.5. 承诺书 6.6. 现金结算授权委托书 6.7. 付款委托书 6.8. 工程节点进度拨款审批单 第 4 页 共 20 页 6.9. 工程结算造价审批表 6.10. 工程类无合同拟办事项审批表 6.11. 质保金到期批准支付证书 6.12. 物料报销单 6.13. 质量评价意见书 附件1 第 5 页 共 20 页 附件2 合同付款申请单 申请部门 收款人全称 收款人帐号 联系方式 申请付款日期 收款人开户行 联 系 人 款项说明合同编号 结算金额 扣款金额 本次申请 付款金额 款项性质 付款形式 入账依据 部门负责人： 分管副总总监： 财务负责人

10、： 总 裁： 合同金额 累计已付金额 应付金额 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 元 预付款 进度款 工程决算款 质保金 合同最终付款 在选项方框内打“” 转账 电汇 现金 其他 在选项方框内打“” 发票 收据 暂记经办人个人借款 在选项方框内打“” 经 办 人： 审 计 部： 财 务 部： 总 经 理： 第 6 页 共 20 页 附件3 无合同付款申请单 申请部门 收款人全称 收款人帐号 联系方式 申请付款日期 收款人开户行 联 系 人 款项说明结算金额 扣款金额 本次申请 付款金额 付款形式 入账依据 部门负责人： 分管副总总监： 财务负责人： 总 裁： 累计已付金额 应付金额

11、仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 元 转账 电汇 现金 其他 在选项方框内打“” 发票 收据 暂记经办人个人借款 在选项方框内打“” 经 办 人： 审 计 部： 财 务 部： 总 经 理： 第 7 页 共 20 页 附件5 付款审批财务要件一览表 财务单据 有合同 付款项目分类 使用单据 所附单据 土地出让合同 缴款通知书 拆迁合同 费用计算单 缴款或付款通知 *性收费 无合同付款申请单 相关收费标准文件 收费基数证明文件 费用计算单 合同 设计费 合同付款申请单 设计完成情况证明 发票 费用报销单 款项说明 发票 设计完成情况由部门经理及分管领导签署 无对方收据的定金由经办人办理员

12、工借款 采购申请 物料报销单 入库单 验收单 发票 无合同付款申请单 采购申请 入库单 验收单 发票 零星采购无合同需预付款的先由经办人借款等手续完备后报账 付款后，由经办人负责5日内取回发票或税务认可的财政监制票据 对内付款 使用单据 所附单据 使用单据 无合同 对外付款 所附单据 备注 购买商品接受劳务土地出土地款 让金 拆迁补偿费 合同付款申请单 合同付款申请单 材料设备采购定金 合同付款申请单 合同 收据/发票 合同 工程款非安装部分结算款 合同付款申请单 安装部分结算款 合同付款申请单 预付款 合同付款申请单 进度款 合同付款申请单 决算款 合同付款申请单 入库单 验收单 发票 合同

13、 工程结算造价审批表 工程节点拨款交叉验收单 发票 合同 无对方收据的预付款由经办人办理员工借款 收据/发票 合同 工程进度款审批表 工程质量评价意见书 发票 合同 工程结算造价审批表 无合同付款申请单 工程类无合同拟办事项审批表 工程结算造价审批表 第 8 页 共 20 页 工程质量评价意见书 发票 合同 质保金 合同付款申请单 质保金支付申请书 发票 无合同付款申请单 工程质量评价意见书 发票 工程类无合同拟办事项审批表 质保金到期批准支付证书 发票 营销推广费合同 广告服务费 合同付款申请单 服务完成情况证明 发票 合同 媒体广告费 合同付款申请单 广告发布验收证明 发票 合同 销售代理

14、费 其他直接销售费用 合同付款申请单 费用计算单 发票 合同 合同付款申请单 验收单 发票 合同 审计费 合同付款申请单 审计成果提交证明 发票 其他企业管理费用 合同 合同付款申请单 发票 合同 低值易耗品采购 资产请购单 合同付款申请单 入库单 验收单 发票 办公用品保洁用品采购 合同付款申请单 合同 入库单 验收单 发票 合同 销售物品采购 合同付款申请单 入库单 验收单 发票 物料报销单 物料报销单 物料报销单 服务成果提交证明 费用报销单 发票 资产请购单 入库单 验收单 发票 入库单 验收单 发票 工作请示单 入库单 验收单 发票 已经签批的工资表 发票 无合同付款申请单 无合同付

15、款申请单 无合同付款申请单 工作请示单 验收单 无合同付款申请单 发票 资产请购单 入库单 验收单 发票 入库单 验收单 发票 工作请示单 入库单 验收单 发票 工作请示单 验收单 包含招聘费、律师费、工装费、物业费、绿化费、监理费等 费用报销单 工作请示单 验收单 发票 无合同付款申请单 工作请示单 验收单 发票 无合同付款申请单 工作请示单 广告发布验收证明 发票 企业管理费实物资产采购工资、奖金、补贴 职工薪酬 车补 员工集体活动开支 费用报销单 第 9 页 共 20 页 房补、生日礼金过节费 慰问礼金 费用报销单 已经签批的明细表 无合同付款申请单 相关法规文件 各项税费 无合同付款申

16、请单 详见费用报销管理规定 银行手续费单 详见员工借款管理规定 合同付款申请单 合同付款申请单 合同 收据 合同 收据 合同 资产请购单 购建固定资产无形资产 合同付款申请单 入库单 验收单 发票 投资款 合同付款申请单 合同付款申请单 合同付款申请单 费用报销单 合同付款申请单 合同付款申请单 合同 收据或其他凭证 合同 收据或其他凭证 合同 利息计算单 利息单 利息计算单 合同 融资费用 费用计算单 发票 分配股利 董事会决议 股利分配表 无合同付款申请单 工作请示单 费用计算单 发票 评估费、抵押登记费、保险费、咨询费等 付款后，由经办人负责5日内取回票据 物料报销单 资产请购单 入库单

17、 验收单 发票 无合同付款申请单 资产请购单 入库单 验收单 发票 单位借款须有合同，特殊情况可先付款，由经办人负责5日内补签 银行直接扣款 计税基数证明文件 税款计算单 日常行政费用 银行业务工本财务费、手续费 银行直接扣款 由经办人在当月取回税票 填写清楚慰问内容 明细表 社会保险费 安置费、福利设施 费用报销单 工作请示单 发票 费用 POS机刷卡手续费 员工借款 集团内部借款 借款 外单位借款 偿还债务 偿付利息 金融机构 非金融机构 第 10 页 共 20 页 附件8 承 诺 书 财务部： 现有 单位向我公司申请支付合同编号为 的 款，申请付款金额为 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角

18、分。 需要先办理付款手续，后补发票。本人承诺于 年 月 日前收回发票并提交财务部。如到期发票不能及时收回提交财务部而给公司造成损失，由我本人承担。 特此承诺 承诺人部门： 承诺人签字： 承诺日期： 年 月 日 第 11 页 共 20 页 附件9现金结算授权委托书 ： 今委托贵单位将应付给我单位的 款项人民币 元，以现金形式支付给 身份证号： ，由此产生的经济纠纷一切责任由我单位承担。 特此授权委托 年 月 日 第 12 页 共 20 页 附件10 付款委托书 ： 今委托贵单位将应付给我单位的 款项人民币 元，支付给 ，由此产生的经济纠纷一切责任由我单位承担。 特此委托 年 月 日 第 13 页

19、 共 20 页 附件11 工程进度款审批表 项目名称 施工单位 工程内容 施工单位联系人及电话 合同号 工程进度及合同付款条款描述： 现场代表及联系电话 现场工程师： 工程管理部经理： 监理意见： 序号 项目 报审金额 审核金额 审减金额 本次工程进度 一、 按合同应支付 累计工程进度 二、 按合同应支付 审核的造价详见后附审核清单 第 14 页 共 20 页 审计部经办人： 审计部经理： 申请日期： 附件12 发 包 单 位 承 包 单 位 工 程 名 称 报审造价 承包形式 合同编号 工程专业 初审造价 初审核减 复审造价 工程承包项目 1 2 3 4 5 合同内包干造价 合同外结算造价

20、零星签证造价 复审核减 工程总造价合计： 扣水电费用 其它扣款 初审审计部意见： 复审工程总造价大写： 审核人： 经理： 年 月 日 复审审计部意见： 复审人： 经理： 年 月 日 施工单位： 负责人： 年 月 日 总经理： 年 月 日 第 15 页 共 20 页 审查审计部意见： 审查核减工程造价 审查核准工程总造价 工程质保金 % 扣除水电费 审查核准工程总造价大写： 审查人： 经理： 年 月 日 审批： 年 月 日 其它扣款金额 工程结算造价审批表 附件13 工程类无合同拟办事项审批表 编号： 注明需要施工的部位、内容及施工工期要求，及无法签订施工合同的原因： 工程部 现场工程师签字及日

21、期： 部门经理签字及日期： 确认需要该项工程的施工，如有虚假，愿承担连带责任。 监注明对该项工程的相关施工意见： 理 单 位 监理工程师及总监签字及日期： 盖章处： 确认该项工程不需要相关施工图纸。 确认该项工程需要相关施工图纸，在 年 月 日前提供。 设 计 部 现场工程师签字及日期： 部门经理签字及日期： 第 16 页 共 20 页 施工队伍的选择 通过对 家施工队伍的比较，选择 做为本次施工的队伍。 选择理由如下： 工程部人员签名及日期： 审计部人员签名及日期： 其他相关人员签名及日期： 经计算及双方协商，工程价款为 元，大写： ，如有错误，愿承担一切责任。 审其他需要说明的事项： 计

22、部 造价师签字及日期： 部门经理签字及日期： 签批意见： 总经 理 总经理签字及日期： 总裁 签批意见： 总裁签字及日期： 附件14 质保金到期批准支付证书 合同名称： 项目名称： 施工单位： 物业公司意见： 年 月 日 工程部意见： 年 月 日 第 17 页 共 20 页 审计部意见： 年 月 日 保修期： 年 支付质保金已具备的条件 于 年 月 日工程竣工验收。 于 年 月 日保修责任终止。 工程结算总额 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 质保金总金额 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 扣除的原因： 质保金支付金额 应扣 除的金额 施工合同约定 水电

23、费 缺陷维修费 未完工程 其它 应支付金额 附件15 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 物 料 报 销 单 报销部门： 年 月 日填 单据及附件共 页 报销项目 摘要 金额 领导审批 备注第 18 页 共 20 页 合 计 ￥ 应 退还 金额大写： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 原借款： 元 款： 元 补付 财务负责人： 会计复核： 部门经理： 报销人： 领款人： 附件16 工程质量评价意见书 编号： 工程项目 施工单位 监理单位 评价时间 评价内容 工程 第 19 页 共 20 页 施工单位 自我评价 现场代表签字及日期： 盖章处： 监理单位 评价意见 监理工程师签字及日期： 盖章处： 建设单位 评价意见 项目部经理签字及日期： 工程总监签字及日期： 监理单位、建设单位最终评价意见： 通过质量评价，同意按合同付款 未通过质量评价，不同意按合同付款 总监理工程师签字及日期： 总工程师签字及日期： 第 20 页 共 20 页