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1、外贸付款方式详细外贸付款方式L/C、T/T、D/P L/C (LETTER OF CREDIT)是信用证，这个是在国际贸易中普遍运用的一种交易方式，它的风险较低，由银行来作中介，是一种银行信用，但是交易双方向银行缴纳的费用很高，现在在交易中也出现了信用证欺诈的问题，所以使用时也应该谨慎选择。 T/T (TELEGRAFIC TRANSFER)是电汇，在交易中它较之信用证风险要高一些，但是向银行缴纳的费用要比信用证是缴纳的费用低很多。 D/P和D/A都属于托收，D/P (DOCUMENT AGAINST PAYMENT) 是远期付款交单，就是说买方必须在向卖方付款之后才能够获得提取货物的单据，这
2、种交易方式使卖方能够及时地收到货款，D/A (DOCUMENT AGAINST ACCEPTION) 是承兑交单，就是说只要买方在收到付款通知时向卖方做出一定付款的承诺就可以得到提取货物的有关单据，因此D/A存在一定的风险 一、什么叫L/C？ L/C即Letter of Credit , 信用状；信用证；信用证书 为国际贸易中最常见的付款方式, 指银行(开状银行)(*opening bank)询顾客(通常为买方)的请求与指示，向第三人(通常为卖方)所签发的一种文据(instruments)或函件(letter)其内容包括申请人名称、受益人(beneficiary)、发信日期、交易货物名称、数量
3、、价格、贸易条件、受益人应开汇票的要求(称发票条款)，押汇时应付之单据、装运日期、有效期限与开状银行给押汇银行(*negotiating bank)或其他关系人之条款在该文据或函件中，银行向卖方承诺，如果该第三人能履行该文据或函件所规定的条件，则该第三人得按所载条件签发以该行或其指定的另一银行为付款人的汇票，并由其负兑付的责任但较特别的是(1)信用状中也有以买方为汇票付款人，而由开状银行负责其兑付的；(2)信用状的开发虽是基於贸易而生，但也有非基於贸易而开发的，凭这种信用状签发的汇票通常多不需附上单证，所谓无跟单信用状(*clean credit)即是其他诸如押标保证(*bid bond)、履
4、约保证(*performance bond)、还款保证(repayment bond)等亦以信用状达成为目的；(3)凭信用状兑款固然多要求受益人签发汇票，但也有不需签发汇票，只须提示收据(receipt)或只需提出规定单证即可兑款的，例如凭收据付款信用状(*payment on receipt credit)及凭单证付款信用状(*payment against documents credit)即是以信用状作为付款方式，对出口商而言，只要将货物交运，并提示信用状所规定的单证，即可获得开状银行的付款担保，可不必顾虑进口商的失信，押汇银行也多乐于受理押汇，故信用状尚能给予出口商在货物装运後即可收回
5、货款的资金融通上的便利就进口商而言，由于出口商必须按照信用状条件押领货款，开状银行审核单证完全符合信用状条件後才予付款，故可预防出口商以假货、劣货充数，或以假单证诈领货款 L/C的分类 它的分类很多,下面作了列举,供参考. 1.revocable L/C/irrevocable L/C可撤销信用证/不可撤销信用证 2.confirmed L/C/unconfirmed L/C 保兑信用证/不保兑信用证 3.sight payment L/C/deferred payment L/C/acceptance L/C 即期信用证/延期信用证/承兑信用证 4.transferable L/C(or)a
6、ssignable L/C(or)transmissible L/C /untransferable L/C 可转让信用证/不可转让信用证 5.divisible L/C/undivisible L/C 可分割信用证/不可分割信用证 6.revolving L/C 循环信用证 7.L/C with T/T reimbursement clause 带电汇条款信用证 8.without recourse L/C/with recourse L/C 无追索权信用证/有追索权信用证 9.documentary L/C/clean L/C 跟单信用证/光票信用证 10.deferred payment
7、 L/C/anticipatory L/C延付信用证/预支信用证 11.back to back L/C/reciprocal L/C对背信用证/对开信用证 12.travellers L/C(or:circular L/C)旅行信用证 13.negotiation L/C议付信用证 14.buyers usance L/C买方远期信用证 外贸信用证结汇，L/C实际业务流程 接到国外客户的订单 做形式发票传国外客户，国外客户回签,然后国外客户根据合同开立信用证给我们. 做生产单传国内客户，国内客户回签, 向国外客户要回唛头、彩图、条形码，把唛头、彩图、条形码传给工厂,并且严格按照L/C执行.
8、要求工厂进行生产 在离船期大约有10天左右，向国外客户的货代要订舱单标准格式，按要求填好之后反传船公司订舱 船公司传出正式的S/O(托单) 一般是自己的验货员去供应商厂里验货 把S/O传给拖车行 做出报关内容即“FAX MESSAGE”，向拖车行问清报关行地址，以方便外贸公司寄出全套单据 在“FAX MESSAGE”上注明报关行地址，再把“FAX MESSAGE”传给外贸公司 ,同时给厂家下“装柜通知” 装完柜之后，把柜号、封条号等资料填好，再传给报关行，进行报关 做出FORM A. 做装船通知传给客户 要回报关单，加上开具增值税专用发票申请表，交给财务会计 做提单补料传给船公司 出示正式FO
9、RMA. 准备装船通知、产地证明、提单、发票、装箱单、，到银行交单. L/C的标准格式 LETTER OF CREDIT 编号： Reference: 作者： Author: 标题： Title: 发往： Send to: 报文类型： Message Type: 优先级： Priority: 传送监控： Delivery Monitoring: 27 ：报文页次 sequence of total 40A ：跟单信用证类型 form of documentary credit 20 ：跟单信用证号码 documentary credit 31C ：开证日期 date of issue 31D
10、：到期日 date of expiry 到期地点place of expiry 51A ：开证申请人银行银行代码 applicant bank-BIC 50 ：开证申请人 applicant 59 ：受益人 beneficiary 32B ：货币与金额 currency code, amount 41D ：指定银行与兑付方式 available with by 42C ：汇票 drafts at 42A ：汇票付款人银行代码drawee-BIC 43P ：分批装运 partial shipments 43T ：转船 transshipment 44A ：装船/发运/接受监管地点 loading
11、 on board / dispatch/taking in charge 44B ：货物运往 for transportation to 44C ：最迟装运期 latest date of shipment 45A ：货物/或服务名称 description of goods and/or services 46A ：单据要求 documents required 47A ：附加条件 additional conditions 71B ：费用 charges 48 ：交单期限 period for presentation 49 ：保兑指示 confirmation instructions
12、 78 ：给付款行/承兑行/议付行的指示 instructions to paying/accepting/negotiating bank 72 ：附言 sender to receiver information 二、什么叫T/T T/T(Telegraphic Transfer)电汇,是指汇出行应汇款人申请,拍发加押电报电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式. T/T付款方式是以 *现金方式结算，由您的客户将款项汇至贵公司指定的 *银行账号内，可以要求货到后一定期限内汇款。 T/T属于商业信用，也就是说付款的最终决定权在于客户。T/T
13、分预付，即期和远期。现在用的最多的是30%预付和70%即期。这一种对第一次做且货量不大时可以用此种付款方式。但对于有些国家，请尽量不要用到此种付款方式，只能用L/C即期。 在货物准备好后，如果客户将全部货款付清，你就可以把单证直接寄到客户，无需经过银行。 T/T与L/C的区别 (1)在T/T方式下，进口商不需向银行申请开发信用证，有关于信用证部分的流程都可省去。 (2)出口商在办完报关等手续后，不再采用押汇方式向银行交付单据，而是在单据列表页面中直接将单据送进口商。 (3)进口商收到单据可直接办理相关手续，可销货收回资金后再付款给出口商。 (4)进口商付款后，银行才能通知出口商结汇。 外贸电汇
14、结汇T/T实际业务流程 接到国外客户的订单 做形式发票传国外客户，国外客户回签 做生产单传国内客户，国内客户回签 向国外客户要回唛头、彩图、条形码，把唛头、彩图、条形码传给国内客户 紧追国内客户进行生产 在离船期大约有10天左右，向国外客户的货代要订舱单标准格式，按要求填好之后反传船公司订舱 船公司传出正式的S/O 一般是自己的验货员去供应商厂里验货 把S/O传给拖车行 做出报关内容即“FAX MESSAGE”，向拖车行问清报关行地址，以方便外贸公司寄出全套单据 在“FAX MESSAGE”上注明报关行地址，再把“FAX MESSAGE”传给外贸公司 ,同时给厂家下“装柜通知” 装完柜之后，把
15、柜号、封条号等资料填好，再传给报关行，进行报关 做出FORM A，把FORM A 传给外贸公司。 做装船通知传给客户。 要回报关单，加上开具增值税专用发票申请表，交给财务会计 做提单补料传给船公司 外贸公司反传正式FORMA 准备装船通知、产地证明、提单、发票、装箱单、，一起传给国外客户，要求国外客户付款 把提单、DEBIT NOTE(水单)的复印件交给财务，财务付完DEBIT NOTE的费用以后，船公司放行原始提单，本人再把以上原始单据直接寄给国外客户，以便国外客户提货 三、什么叫D/P？ D/P 即是Documents against Payment 付款交单，分为即期和远期两种。即期交单
16、指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。远期交单买方和卖方在合同中约定采用D/P方式结算，这是基础； 卖方交付货物后准备全部单据； 卖方向其往来 *银行提出办理D/P托收的要求，填写托收指示书并交付全部单据； 卖方的 *往来银行审核接受后收下托收指示书和全部单据，并开具收条给卖方； 卖方往来银行将全套单据分两批寄送买方往来银行； 买方银行收到全部单据后将单据向买方进行提示； 买方向买方银行支付款项，或者买方审核单据后予以承兑并在到期时付款； 买方银行在收到买方款项后将全部单据交给买方； 买方银行将收到的款项转交给卖方银行，并由卖方银行转
17、交给卖方。 D/P (Document against Payment)是国际贸易中的一种重要付款方式，很多人将D/P翻译成：付款交单。其实从另一个角度讲，也可将其译为“交单付款”。下面将做详细解释为什么也可以叫“交单付款”。 1)D/P的简单流程 ：卖方将出口单据交给当地银行，当地银行将单据寄往国外银行进行托收，买方付款赎单提货。银行不承担任何风险责任。所以从这个角度讲，只有先交单，客户再付款。 2）D/P的分类： D/P分为即期D/P和远期D/P。这点与信用证的即期信用证与远期信用证一样，分为远期与即期。即期D/P的基本操作过程是：卖方开具即期汇票由代收行向买方提示，买方见票(DRAFT)
18、后即须付款，货款付清时进口方取得出口单据，去提货清关。远期D/P指卖方开具远期汇票付款。 3）D/P的风险： 由于银行在D/P托收过程中，不承担任何风险和责任，相对情况下，D/P的风险比起其他付款另一种方式信用证*要大得多。但是如何学会控制D/P风险呢？资深的外贸人员会通过银行先查询对方客户银行的同业授信度以及国家风险级别，客户诚信度来决定是否该客户能否做D/P，然后再通过贸易方式的具体执行，例如FOB风险或CNF等对货权的把握来确保D/P安全。 4）D/P有没有不符点？ 做过信用证L/C的朋友，肯定了解，信用证有很多条款，只要文件没有符合，都可能会产生不符点D/P收费贵吗？ 怎么收费？D/P
19、的收费跟L/C信用证一样，D/P费用主要分为国内银行费用和国外银行，一般国外银行一般是30-50美金之间，但是有时候，国外银行费用为0的情况也有发生。国内银行费用与信用证的银行费用是一样的，但是比起信用证操作，少了个通知费。 6)什么公司能做D/P？ 答：一般有进出口权的正规企业，无论一般纳税人或小规模纳税人，均能通过开户银行托收D/P。如果有些企业公司工厂或SOHO个人没有进出口权可委托有资质的公司代收D/P。 四、兑交单D/A 买方对卖方开具的见票后天付款的跟单汇票，于提示时应即承兑，并应于汇票到期日即予付款。承兑后交单。承兑交单并不意味买方到期一定付款，这取决于买方的信誉。 D/A全称为documents against acceptance swift code 是国际银行代码，做国际业务时候要用 Remittance bank 汇款行 L/C Letter of Credit 信用证 L/C Address 信用证地址 T/T Telegraphic Transfer 电汇 T/T Remittance bank 电汇汇款行
