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1、大工13春内部控制与风险管理在线作大工13春内部控制与风险管理在线作业2 单选题：DCDBB DDACB 多选题：ABCD ABCD ABCD ABCD ABC 判断题：ABBAB 一、单选题 V 1. 不属于生产成本控制活动的关键性文档的是。 A. 生产成本预算表 B. 生产人工、物料消耗记录 C. 生产成本核算底稿 D. 质量记录 满分：5 分 2. 设定战略目标必须建立在内外部环境的深入分析基础之上，下列各项中不属于宏观环境的是。 A. 产业周期 B. 法律法规 C. 技术 D. 技术变化 满分：5 分 3. 任何一个用户不能同时具有两种不相容的权限，体现的原则是。 A. 需求导向原则
2、B. 最小授权原则 C. 未明确允许及禁止原则 D. 职责分离原则 满分：5 分 4. 对固定资产的历史记录完整，及时准确地计提折旧，公正地反映固定资产价值，是固定资产管理业务的。 A. 经营目标 B. 财务目标 C. 合规目标 D. 管理目标 满分：5 分 5. 期末财务部对应收账款应进行账龄分析，合理计提。 A. 折旧 B. 坏账准备 C. 减值准备 D. 跌价准备 满分：5 分 6. 下列不属于外部沟通的是。 A. 与客户沟通 B. 与供应商沟通 C. 与律师沟通 D. 生产部门与销售部门沟通 满分：5 分 7. 下列各项中，不属于经营目标的是。 A. 业绩 B. 赢利目标 C. 资产安
3、全 D. 人员效率 满分：5 分 8. 风险评估的前提通常是。 A. 目标设定 B. 风险识别 C. 风险分析 D. 风险应对 满分：5 分 9. 下列不属于公司内部信息的是。 A. 公司的战略性经营目标 B. 人力资源政策 C. 法律法规信息 D. 财务政策及程序 满分：5 分 10. 下列各项中，不属于销售与收款业务风险的是。 A. 经营风险 B. 管理风险 C. 财务风险 D. 合规风险 满分：5 分 二、多选题 V 1. 风险分析报告的内容包括。 A. 风险可能性 B. 风险影响程度 C. 风险重要性评级 D. 风险地图 满分：6 分 2. 下列属于信息报告的是。 A. 例行报告 B.
4、 实时报告 C. 专题报告 D. 综合报告 满分：6 分 3. 下列各项中，属于风险分析的基本流程的有。 A. 数据收集 B. 技术方法选择 C. 分析实施 D. 数据存档 满分：6 分 4. 向公司申请担保的担保单位，需要具备的条件有。 A. 具备借款人资格，且借款及资金投向符合国家法律法规、银行贷款政策的有关规定 B. 具有较强的经济实力和良好的管理基础，没有出现或预见可能出现重大亏损、重大债务危机 C. 资产流动性较好，短期偿债能力较强，具有较好的资信情况 D. 愿意接受公司的跟踪监督 满分：6 分 5. 信息系统日常运作的内容有。 A. 机房环境控制 B. 系统日常运作监控 C. 问题
5、管理 D. 人员管理 满分：6 分 三、判断题 V 1. 人才储备不足、岗位能力过剩属于服务风险。 A. 错误 B. 正确 满分：4 分 2. 公司由审计部门开展反舞弊调查与审计。 A. 错误 B. 正确 满分：4 分 3. 公司需要注销的银行账户，必须停止账户往来业务一个月，并进行对账，清理完所有未达账后才能办理注销手续。 A. 错误 B. 正确 满分：4 分 4. 公司现金收入可以第二天存入银行。 A. 错误 B. 正确 满分：4 分 5. 合规风险识别的主要任务是识别那些使企业活动过程、活动结果不符合相关法律法规的潜在风险，以及不符合企业所要求的道德规范和行为规范。 A. 错误 B. 正确 满分：4 分
