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1、存货循环盘点制度目录 1、 目的-3 2、 范围-3 3、 定义-3 4、 盘点程序-3 5、 流程图-5 6、 附件-6 正文 1目的 本制度旨在平时发现仓库帐物之间出现的差异并及时解决，规范仓库的库存管理，提高库存准确率。 2范围 盘点对象包括目前的原材料库、成品库、辅料及备件库。 3定义 存货循环盘点，指在不中断生产的情况下，在一定的期间内，将所有的存货按次序进行盘点。根据公司情况和各种存货的数量和价值，将存货分为A,B,C三种，规定不同的盘点期间，进行循环盘点。具体如下： 品种数占总品种数分类 的比例A主材， 成品120库 B辅材、备件及包装物，成品121库 C工具、劳保、暂存物资及其
2、它 ABC 价值占循环 总价值的比例周期 80 每月 40 15 每季度 10 5 每半年 4盘点程序： 1， 仓库管理人员根据存货类别，摆放位置等实际情况确定盘点范围。 2， 根据存货的货位数量来确定每次盘点量的大小和盘点日程。盘点每日进行，每周、月汇总。按照库位编号逐次进行盘点。 3， 依据盘点日程进行盘点。 4， 对于出现差异的存货，应立即再次盘点确认；对于较大的差异金额超过1000元的，应换人进行重新点数。 5， 根据盘点结果应及时调整存货帐面数量金额，仓库记账人员应在库存帐中有“盘点调整”一栏，专门用来记录盘点调整数。 6， 如果盘点出现差异，应该填写“循环盘点差异确认表”。 7，
3、关于存货的差异，要找出具体原因。 8， 每次盘点之后，应对出现差异的原因进行总结，形成文档，以便日后避免该类问题的再次发生。 9， 仓库管理人员应按月汇总一份“循环盘点差异确认表”并找相关责任人签字。相关责任人签字确认金额数如下， 1）差异总额小于10000 元人民币，盘点人，部门经理，成本会计，高级成本会计签字确认。 2）差异总额大于10000 元人民币的，除去以上人员外，还需要运营副总，财务总监，总经理签字确认。 10， 关于时间的要求，存货帐的调整应该在盘点后立即完成；差异的查找应该在盘点结束后一个工作日内完成，并完成“循环盘点差异确认表”；按月汇总的“循环盘点差异确认表”应该在次月开始的三个工作日内完成编制、签字确认。 11， 关于财务部的任务，财务部每月去仓库抽查仓库循环盘点的执行情况，包括检查相关文档的保留情况，循环盘点是否按计划进行，以及现场抽检一定数量的存货来检验循环盘点的正确性。 流程图： 开始 仓库人员进行盘点准备 进行盘点 填写“循环盘点记录表” 是否出现差异 是 再次进行点数 将确认的实物数调整帐面数 并查找差异原因，对差异原因进行总结形成文档，填写“循环盘点差异确认表” 按月汇总“循环盘点差异确认表”并找相关责任人签字 结束 否5 6附件 1 循环盘点记录表 2. 循环盘点差异确认表
