学校收费程序学费管理报账流程规定.docx

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1、学校收费程序学费管理报账流程规定学校收费程序、学费管理报账流程规定 1 收费程序的规定 11 原则上，由分校长、营运督导官(或督导员)、咨询收费员负责收取学费。具体操作程序为：收费一记流水账一开发票一开通知书+将发票、通知书交给家长。流水账应按实际发生顺序如实填写，并一式两份由营运督导官和咨询收费员分别保管。 12 分校日常收费工作实行收费、记账两条线。收费、开具发票以咨询收费员为主，记流水账以咨询收费员为主，但学籍账必须由营运督导官(或督导员)登记。无营运督导官的分校，分校长负责登记学籍。发票上要注明班号、收费期限，并请家长签字确认(如发票无交款人签字项目，家长可将名字签在学生姓名后)。 1

2、3 分校及总校登记学籍账时，须注明学生缴费日期、金额、插转班生注明插转日期，退费生要注明退费金额。 14 各分校学费、书费要日清日结，做到帐实相符。每晚将当天学费、书费存入学校指定的银行帐户中。分校营运督导官要对当日、当周收入认真核查，督促，检查咨询收费员学费和书费存储情况，不得私存，确保现金安全。 15 分校的学费、书费登记表、流水账、学籍档案作为永久性档案，由本分校营运督导官保管，学费登记表存档，营运督导官工作变动时，要把档案资料作为交接的一项重要内容。 2 学费管理的规定 21 学费要日清周结，应由咨询收费员将流水账、发票、存折、现金同时核对，清算学费，是否帐实相符。如咨询收费员休息，由

3、值班主任负责清算。学费应每日及时存入银行，确保现金安全。 22 所有学费必须记入学费登记表。每周由咨询收费员向总校出纳上交学费：营运督导官向总校会计上交学费登记表。由总校定期向财务督导中心上交学费登记表。 23 新生报名或续交学费时，必须按规定开具发票，发票需经家长签字确认，同时开具入学通知书。 24 新生报名所交学费不足时，待学费完全补齐时，再一并上交和上报。预交学费须在流水账备注栏中予以体现。 25 定期上报的学费登记表要按班级编号顺序依次上报，学籍变动要注明备查，如插班、转班、拆并班、退费、优惠生等特殊情况。 26 发票必须如实开具，存根必须上交，存根和记账联数额与所上交学费相等，做到票

4、款相符。存根和记账联上的学生姓名与学籍账相符。 27 每周日下午由总校出纳和CFO到各分校收取学费，周一上午出纳收取周日下午和晚上所交学费。总校出纳于周二上午前将收缴的全部学费转入学校帐户，由CFO监控。 28 分校内部，营运督导官应每天对咨询收费员收费情况进行核查：总校CFO和会计应不定期对分校进行学费和学籍核查，每周对出纳帐户进行核查；财务督导中心应不定期对各校进行学费和学籍核查。 29 核查中发现问题按照有关处罚决定执行。 3报账程序的规定 31 每日值班主任向CEO和财务督导中心上报当天所收学费、书费、退费金额及人数、招生数等，由CEO将学费情况向CFO通报；每周有营运督导官依据流水账

5、及已开具的学费发票，制学费登记表(一式三份，包括总校两份，营运督导官保留一份)，由咨询收费员复核，经分校长签字后上报总校会计，同时将已开具的发票营运督导官复核无误后，一并上报会计。 32 每周咨询收费员要向出纳报本周分校收入金额，并及时转款，尽量以无折续存的方式划转款项，银行开具的回单有转款人作为转款凭据保存。分校如超过最高额度(2-5万元)，营运督导官随时向CFO报告，以便及时转款。 33 总校会计要认真核对分校上报的学费发票金额，保证与学费登记表相符。总校出纳要核对分校流水账，保证收到的学费与流水账相符。 34 总校会计、出纳在收到分校的学费登记表、教材购销一览表、学费、书费收入后要及时对账，发现问题要及时报告和处理。向财务督导中心上报的学费登记表、教材购销一览表，总校会计、出纳同时签字。 35 各校上报财务督导中心的流动资金表，要由会计、出纳、CFO签字，按期上报。 36 二次收费的班级必须由营运督导官通知任课教师，由任课教师提前(启蒙班3次课、基础班4次课)下发收费通知。凡是提前或拖后收费的，均视为管理事故，视情节予以处罚。 37 分校无权私自篡改收费期，学校需更改收费期的由CEO批准，CFO报财务督导中心备案。