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1、对外投资管理制度对外投资管理制度 第一章 总则 第一条 为规范北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司对外投资行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，有效、合理地使 用资金，依照中华人民共和国公司法、中华人民共和国合同法等国家法律 法规、规范性文件，结合北京华谊嘉信整合营销顾问股份有限公司章程和其 他公司制度，制定本办法。 第二条 本办法所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的 货币资金、股权以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各种形式的 投资活动。 第三条 投资管理应遵循的基本原则：符合公司发展战略，合理配置企业资 源，促进要素优化组合，创造良好经济效益。 第四条 本办法适
2、用于公司及其全资子公司、控股子公司的一切对外投资行为。 第二章 对外投资的审批权限 第五条 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。 第六条 公司对外投资的审批应严格按照公司法及其他相关法律、法 规和公司章程等规定的权限履行审批程序。 第七条 公司股东大会、董事会负责公司对外投资的决策，各自在其权限 范围内，对公司的对外投资做出决策。其他任何部门和个人无权做出对外投资的 决定。 第八条 对外投资权限 1投资金额未达到股东大会审批标准的对外投资项目，由公司董事会审批； 2以下投资事项由公司股东大会审批： 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交 易涉及的资产总额同时存在账面
3、值和评估值的，以较高者作为计算数据； 交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近 一个会计年度经审计营业收入的50以上，且绝对金额超过3000万元人民币； 交易标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一 个会计年度经审计净利润的50以上，且绝对金额超过300万元人民币； 交易的成交金额占公司最近一期经审计净资产 的50以上，且绝对金额超过3000万元人民币； 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50以上， 且绝对金额超过300万元人民币。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 上述交易应当以资产总额和成交金额中的较高者作为计算标准，并按交易事 项的类型在
4、连续十二个月内累计计算，经累计计算达到最近一期经审计总资产 30%，除要进行审计或评估外，还应当提交股东大会审议，并有出席会议的股东 所持表决权的三分之二以上通过。 第九条 公司投资管理部门参与研究、制订公司发展战略，对重大投资项目 进行效益评估、审议并提出建议；对公司对外的基本建设投资、生产经营性投资 和合营、租赁项目负责进行预选、策划、论证、筹备；对子公司及控股公司进行 责任目标管理考核。 第十条 公司财务部门负责对外投资的财务管理，负责协同相关方面办理出 资手续、工商登记、税务登记、银行开户等工作。 第十一条 公司合同审查部门负责对外投资项目的协议、合同和重要相关信 函、章程等的法律审核
5、。 第三章 对外投资的决策管理 第一节 短期投资 第十二条 公司短期投资决策程序： 1投资管理部门负责对随机投资建议进行预选投资机会和投资对象，根据 投资对象的赢利能力编制短期投资计划； 2财务部门负责提供公司资金流量状况表； 3短期投资计划按审批权限履行审批程序后实施。 第十三条 财务部门负责按照短期投资类别、数量、单价、应计利息、购 进日期等及时登记入账，并进行相关账务处理。 第十四条 涉及证券投资的，必须执行严格的联合控制制度，即至少要由 两名以上人员共同操作，且证券投资操作人员与资金、财务管理人员分离，相互 制约，不得一人单独接触投资资产，对任何的投资资产的存入或取出，必须由相 互制约
6、的两人联名签字。 第十五条 公司购入的短期有价证券必须在购入的当日记入公司名下。 第十六条 公司财务部门负责定期与证券营业部核对证券投资资金的使用 及结存情况。应将收到的利息、股利及时入账。 第二节 长期投资 第十七条 投资管理部门对适时投资项目进行初步评估，提出投资建议， 进行初审。 第十八条 初审通过后，投资管理部门接到项目投资建议书后，负责对其 进行调研、论证，编制可行性研究报告及有关合作意向书，由公司各相关部门组 成投资评审小组，对投资项目进行综合评审，评审通过后，提交公司总经理。 第十九条 总经理对可行性研究报告及有关合作协议评审通过后提交董事 会审议；董事会根据相关权限履行审批程序
7、，超出董事会权限的，提交股东大会。 第二十条 已批准实施的对外投资项目，应由董事会授权公司相关部门负责 具体实施。 第二十一条 公司总经理负责监督项目的运作及其经营管理。 第二十二条 长期投资项目应与被投资方签订投资合同或协议，长期投资 合同或协议须经公司法律事务部进行审核，并经授权的决策机构批准后方可对外 正式签署。 第二十三条 公司财务部门负责协同被授权部门和人员，按长期投资合同 或协议规定投入现金、实物或无形资产。投入实物必须办理实物交接手续，并经 实物使用部门和管理部门同意。 第二十四条 对于重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论 证。 第二十五条 投资管理部门根据公司所确定
8、的投资项目，相应编制实施投 资建设开发计划，对项目实施进行指导、监督与控制，参与投资项目审计、终 止清算与交接工作，并进行投资评价与总结。 第二十六条 公司投资管理部门负责对所有投资项目实施运作情况实行全 过程的监督、检查和评价。投资项目实行季报制，投资管理部门对投资项目的进 度、投资预算的执行和使用、合作各方情况、经营状况、存在问题和建议等每季 度汇制报表，及时向公司领导报告。项目在投资建设执行过程中，可根据实施情 况的变化合理调整投资预算，投资预算的调整需经原投资审批机构批准。 第二十七条 公司监事会、财务部门应依据其职责对投资项目进行监督， 对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项
9、报告，提请项目投资审批机 构讨论处理。 第二十八条 建立建全投资项目档案管理制度，自项目预选到项目竣工移 交的档案资料，由各专业投资部门负责整理归档。 第四章 对外投资的转让与收回 第二十九条 出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资： 1按照公司章程规定，该投资项目经营期满； 2由于投资项目经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产； 3由于发生不可抗力而使项目无法继续经营； 4合同规定投资终止的其他情况出现或发生时； 第三十条 发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投资： 1投资项目已经明显有悖于公司经营方向的； 2投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的； 3由于自身经营资金
10、不足急需补充资金时； 4本公司认为有必要的其他情形。 第三十一条 投资转让应严格按照公司法和公司章程有关转让投资规办 理。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、法规的相关规定。 第三十二条 批准处置对外投资的程序与权限与批准实施对外投资的权限 相同。 第三十三条 对外投资管理部门负责做好投资收回和转让的资产评估工作， 防止公司资产的流失。 第五章 对外投资的人事管理 第三十四条 公司对外投资组建合作、合资公司，应对新建公司派出经法 定程序选举产生的董事、监事，参与和监督影响新建公司的运营决策。 第三十五条 对于对外投资组建的子公司，公司应派出经法定程序选举产 生的董事长，并派出相应的经营管理
11、人员，对控股公司的运营、 决策起重要作用。 第三十六条 上述第三十四条、三十五条规定的对外投资派出人员的人选由 公司总经理研究决定。 第三十七条 派出人员应按照公司法和被投资公司的公司章程的规 定切实履行职责，在新建公司的经营管理活动中维护公司利益，实现公司投资的 保值、增值。公司委派出任投资单位董事的有关人员，注意通过参加董事会会议 等形式，获取更多的投资单位的信息，应及时向公司汇报投资情况。 派出人员每年应与公司签订责任书，接受公司下达的考核指标，并向公司提 交年度述职报告，接受公司的检查。 第六章 对外投资的财务管理及审计 第三十八条 公司财务部门应对公司的对外投资活动进行全面完整的财务
12、 记录，进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关 资料。对外投资的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定。 第三十九条 长期对外投资的财务管理由公司财务部门负责，财务部门根 据分析和管理的需要，取得被投资单位的财务报告，以便对被投资单位的财务状 况进行分析，维护公司的权益，确保公司利益不受损害。 第四十条 公司在每年度末对长、短期投资进行全面检查。对子公司进行定 期或专项审计。 第四十一条 公司子公司的会计核算方法和财务管理中所采用的会计政策 及会计估计、变更等应遵循公司的财务会计制度及其有关规定。 第四十二条 公司子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表，并按照公
13、 司编制合并报表和对外披露会计信息的要求，及时报送会计报表和提供会计资 料。 第四十三条 公司可向子公司委派财务总监，财务总监对其任职公司财务状 况的真实性、合法性进行监督。 第四十四条 对公司所有的投资资产，应由内部审计人员或不参与投资业务 的其他人员进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，检查其是否为本公司所拥 有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账实的一致性。 第七章 董事、管理人员及相关责任单位的责任 第四十五条 公司董事、总经理及其管理人员应当审慎对待和严格控制投资 行为产生的各种风险，对违规或失当的投资行为负有主管责任或直接责任的上述 人员应对该项错误投资行为造成的损失依法承担连带责任。 上述人员未按本规则规定程序擅自越权审批投资项目，对公司造成损害的， 应当追究当事人的经济责任和行政责任。 第四十六条 责任单位或责任人怠于行使职责，给公司造成损失的，可视情 节轻重给予包括经济处罚在内的处分并承担赔偿责任。 第四十七条 公司股东大会及董事会有权视公司的损失、风险的大小、情节 的轻重决定给予责任单位或责任人相应的处分。 第八章 附则 第四十八条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和本公司章程的 规定执行。 第四十九条 本制度由公司董事会负责解释，经公司股东大会审议通过之 日实施，原对外投资管理制度自本制度生效之日起废止。
