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1、库存盘点实施方案库存盘点实施方案 执行部门 方案名称 库存盘点实施方案 监督部门 一、目的 为明确库存盘点方法，及时掌握公司各项原料、存货等仓储物料的准确数量，保证公司各项资产的安全、完整，规范盘点工作，特制定本方案。 二、适用范围 本方案适用于公司仓储物料的盘点准备、盘点实施、盘点数据处理等工作。 三、责任分配 1. 仓储部负责组织公司库存物料的盘点工作，各相关部门配合其工作。 2. 仓储部经理负责盘点工作的统一领导和督查盘点工作的有效进行及盘点异常事项的处理。 3. 仓储主管负责盘点工作的推动、实施及监督。 4. 仓储盘点员负责盘点工作，并详细记录盘点数据，及时发现盘点差异，上报仓储主管。
2、 四、盘点工作的原则 盘点工作应遵循以下四项原则进行。 1. 实事求是，不弄虚作假。 2. 分工明确，各司其职。 3. 科学准确，注重细节。 4. 团队协作，提高效率。 五、盘点前准备 盘点分类 仓储物料盘点工作分为每日盘点、月度盘点和年度盘点。 1. 每日盘点，指每日工作结束时，仓储部对当日的账簿及实物进行确认，使账实相符。 2. 月度盘点，指每月月末对账务进行检查核对。月度盘点的重点是当月收发和搬动的物资，盘点发现问题应及时纠正。 3. 年度盘点，指每年工作结束时进行的账、卡、物全面检查和确认，其目的是对年度工作结果进行全面的检讨，发现问题及时纠正。年度盘点工作由仓储部经理负责组织，检查当
3、年库存总数和状态。 盘点准备 为提高盘点工作效率及质量，盘点前应做好以下准备工作。 1. 做好相关的人力配置与任务分工，组织盘点小组，由盘点人员、复盘人员、监盘人员构成。 2. 明确盘点的流程与方法，确定盘点日期，制订盘点计划。 3. 整理仓库，物资排列整齐。 4. 准备盘点所需的相关库存资料、档案及工具仪器。 5. 打印盘点所需的表单等。 6. 组织盘点小组培训，使之熟悉盘点各项工作。培训内容如下。 盘点工作培训内容 培训项目 1盘点现场的基本情况 盘点物资的相关知识 2盘点商品的基本知识 1盘点表的使用 2盘点表的领取与收回 盘点表的使用 3盘点表的记录与书写规范 4签字确认 1盘点过程中
4、的注意事项 2盘点的范围 盘点操作 3盘点点数的原则 4初盘、复盘、抽盘的相关规定 六、实施盘点 1盘点作业分工。仓储部将仓库分成几个区域，盘点人员各自负责不同区域，提高工作效率。 2数量清点。盘点人员按顺序对物资进行盘点，对计件、计重、计尺物资按照相对应的办法进行清点。 3填写盘点表。 盘点人员根据清点结果，填写盘点表。盘点表填写错误时不得撕毁，更改涂写时，用红笔在更改处签名。 初盘结束后，初盘人员将盘点表交予复盘人员。 盘点表的内容包括仓位区域号、仓位编号、包装单位、数量、账上存量、实际存量以及待整理、不良品、废品、包装破损等记录。 4复盘。复盘人员不应受初盘人员的影响，应独立清点成品。若
5、复盘与初盘有差异的，复盘人员应与培训具体内容 初盘人员共同找出原因，确认后在盘点表上注明。 5盘点数据统计。盘点结束后，盘点人员根据盘点表汇总统计物资的库存数等，将统计结果填入相应的表单，如呆滞品统计表、废品统计表、待整理成品统计表、差异表等。 七、盘点差异分析与处理 盘点差异原因分析 盘点结束后，发现所得数据与账簿资料不符时，应追查差异产生的原因。经分析，一般差异产生的原因主要有以下四点。 1 2 3 4 盘点人员未尽职尽责，盘点有误 产生盘点差异的原因 盘亏盘盈处理 找到差异原因后，应进行针对性调整与处理:呆废品、不良品视作盘亏；成品除了盘点时产生数量的盈亏外，有些在价格上会产生增减，在经主管审核后，填制库存物资盘点盈亏及价格增减更正表。 八、盘点后续工作 1. 实施奖惩。在盘点中，盘点人员应耐心负责，切实进行盘点各项工作。公司会对表现优秀者进行奖励，也会对玩忽职守、隐瞒事实者进行惩罚，具体奖惩措施参照公司相关制度和听取公司领导的意见。 2. 资料整理。盘点结束后，相关人员应及时收回盘点表，汇总并存档，财务部做好相关账务处理工作，仓储部人员对账簿进行调整，使账、卡、物相统一。 盘点制度存在缺点，导致账物不符 成品账务处理制度存在缺点，致使成品数目与账簿存在差异 记账能力不足，致使物料数目与账簿存在差异
