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1、投资业务的关键风险控制点投资业务的关键风险控制点、控制目标和控制措施 风险控制点 控制目标 控制措施 1.进行投资方案的战略性评估，包括是否与企业发展战略相符合； 2.投资规模、方向和时机是否适当； 提出投资方进行投资方案3.对投资方案进行技术、市场、财务可行性研究，案 可行性论证 深入分析项目的技术可行性与先进性、市场容量与前景，以及项目预计现金流量、风险与报酬，比较或评价不同项目的可行性。 1.明确审批人对投资业务的授权批准方式、权限、投资方案审选择批准最优程序和责任，不得越权； 批 投资方案 2.审批中应实行集体决策审议或者联签制度； 3.与有关被投资方签署投资协议。 制定切实可行1.核
2、查企业当前资金额及正常生产经营预算对资的具体投资计编制投资计金的需求量，积极筹措投资项目所需资金； 划，作为项目划 2制定详细的投资计划，并根据授权审批制度报投资的控制依有关部门审批。 据 1.根据投资计划进度，严格分期、按进度适时投放资金，严格控制资金流量和时间； 2.以投资计划为依据，按照职务分离制度和授权保证投资活动审批制度，各环节和各责任人正确履行审批监督实施投资方按计划合法、责任，对项目实施过程进行监督和控制，防止各案 有序、有效进种舞弊行为，保证项目建设的质量和进度要求； 行 3.做好严密的会计记录，发挥会计控制的作用； 4.做好跟踪分析工作，及时评价投资的进展，将分析和评价的结果反馈给决策层，以便及时调整投资策略或制定投资退出策略。 1.投资资产的处置应该通过专业中介机构，选择保证投资资产投资资产处相应的资产评估方法，客观评估投资价值，同时的处理符合企置控制 确定处置策略； 业的利益 2.投资资产的处置必须经过董事会的授权批准。
