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1、收款收据管理办法修改号：0 文件编号：FNLCWC07005 页码：1 一、目的： 为加强对收款收据使用的管理，堵塞漏洞，降低经营环节中的风险。 二、适用范围： 本规定适用于财务部及其他使用收款收据的部门。 三、职责和权限： 1、收款收据由财务部制定样式，供应部统一外协印制。 2、仓储部负责保管收款收据，综合管理部负责收款收据出库备案登记。 3、财务部负责收款收据领用、开具、缴销管理。 四、作业流程/指引： 序号 程序/流程 收款收据1 出库 作业指引/要求 1、收款收据出库由综合管理部办理出库手续，并按编号建立发放档案； 2、收据必须有编号并且连续，每批印制的收据要与上批衔接，编号不得重复；
2、 财务部领用收据 1、财务部收款业务使用的收据，由出纳员到综合管理部办理备案领用。 2、公司其他单位所需的收款收据，由财务部统一到综合管理部办理备案领用，发放时由财务部负责登记发放。 1、公司内部其他单位需使用收款收据的，由使用人写出使用收据的书面申请； 2、部门负责人审核申请是否合理； 3、需加盖财务专用章的，申请中注明加盖的份数。 经审批财务部 收据领用申请 收据使用人/部门负责人 经审核收据领用申请 财务部出纳员/综合管理部 财务部领取收款收据 综合管理部 收款收据出库 责任部门/人员 产生结果 收据领用申请 采用附件 2 内部单位3 收款收据领用申请与审核 内部单位4 收款收据领用的审
3、批 1、财务部对申请部门是否应当使用收款收据和使用数量进行审批。 2、 修改号：0 文件编号：FNLCWC07005 页码：2 内部单位5 收款收据的领用 1、财务部在发放收款收据时严格核定盖章份数，杜绝正本盖章，并且做好盖章收据的备案记录。 2、外出使用的收据，盖章只盖交款单位联，其他联次不得盖章，交回财务入账时，由出纳核对后盖章确认。 财务部出纳员 收据领用 收款收据、对账函 6 收款收据的使用严格按照开具规范要求和使用规范要求执行 1、财务部使用的收据，由财务部负责人在收据封面签字确认后交由综合管理部进行核销，并登记缴销日期。 收款收据使用人员 收据正确使用 暂收条 收款收据的使用 收款
4、收据核销 7 2、其他由财务部统一发放的收据，由财务部审核后，统一交综合管理部核销。 3、财务部对收据的审核时间为：内部业务收款单位一月一次；外部业务公司按规定时间回公司后进行。 财务部、综合管理部 核销收款收据 五、管理要求和规定： 1、收款收据的开具规范要求： 1）使用单位开具收据时，严格按实际收款时间填写开具收据日期，不得提前或延后；每本收据的使用，必须按编号顺序开具，不得跳号使用。 2）收据开具时，所有项目填写齐全：实际交款单位名称全称、收款项目、交款人、收款人等真实、准确，不得漏项。 3）收款金额大小写必须一致，要求小写数字与大写数字按规范书写。 4）收款收据一式三联，必须一次复写，
5、不得套开，字迹清楚、字体工整，不得修改、挖补。 5）因填写错误或其他原因需作废的收款收据，必须保证各联次的完整并在各联次注明作废字样。 6）各单位领用的收款收据不得转借、代开，不得拆本使用，严禁弄虚作假。 2、收款收据的使用管理规范要求： 1）各单位领用的收据，应妥善保管，按规定使用，凡加盖财务专用章的收据，视为贵重物品管理，涉外单位外出携带时必须随身保管。 2）收款收据按收款项目分类使用，单本收据严禁混杂不同分类业务的开具。 3）同一收款项目的收款，严禁不同部门重复开具收据，公司内部的非财务部门收款开具收据后，及时将财务记账联与款项一同交财务入账；公司外部业务人员应客户要求开具收据的，由经办
6、人员开具收据修改号：0 文件编号：FNLCWC07005 页码：3 后，电话告知财务部出纳人员，出纳员对付款单位的名称、开具金额、收据号码等详细情况进行登记。 4）款到公司账户后，财务部出纳员根据外部收据开具登记表，先用便签打印暂收条，并注明交款单位、已开具收据的收据编号、收款金额，暂收条一式两联，一联为做账暂用附件、一联用于核算。 5）外部业务部门开具的收款收据，蓝联交付款单位，红联交财务部，财务部收到红联盖章确认后替换原打印的暂收条。 6）外部使用收据的单位，财务记账红联交财务的时间为：出差回公司后立即交付，驻外业务人员，每月月底前寄回公司，以便财务整理凭证档案。 六、奖惩规定： 1、经办人或财务人员未按规定流程办理，视情节轻重处以50元-1000元罚款。 2、虚开、套开收据以及未按规定妥善保管收据造成已开或未开收据丢失的，视情节轻重处以500元-10000元罚款并且产生的相关费用由责任人承担。 3、因违规开具收款收据或收据丢失造成的公司损失及经济纠纷，由责任人承担全部责任，并处以1万元以上的罚款，触及法律的，交由法律部门处理。 七、本规定自发布之日起执行。 二O一二年十一月十三日
