环保养生碗创业计划书.doc

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1、大学生创业设计书公司名称：湖南省保生餐具有限公司 作者姓名： 刘 杨 作品题目：环保养生碗创业计划书 指导老师： 聂立文 2013 年 1 月 1 日目 录一、摘要：3二、创业组织概述：4三、产品与服务：4（一）、产品的优势：4（二）、技术描述：4（三）、研发过程及完善计划：4一、项目风险规避4二、项目运行控制5四、客户沟通机制6五、项目实施评定6六、产品的前景：6七、市场分析7（一）、市场需求预测与市场容纳能力7（二）、竞争优势8（三）、市场发展走势及应对策略9八、经营策略9（一）、经营的定位策略：9（二）、经营的沟通策略10（三）、广告策略：10（四）、销售策略：11（五）、销售方式11九

2、、管理队伍12组织机构：12路线研究12十、财务分析与资本需求13十一、机会和风险14一、摘要：我们的创业项目是环保养生碗。它采用特制米浆外加独特的保健配方成分（主要有含蛋白质的食物提取精华，膳食纤维，富含维生素的水果蔬菜提取物，微量元素等），具备普通碗的性质，同时，具有环保、养生、便捷、易降解、新颖独特、可以直接食用的特点。主要分两类：有保健成分的和无保健成分的。市场需求范围比较广泛，主要消费人群是办公室白领，景点游客，同时，那些只要是不想刷碗的人群，无论老幼也都是我们的潜在顾客。办公室白领经常因为工作繁忙而吃外送的快餐，随着人们的环保、养生意识的提高，环保养生碗既呵护了大家的健康，又比一次

3、性快餐盒环保，同时省去人们洗碗的麻烦。环保养生碗可以满足不同需求的人，如果有些人单纯的不想刷碗而把它只当作餐具，可以买无保健成分的，价位在0.6元/个左右；而更注重养生的消费者则可以购买添加保健成分的环保养生碗，价格在1元/个左右。而普通的一次性快餐盒价位大概在0.5元/个左右；而可降解的快餐盒市场价大概在0.7-1.0元/个。就价格而言，我们的环保养生碗与快餐盒相近。在对人体健康影响方面，据调查，中国市场上50%的一次性快餐盒是不合格的，如果长期使用，快餐盒里的有毒物质将有1/3将被人体吸收，对人体健康造成严重的危害，而环保养生碗就不存在这种弊端。现在人们对养生越来越重视，就拿保健品行业来说

4、，据京、沪等地的市场调查，目前有93%的儿童、78%的老人和近50%的中青年消费保健食品，95%以上家庭常备有不同类型的营养保健食品。可见，树立健康投资观念的人群在不断增多，购买保健品的人群也在不断扩大。在环境保护方面，一次性快餐盒由于主要由 聚苯乙烯，乙烯等高分子化合物组成，因此具有难分解，有毒，被埋在土壤里一百年不会降解等特点。由于难以降解因此也会对环境造成严重的“白色污染”。而环保养生碗因其独特的成分，彻底的避免了这种弊端，对环境不会造成污染。而当前，随着人们的保健和环保意识不断增强，以及国家宏观政策的调控，保健型面包碗作为一种新型产品，既迎合了时下绿色生活的潮流，又满足了大众消费者对新

5、型健康食品的追求。总体而言，环保养生碗无论是从对人体健康方面考虑还是从对环境保护方面考虑，都占很大优势。另外，目前据了解，只有北京有一种叫做面包碗的环保快餐碗的生产，而且它只是单纯的面包碗，没有添加保健成分，换句话说，目前国内市场上还没有同类产品，市场发展空间还是很大的。我们初期打算采用印发传单的宣传方式在快餐盒使用频率高的写字楼，旅游景区、商场、游乐场所和车站等地进行大批宣传，并在社会权威新闻媒体上进行广告，通过品牌、功能、人群、区域等全方位定位，采用独特的经营沟通策略，通过专业的营销员，科学合理的铺货，扩大市场占有面，深度沟通营业员，指导消费者购买、使用。同时整合公司所有资源，重点配以各种

6、新颖活泼的终端促销，打一场全面的终端拦截战。在公司研发中心、销售中心两个核心团队的带领下实现产品的销售，前五年为产品初期阶段，由于本产品市场上比较少见，所以初期样品试制，模具开发等投入费用较大，估计在100万元左右，通过政府和银行优秀政策申请创业贷款，还可以以国库券、保险公司保单、个人信用等信贷资源，获得创业贷款，分别将其摊销在五年内，第一年为产品起步阶段，以一个碗0.1元的利润预计销售量55万个，可盈利5.5万元，第二年以每个碗净利润0.2元，预计销售100万个，可盈利20万，公司进入正式盈利阶段，后三年以每年每个碗净利润0.2元依次随着销售量逐年增加，预计总收入可达约380万。二、创业组织

7、概述：1、宗旨：绿色生活，为健康加分，为污染减分2、名称：保生餐具有限公司3、结构：内设研发中心，销售中心（包括市场部、社区部、招商部、售后服务部、企划部、仓储部、财务部、行政部）4、经营策略：包括定位策略、沟通策略、广告策略、销售策略（详见计划书第五章）5、产品价值：环保、养生三、产品与服务：（一）、产品的优势： 1、其制成成分主要为天然无害可食用的米浆，外加保健成分（主要有含蛋白质的食物提取精华，膳食纤维，富含维生素的水果蔬菜提取物，微量元素等） 2、易降解，环保。 3、使用完可以直接食用，对人体健康有益，有助养生。 4、轻便，可以避免洗碗的麻烦，省时。 5、新颖独特。 6、符合当今时代“

8、绿色生活”的理念。 7、能够提高人们的生活品质。 （二）、技术描述：采用特制米浆外加独特的保健配方成分（主要有含蛋白质的食物提取精华，膳食纤维，富含维生素的水果蔬菜提取物，微量元素等），以中医药理论为指导，结合现代制剂学研究，运用先进工艺经加工研制而成。 （三）、研发过程及完善计划： 一、项目风险规避 1、 项目立项的论证科学性 （1） 产品配方论证 A：配方原料使用是否符合国家的四个法律文件。 B：配方中配伍科学性及文献支持率。 C：该配方在已上市的药品、食品及保健食品差异化提炼。 D：产品原料的社会性价比。 （2） 产品工艺论证： A：产品剂型筛选。 B：产品工艺路线设计。 C：产品制备工

9、艺选择。 D：产品生产成本控制。 （3） 产品功能选择论证 A：功能的选择的科学文献及行业专家支持。 B：功能选择的法规风险明晰。 2、 项目技术创新点的开发 （1） 产品配方创新 A：配方新原料的选择和使用。 B：配方组合新功效、新技术的制定。 （2） 产品制剂论证 A：产品剂型与适用人群消费心理匹配的优化选择。 B：制备工艺的先进度。 （3） 产品功效差异化 A：原料新功效的差异化。 B：新制备工艺功效促进。 （4） 项目市场竞争评估 （1） 同类产品的市场竞争情况。 （2） 产品市场差异化比较。 （五） 项目政策风险论证 （1） 配方和工艺审评专家意见分歧。 （2） 检验方法、实验方法和

10、依据法规理解不统一。 （3） 不良反应发生对使用原料的限制。 （4） 突发事件导致审评工作暂停。 （5） 新能源、新功能的法规突破以及探索性研究投入。 二、项目运行控制 1、 项目责任主体明确 （1） 招投标选定项目实施经理。 （2） 确定项目监督人员及职责。 2、 项目进度控制 （1） 项目进度表上墙张示。 （2） 项目实施方案及应急预案报批。 （3） 项目每周有计划及会议反馈。 3、 项目质量控制 （1） 项目质量实行技术和质量监督双轨机制。 （2） 制约项目关键技术难点汇集，专项专家解决。 （3） 影响风险要素预防机制及责任到人。 （4） 项目监督人员认可及下一环节的启动并进。 4、 项

11、目预算控制 （1） 实行项目财务预算管理 （2） 项目预算方案上级报批 （3） 项目支出及价值创造经济分析。 （4） 预算超节责任处罚奖惩。 5、 项目人激励机制 （1） 项目人须鉴定项目责任状。 （2） 项目质量、进展、安全与实施团队、工资奖金互为关联。 （3） 绩效考评中根据甲方反馈评定项目绩效。 四、客户沟通机制 1、 甲乙双方项目责任人职责明确明示。 2、 乙方项目实施人员及联系方式送甲方备案。 3、 项目主管每月主动与甲方项目负责人交流沟通一次，双方联系方式双方单位 备案约定。 4、 每半月以公函固定形式向甲方通报项目进展情况，并要求甲方文字回复。 5、 建立特殊情况处理应急机制。

12、五、项目实施评定 1、 客户认可度 （1） 本项目不满意处。 （2） 再次合作的可能性。 （3） 甲方项目外收益。 2、 项目进度评估 （1） 合同执行情况。 （2） 项目管理问题分析。 3、 项目成本控制 4、 项目创新评定 （1） 技术创新。 （2） 管理创新。 （3） 能力提升。六、产品的前景： 目前我国每年使用的餐盒超过120亿个，消费的场所比较集中，除了写字楼，旅游景区、商场、游乐场所和车站等地也是餐盒消费量比较大的场所，环保养生碗市场需求范围比较广泛，主要消费人群是办公室白领，景点游客，同时，那些只要是不想刷碗的人群，无论老幼也都是我们的潜在顾客。办公室白领经常因为工作繁忙而吃外送

13、的快餐，随着人们的环保、养生意识的提高，环保养生碗既呵护了大家的健康，又比一次性快餐盒环保，同时省去人们洗碗的麻烦。环保养生碗可以满足不同需求的人，如果有些人单纯的不想刷碗而把它只当作餐具，可以买无保健成分的，价位在0.6元/个左右；而更注重养生的消费者则可以购买添加保健成分的环保养生碗，价格在1元/个左右。而普通的一次性快餐盒价位大概在0.5元/个左右；而可降解的快餐盒市场价大概在0.7-1.0元/个。就价格而言，我们的环保养生碗与快餐盒相近。在对人体健康影响方面，据调查，中国市场上50%的一次性快餐盒是不合格的，如果长期使用，快餐盒里的有毒物质将有1/3将被人体吸收，对人体健康造成严重的危

14、害，而环保养生碗就不存在这种弊端。现在人们对养生越来越重视，就拿保健品行业来说，据京、沪等地的市场调查，目前有93%的儿童、78%的老人和近50%的中青年消费保健食品，95%以上家庭常备有不同类型的营养保健食品。可见，树立健康投资观念的人群在不断增多，购买保健品的人群也在不断扩大。在环境保护方面，一次性快餐盒由于主要由 聚苯乙烯，乙烯等高分子化合物组成，因此具有难分解，有毒，被埋在土壤里一百年不会降解等特点。由于难以降解因此也会对环境造成严重的“白色污染”。而环保养生碗因其独特的成分，彻底的避免了这种弊端，对环境不会造成污染。而当前，随着人们的保健和环保意识不断增强，以及国家宏观政策的调控，保

15、健型面包碗作为一种新型产品，既迎合了时下绿色生活的潮流，又满足了大众消费者对新型健康食品的追求。随着人们的养生意识的提高以及当代以绿色生活为理念的环保意识倡导，环保养生碗既符合当前国家倡导的低碳生活，也迎合的了人们对养生保健的需求，适合人类生存发展的需求，同时因为同类产品目前市场上少之甚少，因其新颖独特，因此存在着巨大的市场发展前景。七、市场分析（一）、市场需求预测与市场容纳能力 1、一次性快餐盒使用情况问卷调查结果 通过对一次性快餐盒使用情况的问卷调查，我们了解到：目前市场已有的一次性快餐盒大致有泡沫、塑料、纸板、彩色塑料饭盒四大类，其中，泡沫饭盒类型使用所占比例最大，约56.76%，塑料型

16、其次，约占25.75%，纸板、彩色塑料依次占约14.69%、2.80%，在使用情况的调查中了解到，午餐使用比例最大，占39.80%，早餐、晚餐、夜宵依次之，分别占21.19%、20.68%、18.32%，而快餐盒绝大多数情况下装的是热食，在调查的人群地，使用泡沫一次性快餐盒使用率高达79.55%，而目前人们对泡沫快餐盒的危害知道情况只占52.46%，而对国家禁止一次性发泡塑料餐具的生产销售和使用了解情况调查中，接近48.77%的人群完全不了解或只了解一点，从本次调查中可知一次性快餐盒目前使用情况主要以泡沫快餐盒为主，其主要是以发泡聚丙烯、发泡聚苯乙烯、发泡聚乙烯等为原料，采用压塑机进行生产。

17、据了解，目前我国每年使用的餐盒超过120亿个，消费的场所比较集中，除了写字楼，旅游景区、商场、游乐场所和车站等地也是餐盒消费量比较大的场所，但有关机构近年检测却发现，一次性餐具不合格现象普遍，原料含多种有害物质。央视每周质量报告播放了部分一次性餐盒在生产的过程中添加大量的工业碳酸钙、废旧塑料和工业石蜡。专家认为，废旧塑料和工业石蜡都含有致癌物质，而工业碳酸钙对人体亦十分有害，而有关部门的检测也发现，这种餐盒里，乙酸超标160多倍，正己烷也超标了18倍。在国家环保产品质量监督检验中心递交给质检总局的一次性餐饮具、食品包装袋膜产品情况汇报中，有关专家认为，一次性餐饮具存在非常严重的安全质量问题。由

18、此可见一次性快餐盒正严重的危害着使用人们的健康。2、保健品市场调查结果 据统计，我国85万所中、小学校中的1.76亿在校学生中，其蛋白质、钙、锌、维生素a、维生素b2摄取普遍不足，缺铁性贫血比例高达30%至40%。婴幼儿家长们在营养保健品上的投资也在其中。 据京、沪等地的市场调查，目前有93%的儿童、78%的老人和近50%的中青年消费保健食品，95%以上家庭常备有不同类型的营养保健食品。可见，树立健康投资观念的人群在不断增多，购买保健品的人群也在不断扩大。中国保健品市场需求分析（二）、竞争优势 A、一次性饭盒的弊端： 1、其成分含有对人体有害的物质聚苯乙烯，它是一种致癌的物质，会造成生殖机能失

19、，长期使用严重危害消费者的健康。 2、由于其成分含有聚苯乙稀，餐盒降解周期极长，在普通环境下，它的降解周期长达200年左右。 3、废弃的一次性餐盒不容易处理，若焚烧，它们燃烧时将会产生10余种有毒气体，直接造成大气污染；若掩埋，因为为了使材料成型，在生产过程中必须加入各类添加剂，时间一长，其中部分有毒添加剂便会逐渐释放出来，对土壤，以及水资源造成破坏；若回收再利用，很可惜，它们的可再生价值极低，更何况每天要回收那么多体积大，质量小的餐盒又是何等浩大的工程啊! 4、其成分发泡剂的来源氟利昂被科学界认可对地球大气臭氧层造成不可逆转破坏的“元 B、环保养生碗的优势： 1、其制成成分主要为天然无害可食

20、用的米浆，外加营养成分（维生素、膳食纤维、葡萄糖等）以及中药精华提取物。 2、即使使用后废弃，在普通环境下也易降解，不会污染环境。 3、使用完可以直接食用，处理方便，节省时间。 4、新颖独特。 5、符合当今时代“绿色生活”的理念。 6、能够提高人们的生活品质。（三）、市场发展走势及应对策略 从行业发展前景来看，目前中国人均保健品消费仅为欧美发达国家的1/30至1/40，人均保健品消费支出仅为美国的1/20、日本的1/15，这也从另一方面显示出医药保健品市场巨大的成长空间和发展潜力。与此同时，中国的经济发展和居民收入水平在过去五年里，一直以9%以上的速度高速增长，预计在未来十年内将以6%以上的速

21、度持续增长。医药保健品消费水平与居民可支配收入具有很强的相关性，按gdp和可支配收入的发展趋势，可以估计，保健品在未来十年内会有持续增长，达到目前的2至3倍。另外，城乡居民对医疗保健重视程度与日俱增，其结果表现为医疗保健费用支出逐步上升，全国城镇居民医疗保健总支出已超过1500亿元，年增长30%，农村超过700亿元，占总数的1/3，年增长14%。 有关资料预测，2011年中国有1500亿元左右的保健食品市场容量。这主要是由于国内保健品市场竞争激烈，众多的保健品企业凭借产品差异性各自占据一块市场领域。我国保健品生产企业1600 余家，由于保健食品品种的多样性，拥有新颖独特更加具有特色的保健品将占

22、取一定优势，以取得一定的市场份额。 针对当前的市场状况，环保养生碗将以其独特的环保保健理念而赢得当今人们的青睐，不仅符合当时时代生活的主题，将人们的生活饮食推向更高的境界。八、经营策略（一）、经营的定位策略： 1.品牌定位：塑造一个倡导环保养生的品牌形象，从而迅速树立品牌。 2.功能定位：轻便，环保，耐摔，养生，可食用。 3.人群定位：所有热爱环保，注重健康的公司白领、景点游客，去各大星级酒店消费的社会高端人群，为洗碗而烦恼的家庭主妇，处于亚健康的儿童和老人。 4区域定位：一线城市快餐店，各大市级四星级以上酒店，旅馆，各大市区保健中心，大型商场及超市。（二）、经营的沟通策略 1传播重点消费人群

23、，先进行理性诉求，再进行感性诉求。 2直接沟通渠道： 1） 快餐店、商场、超市的零售店员、柜组长、经理 2） 旅游景点中心 3） 养老院、各社区居委会 3终端销售渠道： 1）产品摆放争取在柜台的黄金位置，一定要尽量同畅销强势品牌在一起，陈列要生动化，增加目击率，造型要尽量完美。 2）招贴画、台卡、横幅、产品形象灯箱、易拉宝、柜台宣传彩页、宣传手册等能上的尽量上，力求将终端的氛围烘托得越来越好。 3）导购员要全面了解、熟悉产品知识，公司的基本情况，从吸引顾客注意、留住顾客介绍产品知识到说服顾客形成购买都要熟练形成一套有说服力的销售理论。 4）售后服务：专人跟踪，收集病历，定期回访、询问服用情况，

24、争取客户二次购买，负责消费者的投诉处理。 4媒体沟通策略： 1）北京晚报北京日报北京广播电视报京华时报等权威性的报纸为30%，北京广播电台为15%，促销50%，DM为5%。 2）完善公司网站，建立网上销售，发挥互联网的优势，通过网站将公司的产品扩大对外的联系、宣传。 （三）、广告策略： 1、宣传策略： 根据目前公司的实际情况，通过对媒体的有效整合，以最少的投入最大限度地针对目标消费者进行宣传，将*速溶珍珠粉这个品牌牢牢植根于消费者心中。采取电台广告与报纸、促销、DM相结合的广告宣传方式，立体全面的影响消费者，扩大知名度。 2、宣传原则： 整合性、统一性、专业性、集中性 3、宣传要点： 广告宣传

25、应遵循市场差异化原则，加大促销力度以推动市场提高销量，其中实效小促销活动应贯穿始终，以免广告投放造成浪费，销量起不来的不利局面，使市场启动期过慢，资金压力增大。 4、宣传媒介： 广告发布以软广告为主，硬广告为辅。媒体选择以北京日报、北京晚报、京华时报、北京广播电视报为主要媒体，发布系列科普文章，同时辅以北京广播电台专题广告、DM、宣传册为补充，向目标群体进行诉求。 5、主题、公关活动： 通过主题活动加大产品的市场推广力度，同时也要运用独特新颖的手法从众多的竞争对手中脱颖而出。 （四）、销售策略： 1.销售原则：通过专业的营销员，科学合理的铺货，扩大市场占有面，深度沟通营业员，指导消费者购买、使

26、用。同时整合公司所有资源，重点配以各种新颖活泼的终端促销，打一场全面的终端拦截战。 2. 网点划分：.市场部将北京市场划分为四个片区，每个片区设区域主管一名，在北京市场目前所有的药店、商场、超市中挑选100家最好的终端位置好、人流量大、销售额高、回款信誉好进行铺货或设立专柜，每家终端尽量上专职的促销员、产品形象灯箱、广告牌、堆头、台卡等，终端陈列要尽量选择最好的位置，尽量生动化，吸引顾客的注意力。 3.终端铺货进度：坚持以建立一家巩固、完善一家的原则，分三个月建设100家大型终端。第一个月建立28家大型终端，每家终端配备一名导购员，在终端硬件上一定要配齐，第二个月建立36家，第三个月建立36家

27、，合计100家大型终端,100名专职导购员。在此其间另发展60名兼职导购员，使北京市终端专兼职导购员共达160名。 （五）、销售方式 1直销： 1)在环保品店设置专柜专人销售或租门面建专卖店销售。 2）在各社区、居委会、老干部活动中心进行科普讲座直销，这种模式公司已经运作相当成熟，也是目前公司的主要销售渠道。 2、经销： 主要寻找经销分销商，现款提货，区域保护完成固定销量。 3、代销： 以大中型保健品店、商场、超市为主，铺货以点带面，找信誉好，回款及时的单位合作，可采取批结或月结算。这几种销售方面在北京市场同时进行，快速提高市场占有率。九、管理队伍 组织机构：成立研发中心与营销中心，加强对员工

28、的培训，建立健全的管理机制，该中心主要负责北京市场的整体运作。 中心下设：市场部、社区部、招商部、售后服务部、企划部、仓储部、财务部、行政部。 1.市场部：负责北京市场各大药店、超市、商场、医药公司的终端建设、维护、销售以及专卖店、专柜的建设、管理。 2.社区部：建立直销队伍，与北京各企事业单位的老干部活动中心，各社区居委会建立友好关系，通过科普宣传、报告会的形式销售产品。 3.招商部：负责周边郊县代理商的招商洽谈、 管理和加盟连锁专卖店的招商工作，同时也为今后全国市场的招商打好基础。 4.售后服务部：全力配合营销中心各部门的工作、建立各级顾客完整的档案，建立客房数据库。做好来电来访和客户回访

29、工作，及时处理投诉意见。 5.企划部：对公司整体的市场运作进行调研，策划市场方案和促销方案，制定媒体广告投放方案、媒体价格洽谈及广告文案的撰写。 6.仓储部：建立严格的产品发送、保管制度和库存报表，及时根据市场的需求调配产 7.财务部：规范公司日常财务行为，完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度. 8.行政部：完成公司行政事务工作及部门内部日常事务工作,协助起草、修订公司各项管理规章制度，进行日常行政工作的组织与管理,各项规章制度监督与执行,参与公司绩效管理、考勤等工作.路线研究1、资金来源：用活政府和银行优秀政策申请创业贷款，还可以以国库券、保险公司保单、个人信用等信

30、贷资源，获得创业贷款，同时可以寻找投资对象进行资金投资来获得创业前期的资金。2、技术来源 ：在市场现有面包碗的基础上，在成分里添加具有保健功效的中药精华提取物，由南京中医药大学药学院教研室研制。3、创业资金使用：创业资金用于产品的研发、生产以及公司各种经费支出。4、技术完善过程：中医药在保健食品市场中是大有可为的，多功能保健面包碗的研发应坚持以中医药理论为指导，充分发挥我国传统保健理论优势，结合现代医药学和保健食品的科研成果，确定选题思路。 吸收现代医疗、保健、营养医学、食品科学的研究成果，为选题提供依据。同时结合现代制剂学研究，运用先进工艺，选择合理剂型，增强功能。充分利用现代科学的先进方法

31、和科研成果，加强发展创新，提高研制水平，同时要建立统一的质量评定标准、严格的管理规范、准确的市场定位，实事求是地宣传功效，积极与国际市场接轨，使以中药为原料的保健食品尽快走向世界，打造我国保健食品的精品。5、创业发展计划： 第一年：创业阶段 首先是筹集一批创业资金，然后就是计划产品的研制路线，安置设备，雇用员工，创建体系，等产品研发出来以后，开始开拓市场，销售产品，售后服务。 第二年到第五年：发展阶段 经历了第一年的创业阶段以后，公司对产品有了新的认识，针对前一年的创业计划进行调整和修改，使我们的创业计划更加成熟与完善。 第五年到第十年：发展新台阶 经过前五年的创业过程，公司运营逐渐走向稳定，

32、这时候需要制定一套完善的公司管理体系，针对原有的计划和现有的市场状况进行再调整，把我们的产品推向一个新的高度。 第十年到退休：成熟阶段 经过十年的创业成长与发展，整个公司的运营情况稳步进行，逐步迈入环保企业前端。十、财务分析与资本需求1前期项目资金预算由于本产品市场上比较少见，所以初期样品试制，模具开发等投入费用较大，估计在100万元左右，分别将其摊销在五年内。年度第一年第二年第三年第四年直接材料3.097.914.518.5制造费用3.692.152.93.29直接人工2.846.6113.5918.31合计9.6216.6630.9940.1注：直接材料包括产品原材料，研发仪器等，制造费用

33、包括研发实验室建设费，生产部门办公费，水电费等直接人工包括生产的工资2收入预测销售预计表 单位;万元年度第一年第二年第三年第四年预计销售量55100150200预计单位售价0.81.01.21.5销售收入44.0100180300注：预计销售额=预计销售量*销售单价3收入分配和利用前期的收入主要用于研发生产、生产线的扩展以及招募员工，还有广告宣传，主要是网络宣传。4财务制度的完善计划在初期主要着手建立以下制度：建立原始记录制度，要统一各项记录的内容和填制方法，对原始凭证的记录的过程都要有相关人员的负责。建立财产管理制度。固定资产，低值易耗品，包装物等要有相应的购进，领用，报废，处理等制度，做到

34、有章可循，便于操作。固定资产的购进，调拨，出售等，要建立台账。建立货币资金管理制度。在资金筹集上，要合理的确定筹资规模和筹资结构，筹资方式，防范财务风险的发生。在资金使用上，要严加调控，坚持先经营，后消费，先重点，后一般的原则，对资金实行统一调配。在发展的后期，将会对财务的审查，会计档案管理，财务分析制度以及内部审计进行重点发展。十一、机会和风险1机会预测与把握 1）在产品的销售过程中，主要存在以下潜在机会，可以增大产品的市场占有率 2）产品的理念先进，符合国家现在大力提倡的政策的，即无毒，环保，有益健康，发展空间很大。 3）加入保健成分，具有中国特色，便于与市场上的其它产品进行区分。 4）产品可以享受各种优惠政策，包括学校的大力支持，还有政府资助以及各种投资优惠。 5）功能较多，环保与养生于一体，符合人们的绿色生活观念。2可预测风险应对 1）.产品技术还在研发阶段，不是很成熟，与市场单一专门的产品相比，差距较大。 2）.购买商购买时的习惯心理和对原有品牌的认同，是消费对象不愿意接受新产品，从而影响了本产品的推广。 3）.科技进步快，需要不断地进行新产品的研究，增强市场竞争。