电子商务创业计划书.doc

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1、浙江乔木与绿萝创意服装设计有限公司 创业计划书二零一二年五月保 密 须 知本商业计划书属商业机密，所有权属于浙江乔木与绿萝创意服装设计有限公司，其所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向的投资者使用。收到本计划书后，收件人应即刻确认，并遵守以下的规定：1）若收件人不希望涉足本计划书所述项目，请按上述地址尽快将本计划书完整退回；2）在没有取得浙江乔木与绿萝创意服装设计有限公司 的书面同意前，收件人不得将本计划书全部和/或部分地予以复制、传递给他人、影印、泄露或散布给他人；3）应该像对待贵公司的机密资料一样的态度对待本计划书所提供的所有机密资料。本商业计划书不可用作销售报价使用，也不可用作购买时的报

2、价使用。 商业计划编号：公司：授方： 签字 录第一章 执行概要3一、公司简介31公司介绍32公司主营业务3二、公司宗旨4三、公司发展战略目标41组建完善的团队42优化设计43保护知识产权44建立品牌45扩大规模4第二章 公司治理结构5一、公司组织架构5二、主要部门及职责51财务部52市场部63技术部6三、公司治理结构71公司股本结构72公司主要股东73董事会7四、公司管理团队7第三章 行业与市场分析9一、宏观环境分析9二、市场分析91市场介绍92市场机会103目标市场10第四章 竞争分析11一、竞争分析111主要竞争对手11二、竞争优势（SWOT分析）111优势（S）112劣势（W）123机遇

3、（O）124威胁（T）13第五章 营销策略15一、目标市场战略15二、营销组合151产品152定价策略163销售方式17五、市场推广171广告宣传175品牌营销17第六章 风险与对策18一、市场风险18二、财务风险181支付能力风险182综合支付能力193未来现金流量能力风险19三、质量风险19四、经营风险19第七章 财务分析21一、财务预测211 财务预测假设212试算损益表假定213试算资产负债表假定23二、财务报表241试算损益表242资产负债表253现金流量表25第八章 公司经营战略27一、完善公司治理结构27二、构建有效的激励机制28三、坚持“以人为本”的人力资源战略28四、塑造和培

4、育企业文化28附录30一、会计报表附表30二、创业成员33第一章 执行概要一、公司简介浙江乔木与绿萝服装设计有限公司是针对比赛、演出等场合所需要的服饰类用品所进行的艺术创新设计，构思来源于生活，但并不止步于生活。针对该项目所成立的公司面对其中对服装有特别要求的一小部分消费群体，有比较强的实用性和观赏性，具有面向市场开拓市场的作用。此外，该项目集艺术与创造于一身，融合于现实生活，有一定的创新构想，更起到了丰富生活美化生活的作用。最后，该项目具有很强的可操作性，便于实践和普及。选择此类衣饰用品的优势是服装有特色，在丰富多彩的业余演出与比赛中也有较强的实用性，并且有一定的设计性和新颖性，能够产生较多

5、的利润空间。人们在业余生活中参加一些有趣的比赛与演出也已经成为一种时尚，成为一种流行趋势，有特色又新颖的服饰更符合这部分消费者的利益与品位，而且该项目需要的成本较低，只需要几位服装设计专业的学生和能够提供少量单件加工的服装制作企业，容易进入也容易启动。而且该项目符合创业者的专业，有创业优势及相关方面的经验。1公司介绍公司名称：浙江乔木与绿萝服装设计有限公司办公地址： 2公司主营业务浙江乔木与绿萝服装设计有限公司是针对比赛、演出等场合所需要的服饰类用品所进行的艺术创新设计与销售。有针对性的为对服装有特别要求的一小部分消费群体专门设计时装，产品有比较强的实用性和观赏性，具有面向市场开拓市场的作用。

6、二、公司宗旨我们的宗旨是：“用服务与真诚换取你的信任与支持，互惠互利，共创双赢！”三、公司发展战略目标1组建完善的团队在市场竞争激烈、盈利压力日趋增大的情况下，各个网店公司在管理和经营价值链中都面临着巨大的挑战。本公司希望能通过招贤纳才组建一个完整的、有能力的设计、管理和经营团队，在为顾客提供的商品时既满足顾客的需要又符合当前消费者的个性需求。2优化设计为公司设计成员长期提供就业后培训的机会，在岗培训，保持产品设计的新颖性和实用性，为公司源源不断提供血液。3保护知识产权本公司积极申请与保护自由的知识产权，拥有的所有设计知识产权归浙江乔木与绿萝服装设计有限公司所有。此等知识产权受到适用的知识产权

7、法律、版权、商标权、服务商标、专利权等保护，且未经浙江乔木与绿萝服装设计有限公司的书面许可，任何人不得篡改和擅自。4建立品牌提高品牌意识，优质产品，满意服务，提高顾客的满意度，在行业内建立一个优秀的设计品牌。5扩大规模力争经过几年的努力奋斗，公司的经营规模和人才规模达到行业领先地位。第二章 公司治理结构一、公司组织架构公司严格按照现代企业制度的要求，完善公司法人治理结构，实行董事会领导下的总经理负责制。董事会总经理财务部市场部产品部二、主要部门及职责公司按照公司法和公司章程的要求运行， 股份公司部门设置按职能划分， 而在下属生产实体，则按照产品与经营主体，实行事业部管理模式。1财务部在总经理领

8、导下，承但集团财务管理、会计核算等事务。 一、严格执行会计法，遵守财务制度，组织财务人员准确、熟练地掌握财会工作各个环节的知识和枝能，全面提高服务质量。 二、负责集团对外经营、对内服务中的使用票据的合法性、合理性和规范性的审核、报销，监督集团各部门正确贯彻执行国家财经政策，遵守财经纪律。 三、负责集团经费对上请领、内部调拔及经费的收、付工作。 四、定期对集团各部门的收、支情况进行分析，及时向总经理汇报资金运转情况。 五、参与集团各部门经营管理预测和决策，参与各种生产经营会议，参与审核、审查等重要经济活动。 六、根据集团财力和发展编制财务预、结算表。 七、做好安全工作，杜绝各类政治、经济事故的发

9、生。 2市场部一、制定年度营销目标计划。 二、建立和完善营销信息收集、处理、交流及保密系统。三、 对消费者购买心理和行为的调查。 四、对竞争品牌产品的性能、价格、促销手段等的收集、整理和分析。 五、对竞争品牌广告策略、竞争手段的分析。 六、做出销售预测，提出未来市场的分析、发展方向和规划。 七、制定产品企划策略。 八、制定产品价格。 九、新产品上市规划。 十、制定通路计划及各阶段实施目标。 十一、促销活动的策划及组织。 十二、合理进行广告媒体和广告代理商的挑选及管理。 十三、制定及实施市场广告推广活动和公关活动。 十四、实施品牌规划和品牌的形象建设。 十五、负责产销的协调工作。3技术部负责产品

10、设计方案的实施、图纸设计及相关技术文件的编制，解决产品试生产中的设计问题。一、参与实施产品开发、研制工作，制定开发计划。 二、按设计计划完成技术文件编制和图纸设计工作，及时记录各种工作要素，编制齐全的成品文件。 三、总结产品设计经验，持续改进设计水平，并根据顾客或公司其他部门的要求进行修改和设计改进，完成产品定型工作。 四、协助市场部门解决顾客所提的问题。 三、公司治理结构1公司股本结构公司股本均由个人股构成，总股本为10万元。2公司主要股东公司股东由个人股东构成。公司注册资本10万元，由4个执行董事等额出资，即每位董事出资2.5万元。3董事会董事会设常任董事4人，其中执行董事4人。董事长：陈

11、蒙亮执行董事：吴景春，万明红，谢加勇注：各董事以等额资金出资入股。董事会成员有较为广泛的代表性。其中既有技术方面的成员，又有财务、企业管理方面的成员，知识结构搭配合理，有利于保障董事会决议的科学性、决策的民主性。四、公司管理团队人力资源是公司宝贵的财富，而企业的竞争最终体现为人才的竞争，公司高度重视管理团队的建设，目前也正在物色战略管理、资本运营和国际市场营销方面的高级管理人才，充实公司管理团队，提升公司管理水平。在创立初期，公司的管理团队设置较为简单，但正在不断完善中。总经理：陈蒙亮 财务部总监：谢加勇市场部总监：吴景春产品部总监：万明红总经理市场部总监财务部总监技术部总监第三章 行业与市场

12、分析一、宏观环境分析随着市场经济体制进一步完善，推进经济增长方式转变和结构调整的力度继续加大，发展电子商务的需求将会更加强劲。电子商务将被广泛应用于生产、流通、消费等各领域和社会生活的各个层面。这将促使全社会电子商务的应用意识不断增强。击鼠标，扫描照片、寻找客户网店如雨后春笋般兴起。越来越多的大学生也加入了网上从商大军。校园也成为网购的主要阵地。据某网购网调查数据显示，目前，由在校大学生开设的网上店铺，占其网店总量的40%左右。网上创业因为其便捷特殊的优越条件，博得众多大学生青睐，一些大学生还把网上开店作为职业的新选择。这些网店“淘金”者，正以先行者的姿态，规划着美好的蓝图。网上商城如雨后春笋

13、般涌现，网上购物已成为许多年轻人的生活方式，上网买服装、买化妆品、买家用电器可以说你想买什么，那里就有什么，省时、省力，还省钱。网上商城的产品在价格上有着得天独厚的优势，网上商城把人们对低价的需求与便捷的购物形式相结合，才有了今日的地位。从古到今，衣服行业长盛不衰。随着国民经济的飞跃式发展，人们生活水平跨越式提高，大家对衣服的要求不再是原始的遮羞，而是对美的追求。爱美之心，人皆有之。衣服就是艺术。用艺术来装扮自己，这对大多数年轻人来说，极具吸引力。现在年轻人都喜欢网上购物，上网购物已成为主流，在网上衣服种类繁多，各个地区的衣服风格都可以看到，购买也十分方便，只要上上网，动动鼠标就可以买到了。所

14、以网上开店对于年轻人来说很容易操作，因为大多数的我们对网络了解比较多，投入的资金也很少，比较适合我们刚刚创业的年轻人。二、市场分析1市场介绍21 世纪，电子商务和传统的商业交易活动相比，具有开放性、全球性、低成本、高效率、广选择等优点。我国电子商务处在起步阶段，如今网络交易市场已经以一种独到的经营理念，独特的经营模式，走出了一条电子商务创新之路。目前，在该领域的电子商务企业面对着挑战和发展，新的产业就要有新的机遇。2市场机会在市场经济条件下，企业的命运取决于市场。企业要真正地走入市场，就必须面向市场、了解市场、适应市场。电子商务的逐步发展，可以起到改变市场环境、创造市场机会的平台作用，对整个商

15、业行业的过程产生巨大的助益：降低交易、生产的成本，改善市场的准入，扩展销售的地域范围，完善对消费者的服务。同时，可以降低流通成本，减少中间环节，从而缩短国际贸易的周期和跨国商品流转的时间。3目标市场本公司网店商品多样、价格合理、品质及适用性强，目的是激发消费者的购买欲望。据调查，通过网络购买商品的人多具有以下特点：年轻、富裕、有理想、关心社会、注重自我、理性、善长追求新鲜事物、好胜、没有耐心等。他们大多是学生、公司白领、政府办公人员等，一项调查表明，中国在网上购物的网民一般网龄在2 年以上，占总数的92.4，其中，34 年网龄的最多。因此，本公司的商品主要销售对象是学生和公司白领。其中学生群体

16、中，有很大一部分人会参加动漫、体育等社团，另外还有一些有才艺特长的学生会不定期地参加一些比赛与演出，这些都需要专用的服装，本公司特别经营cosplay服装设计，演出服的设计，跆拳道队服、篮球足球队服等服装的设计，在学生市场中有较大的潜力。白领阶层中也有很大比例的人会有机会接触到公司内外的比赛与演出，通常会代表公司采购演出服，同时他们中有特长的人自己也会置办一些特殊的服装，以参加一些业余的比赛与演出，他们通常有较多的购买欲望也有一定的购买能力，市场前景只会在学生群体之上。第四章 竞争分析一、竞争分析1主要竞争对手现今在网络上还没有一家专门经营创意服装设计的网店公司，本公司在这方面还是有一定的优势

17、的。但是网上还是有一些服装销售公司在销售日常服装的同时，销售一些自有的特殊服装，比如体育用品店一般都会销售体育队服，一些女装、童装店也有少量的演出服销售。另外在实体店中，一些动漫主题商店会专门销售一些动漫主题服装。一些剧团、社团、教会等会出租演出服作为日常盈利。同时，一些服装专业的老师与学生也会在服装专业网站上提供服装设计业务。这些都是本公司的竞争对手。二、竞争优势（SWOT分析）1优势（S）网上创业是一种应用互联网技术的新的创业方式。网上商店的优势主要有：首先，前期投资少。与租用店铺相比，网上开店所需的启动资金要少得多，而且网上商店完全可以在先有订单的情况下再去进货，减少了货物库存。由此，网

18、上商店的商品价格相应地比传统店铺要低，带来的价格优势也使其具有更好的资金流动性和投资回报率。其次，销售时间不受限制且管理费用低。传统店铺每天的营业时间一般不超过12小时，而网上商店可以全年每天24小时不停地运作，且无需专人值班看店，既节省了人工费，也节省了日常的开销，经营者的自由度较高。再次，不受店面空间的制约，只要经营者有能力，就可以在网络页面上展示成千上万种商品的图片。最后，在网上建立店铺，能够利用网络搜索技术的便利性，很容易地搜集客户信息，并可以根据不同顾客的偏好建立数据库，提供个性化的服务，从而大大增强其与客户的互动，增强客户的满意度，建立良好、长远的客户关系。本公司相对于其他竞争对手

19、，则有业务能力强，服务快捷，价格较低，设计优秀等优势。2劣势（W）由于是初期经营，规模还比较小，市场竞争力较弱。这样我们就应把好价格关、信誉关、质量关，让它在市场上扎根，这样网店才能不断发展，不断壮大。一般经营网上商店的店主过分重视价格的作用，以低价格来吸引顾客。我们应该把价格定位提到服务层面，接受高等教育的顾客，他们最关注的并不是价格，而是便利和好奇，所以仅仅定位在价格上面，而没有更好的服务，这样就难以吸引顾客。因此，我们应该以公平合理的价格为顾客提供优质的产品和个性化的服务，这样才能赢得消费者。受到传统消费习惯的影响，消费者更倾向于实物的、体验式的消费，对于虚拟网络购物仍心存疑虑。此外，消

20、费者在虚拟商店里体验不到购物氛围，与传统商店相比，看不到人流，也听不到明快的音乐。网上商店几乎千篇一律，太单调，商业模式没有走出新的空间。几乎都是通过页面显示内容，降低价格来吸引消费者，商业模式太单薄、单调。因此我们就应该从网上店铺装饰、图片处理、产品的文字描述、添加一些背景音乐等等来吸引顾客。3机遇（O）现今在网上，创意服装这方面的专业网上商店还是一片空白市场。互联网的发展为网店创立提供天时。据中国互联网协会和DCCI 公布的数据显示，2006 年中国C2C 电子商务网站的营收规模达216 亿元。另据DCCI 预测，中国互联网C2C电子商务网站营收规模将在2007 年增长30.81%，达到3

21、02 亿元，预计2008 年将增至412亿元。淘宝网的主席马云先生放言：“淘宝网”到2009 年将在淘宝网上创造100 万个就业机会。网上购物将成为年轻人主要的购物渠道。在电子商务网络购物方面的调查结果显示，截至2006 年6 月，中国经常上网购物人数已达3000 万人，已经有1/4 的网民经常在网上购物。与上年同期相比，经常购物的网民增长了50%。调查的结果还显示，互联网的发展继续影响着后一代人的生活习惯，不仅影响思维习惯，而且影响生活的方方面面，网上购物就是其中之一，它将成为年轻人的主要购物渠道。4威胁（T）网下存在着许多竞争对手。一些体育用品店和服装店也有很多特殊服装销售。这对我们的网店

22、有一定程度上的影响，因此，我们要利用网上商店的优势展开有利的竞争。诚信制度尚未完善。网上商店远程交易的复杂性决定了其需要有覆盖全国的诚信体系。这显然远远超出电子商务企业的承受范围，而需借助于第三方和政府的力量。到目前，只有上海等少数城市建立了比较完善的地方性诚信公司，对公用事业交费、银行贷款等个人信用资料进行收集、处理。而在更多的城市，诚信制度还是一片空白，因而网上购物信誉度迟迟难以确立。在这方面我们就更好的提倡他们使用网上银行及一些网络平台提供的支付方式像支付宝、贝宝、财富通等等。理想成熟威胁（threat）优势（superiority）成本低风险小方便快捷业务有针对性设计新颖困难风险劣势（

23、weakness）规模较小价格上没有太大优势实物无法看见机会（opportunity）网上没有类似专业网店网上购物越来越成为趋势SWOT分析图网上网下竞争对手诚信制度不完善第五章 营销策略一、目标市场战略本公司网店商品多样、价格合理、品质及适用性强，目的是激发消费者的购买欲望。据调查，通过网络购买商品的人多具有以下特点：年轻、富裕、有理想、关心社会、注重自我、理性、善长追求新鲜事物、好胜、没有耐心等。他们大多是学生、公司白领、政府办公人员等，一项调查表明，中国在网上购物的网民一般网龄在2 年以上，占总数的92.4，其中，34 年网龄的最多。因此，本公司的商品主要销售对象是学生和公司白领。其中学

24、生群体中，有很大一部分人会参加动漫、体育等社团，另外还有一些有才艺特长的学生会不定期地参加一些比赛与演出，这些都需要专用的服装，本公司特别经营cosplay服装设计，演出服的设计，跆拳道队服、篮球足球队服等服装的设计，在学生市场中有较大的潜力。白领阶层中也有很大比例的人会有机会接触到公司内外的比赛与演出，通常会代表公司采购演出服，同时他们中有特长的人自己也会置办一些特殊的服装，以参加一些业余的比赛与演出，他们通常有较多的购买欲望也有一定的购买能力，市场前景只会在学生群体之上。二、营销组合1产品本公司的主要产品是自行设计的特殊演出与体育服装，另外专业承接一些客户定制的服装设计与制作业务。我们的产

25、品一般都是以生活服装与动漫影视服装为基础，进行一定的艺术创新设计，以便满足消费者的需要，开拓出市场，同时符合消费市场的需求。同时我们有能力根据消费者的要求为其专业化的设计其所需要的服装。我们的产品是通过不断地更新与改进，满足消费者需求来向消费者提供价值的，我们所提供的服务的方式有网上购物及在各店中进行买卖，此外还有网上设计出样式请消费者选择等等。我们的产品填补了市场上特殊服装需要更新，样式千篇一律没有创意和新意，质量有待提高的市场空白。2定价策略作为服装设计与经营商家，具有竞争力的定价对于产品的市场营销来说是非常重要的，价格通常是影响交易成败的重要因素，同时又是市场营销组合中最难以确定的因素。

26、企业定价的目标是促进销售，获取利润。公司将综合各个因素，来确定产品和服务定价。 服务定价公司主要经营项目之一就是专业化服装设计业务，定价一般为设计服装行业内的低价，以提高客户的获得更大的市场占有率与品牌知名度，获取客户的信任，为后期软件销售做宣传。因此：服务定价将考虑以下因素：1.以成本为基础的指导价格。2.对市场趋势的预期。3.同类服务的市场价格和市场竞争能力。 产品定价本公司服装设计产品都为专利设计产品，价格趋于中等，提高产品身价,适应顾客求新心理 ，同时会根据市场趋势进行价格的分阶段逐步调整 ，调整需求与设计生产能力平衡 ，尽快收回投资，以用作后期知名度和设计水平的升级提高。因此：产品定

27、价将考虑以下因素：1以价值为基础的原则。2,产品质量、性能及服务质量在市场上的竞争力。3市场供求规律。4客户所能接受的价格区间。5对市场趋势的预期。3销售方式本公司都是通过自有的经营网站和淘宝旗下网店进行销售。五、市场推广公司以高端市场为营销重点， 并随着公司设计水平的进步和产品质量的提高以及销售业绩与知名度的提升，不断提升完善产品和提高服务质量。具体营销策略：1广告宣传 专业媒体广告在服装设计的专业媒体上有针对性地发布广告，要着眼于产品的设计水平、经济性方面。 电视广告投放量较少，因为企业规模的原因，电视受众不是我们的终端消费者，所以电视广告并非我们的主要宣传途径。 网络宣传在一些专业网站上

28、的宣传和广告，我们也将有所投放。另外也会通过向广大群众和有关注的消费者投放邮箱广告的方式进行宣传。 5品牌营销公司高度重视产品与设计的品牌建设和推广， 在采取设计水平领先策略、质量与服务满意策略的同时，采取安排网络首页展示、路牌、邮箱广告等相应推广活动来推广公司品牌，通过全方位的品牌营销战略。六、网站设计自有经营网页需要由专业网站设计人士设计，在此不进行介绍。在淘宝上“店铺设计”和店铺装修是一类比较受卖家欢迎的经营项目，淘宝网为此还专门开放了一个“店铺模板及物流”的分类，在这里把针对卖家的服务项目基本都罗列了出来。在开设计小店前我们先做了一番市场调查，了解到“店铺装修”有以下几大模块： 店铺公

29、告模板 宝贝分类模板 店标/论坛头像设计 签名设计 宝贝描述模板 宝贝图片处理 除此之外，还有计数器、背景音乐、挂件、欢迎欢送图片、掌柜在线时间、营业时间、联系方式模版、论坛回贴模板等服务项目。下面梦梦就给大家详细介绍一下如何自己设计美化自己的网店。 一、设计店铺公告栏中的装饰内容 店铺公告栏中可添加的装饰内容包括：店铺公告、背景音乐、计数器、挂件、浮动公告等。店铺公告 为了即时体现小店的一些最新消息，比如特价、打折、红包等优惠信息，就要在公告栏中加上自己的特色公告。 公告大小：宽不要超过480像素，高可以随意。店铺背景音乐（添加方法同公告代码一样） 这种背景音乐当页面最小化后音乐还是照旧播放

30、，直到窗口被关闭，当您想停止音乐按ESC键就可以了!访问计数器 使用计数器可以随时了解自己店铺的访问量，计数器有两种，一种是使用网上已经制作好的。店铺挂件/浮动公告 这些小挂件可以让小店蓬荜生辉，也可以把一些特价活动放在里面，挂件与浮动公告的使用的代码相同。 提示：公告、挂件都需放在一个稳定的网络空间中（可以用免费相册，也可以购买一个自己的空间）。网上有一些漂亮的挂件可供朋友们使用，可以搜索一下。另外就是DIY个性的挂件，挂件大小不限。二、设计宝贝分类栏中的装饰内容 动态欢迎大图片 成套动态欢迎欢送娃娃 掌柜在线时间营业时间联系方式模版 宝贝分类店铺装修这种事, 说大不大, 说小不小, 一个好

31、的店铺装修, 符合产品特色的店铺装修, 对吸引顾客逗留, 增加人气, 促进交易量是有非常重要的作用的. 这就好比你在现实中买东西, 你也会选择一家装璜美观舒适, 环境好的店铺就买东西. 你不会去类似五金商店的店铺去买化妆品的，是不是？所以, 既然做了淘宝网卖家, 我们也已经尽量学习一些淘宝店铺装修的知识, 至少要简单地给店铺装修一下,力求在顾客到我们店铺后感觉舒适,耳目一新的感觉. 避免顾客因为看千遍一律的网店页面而混混沉沉没有了购买欲第六章 风险与对策提高抗风险能力，制定有效的应对风险策略，是企业发展的命脉，公司将在抗风险方面制定一套完整的抗风险战略体系。宏观策略上，公司长期重视研究、跟踪并

32、制定企业量化的各种风险预警指标，对每个员工进行危机意识的教育，提高员工的危机应变能力，“化风险为机会”成为每个员工自觉的意识行为准则。一、市场风险中国加入WTO组织为中国带来了市场但同时为我们也带来了风险，现在的公司及电子商务网站不断的卷起增加了网络销售的风险性。那么就要我们综合利用销售策略，便可达到一定的市场占有率。总之，对于市场风险，我们已做好了较全面的预测，并且会因地因时采取相应的对策，克服或避免其出现。另外一个公司为了吸引最优秀的人材进入这一高成本、高风险、高知识的行业，就必须实行高薪金、高福利待遇制度。当然为了保证人材质量和服务水准，其准入门槛同时也应该是最高的，退出机制也应该是最严

33、厉的。二、财务风险公司创办初期，利润相对较低，财务紧张，对市场营销的进行和一些业务的办理会产生一定的不利影响。在发展业务，引进和改进技术等的同时对其进行充分的考量，明确该项目是否是公司先阶段最需要的，确认其所需投入的资金，面临的风险以及可能获得的收益是否在公司可承受范围之内。做好前期、中期与后期的计划准备工作，准备好应急措施。同时，保证公司财务工作的严谨透明，使每笔钱都用到最该用的地方，明确利润是考虑问题的重要因素。1支付能力风险支付能力是指公司除了用现金偿还债务外，用现金来支付公司的其他各项开支，公司如果没有支付能力，拖欠职工工资，拖欠货款，不仅会造成员工队伍不稳定，生产经营不正常，而且会影

34、响到投资者对公司投资的信心，形成支付上的风险。2综合支付能力用本期经营活动取得的现金收入加上投资活动取得的现金收入减去偿还债务的现金支出再减去经营活动的各项支出，如果结果大于0，说明公司当期经营活动的现金收入和投资活动取得的现金收入足以支付本期的债务和日常经营活动支出，可以有一部分余额用于投资，反之则无法用于投资活动，如果这种状况持续下去，得不到扭转，则说明公司面临支付风险。3未来现金流量能力风险公司偿债能力主要取决于获取的现金，公司支付的直接手段也是现金，我们从现金流量表不仅可以判断公司目前的现金状况，而且可以分析公司产生未来现金流量的能力。通过观察连续数期的会计报表，比较各期的有关项目，分

35、析其增减变动情况，做出其发展趋势的预测，以判断公司未来现金流量能力上可能存在的风险。三、质量风险调查表明，阻碍中国消费的最大障碍是消费者对商户诚信的怀疑。让客户放心购买你的商品，是提高商户成交率的关键。我们可以与众多咨询顾问公司、专业人力资源机构建立了良好的合作伙伴关系，并且举办多期网店财务、税制、风险管理、营销、人力资源等方面的培训课程，拓宽信息渠道，积累丰富的客户资源和经验，以便得到客户广泛的认可和赞誉。本店的宗旨是：付出一片真情，获得更多信任。四、经营风险公司处于起步阶段，复合型人才比较缺乏。而这是一个人才竞争的产业，咨询机构拥有的人才数量、素质和结构状况已经成为竞争实力的主要标志。人才

36、紧缺会令公司在竞争中处于不利的地位。我们将对已有的员工进行定期的培训，争取使之具有合理的知识结构，挑选精英去更高级的公司考察学习，引入更先进的管理理念和实战技术，提升员工的整体水平。同时，以优厚的条件吸引复合型人才的加入，使人员素质、学历、层次按公司的需求来配置，让每个员工找准自己的位置，各尽其用。第七章 财务分析一、财务预测1 财务预测假设 国家宏观经济形式不会发生重大变化，国民经济保持稳步增长。 中国的税率和税制不会出现重大变化。 公司继续享受高科技企业的所得税率（15%）。 公司融资计划基本能实现。 公司的生产经营不会受到原材料供应、劳资纠纷和其他不可抗力所产生的负面影响。 预测期不分红

37、， 盈余资金由于公司发展的资本需求。 2试算损益表假定 销售额在进行试算报表分析时，出于保守性原则，假定第一年公司设计业务推广情况一般，公司自由产品的销售额高于产品仿真软件的销售额；今后几年公司销售收入平稳增长，咨询业务的销售额增长速度减缓，产品销售业务销售额增长速度加快。然而实际上根据行业市场分析，公司的产品在国内有良好的市场前景，加上“十二五”时期的政策推动，仿真软件的销售额会远远高于这些试算财务报表中的数据。 销货成本公司实行网络营销战略，能够有效节约公司初创时期的销售成本；同时产品和设计都不需要除了技术人员薪酬之外的制造费用，现计提销售额的2%作为销货费用。 工资职务第1年第24年陈蒙

38、亮总经理90000元90000元吴景春市场总监75000元75000元谢加勇财务总监76400元76200元万明红产品总监70000元70000元王沛市场部总监54200元54000元总计311040元316000元 五险一金职工养老保险 按工资额14%计提由企业负担基本医疗保险 按工资额11.5%计提由企业负担失业保险 按工、资额2%计提由企业负担工伤保险 按工资额0.7%计提由企业负担生育保险 按工资额0.8%计提由企业负担公积金 按工资额3.1%计提 员工福利费按工资额的1%计提。 广告广告费用估计占第一年销售额的11%，占第二年销售额的8%，占第34年各年销售额的5%。 坏账预计占销售

39、额的3%。 折旧是对购入成本为95000元得办公设备和家具以及购入成本为110000元一辆轿车进行的直线折旧，折旧期为4年。 应付费和订阅费是基于为随时了解行业发展和动态所需订购的行业杂志等地估计成本。 保险费预计占销售额的2%，包括产品责任险以及管理人员和高级职员的保险费用。 房租费是按照每平方米2.4元/天*60平方米*30天*12个月计算得出的。这一估计依据浙江省杭州市西湖区文三路555号的中小企业大厦所需租金进行估算所得。 差旅费预计为每年销售额的2%，用于人员外出。 基础设施费电费、水费是按照每月1000元*12个月计算得出。这一依据的是杭州市目前一般软件公司的平均水平。电话费预计每

40、年为2160元，其中包括与客户联系和提供小服务的电话。3试算资产负债表假定 设备假定购入价值为95000元的办公家具和设备（计算机等）以及购入价值为110000元的一辆小轿车，这些设备采用直线法，折旧期为4年，预计报废时净残值为15000元人民币。 应收账款假定一年中的销量是稳定的(每月占1/12)，应收账款在各资产负债表报告日的余额为12月的销售额减去3%的坏账准备（1/12*年销售额*0.97）。 应付账款假定年中的销量是稳定的(每月占1/12)，应付账款在个资产负表报告日期的余额为12月的销货成本。 留存收益是上一年的留存收益余额加上当年的净损益。二、财务报表1试算损益表浙江乔木与绿萝服

41、装设计有限公司试算损益表最可能的情况单位：元项目第1年第2年第3年第4年销售收入62000093000010230001176450销货成本12400186002046023529毛利60760091140010025401152921工资311040316000316000316000五险一金99844998449984499844员工福利费3110316031603160应付职工薪酬合计413994419004419004419004广告68200744005115058823坏账12750279003069035294折旧14750014750014750047500应付款及订阅费400

42、400400400保险费12400186002046023529房租51840518405184051840杂费2000200020002000差旅费12400186002046023529基础设施费14160141601416014160税前收益-128044136996244876476842所得税003673171526净收益-1280441369962081454053162资产负债表浙江乔木与绿萝服装设计有限公司试算资产负债表最可能的情况单位：元项目第1年第2年第3年第4年资产流动资产货币资金2653725253278736091414278应收账款50117751758269395

43、096流动资产合计3154896005029563021509374固定资产设备205000205000205000205000无形资产1000000100000010000001000000折旧147500295000442500590000总资产1372989151050217188022124374负债和所有者权益流动负债应付账款1033155017051961流动负债合计1033155017051961长期负债0000股东权益普通股1500000150000015000001500000留存收益（128044）8952217097622413股东权益合计1371956150895217170972122413负债和所有者权益13729891510502171880221243743现金流量表浙江乔木与绿萝服装设计有限公司试算现金流量表最可能的情况单位：元项目 第1年第2年第3年第4年净收益（128044）136996208145405316加：不需支出现金的折旧147500147500147500147500经营活动产生的现金19456284496355645552816现金来源创立募集500000000应付账款增加1033517155255现金来源合计