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1、公司的设立调查事项公司的设立调查人员调查方法1. 书面审查；2. .实地调查和见证调查日期调查地点调查目的公司的设立程序、发起人资格是否合法合规调查内容 1.公司设立的程序、资格、条件、方式等是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定，并得到有权部门的批准。 2.公司设立过程中所签定的改制重组合同是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定，是否因此引致公司设立行为存在潜在纠纷。 3.公司设立过程中有关资产评估、验资等是否履行了必要程序，是否符合当时法律、法规和规范性文件的规定。 4.公司创立大会的程序及所议事项是否符合法律、法规和规范性文件的规定。调查程序 1.核查发起人协议书、审计报告、评估报告
2、、创立大会文件（通知、决议、会议记录）、第一届一次董事会文件、验资报告。若公司是由原外商投资企业改组为股份有限公司的，应取得相关审批部门的批准文件。 2.检查公司是否发行过内部职工股，是否存在或变相存在职工持股会或工会持股的情形；检查是否存在自然人持股，若有，是否符合中国证监会的规定（如自然人股东人数的限制）； 3.取得发起人或股东的营业执照、年检记录，检查其是否依法存续； 4.取得公司设立时的验资日（评估日）资产负债表和注册登记日（建帐日）资产负债表，检查公司在设立过程中，从验资日至注册登记日期间是否发生有关资产、负债、损益的变化。 5.如果公司设立时涉及对原企业债务的处理，检查是否已取得所
3、有大额债权人的同意，是否存在任何争议和金额较大的潜在债务纠纷； 6.若发起人以实物资产出资的，取得投入的实物资产的明细表，权属证明和资产交接单，检查上述权属证明是否已变更在公司名下，是否存在障碍，上述资产是否不存在基于第三者的抵押、质押、出租等情形； 7.若发起人以股权作为出资的，取得该公司的公司章程、该公司（有限责任公司）其他股东同意该股权出资的承诺函、该公司营业执照、该公司股权变更工商登记表等文件，检查其程序是否合法，是否存在纠纷及风险；若该等股权为中外合资公司中的中方股权，尚需取得原审批部门的批准； 8.若发起人以现金出资的，取得该资金的银行进帐单；以债权出资的，取得债权确认证明和债权合
4、同，检查出资是否真实； 9.若发起人以无形资产出资的，取得无形资产的评估报告，并核实交付及权属转移情况。 10.检查发起人协议，以确定无形资产的内容、出资或折股的方式和比例、评估的具体情况等调查文件1-1 股份公司发起人协议书；1-2 会计师事务所出具的审计报告；1-3 公司的资产评估报告；1-4 创立大会相关文件（通知、决议、会议记录）；1-4 公司的第一届一次董事会会议文件（通知、决议、会议记录）；1-5 公司的验资报告；1-6 审批部门的批准文件（若由外商投资有限公司改组为股份 有限公司）；2 公司股东名册；3-1 公司发起人或股东的营业执照；3-2 公司的工商年检资料；4-1 公司验资
5、日（评估日）的资产负债表；4-2 公司注册登记日（建账日）的资产负债表；5-1 实物出资的明细表；5-2 实物出资的权属证明；5-3 实物出资的资产交接单；6-1 若股权出资，该股权所属公司的公司章程；6-2 上述公司的其他股东同意该股权出资的承诺函；6-3 上述公司的营业执照；6-4 该公司股权变更工商登记表；6-5 （若该股权为中外合资公司的中方股权）审批部门的批准 文件；7-1 现金出资的，银行进账单；7-2 债权出资的，债权确认证明与债权合同；8 无形资产出资的，无形资产评估报告；9 发起人协议。调查结果公司的独立性调查事项公司的独立性调查人员调查方法1. 书面审查；2. 实地调查和见
6、证调查日期调查地点调查目的 公司的业务、资产、人员、机构、财务是否独立于其控股股东及其关联方，具有独立完整的产、供、销系统和面向市场独立自主经营的能力。调查内容 1.公司业务是否独立于股东单位及其他关联方。 2.公司的资产是否独立完整。 3.如发公司属于生产经营企业，是否具有独立完整的供应、生产、销售系统。 4.公司的人员是否独立。 5.公司的机构是否独立。 6.公司的财务是否独立。 7.概括说明公司是否具有面向市场自主经营的能力调查程序 人员独立： 1.检查公司董事长是否由控股股东及其控股单位的法定代表人、有实质控制权单位的法定代表人、持股5%以上股东的法定代表人兼任； 2.取得公司总经理、
7、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书、技术负责人等高经管理人员的工资发放表，确认其在公司处领取薪酬；根据董监事高管人员调查表，确认其不在公司与股东单位中双重任职，并且不在与其所任职公司经营范围相同的企业或股东下属单位担任执行职务； 3.取得各股东推荐董事候选人文件、董事会推举高级管理人员的文件或会议纪录、股东大会关于董事监事选举的决议和记录、董事会关于高经管理人员任免的决议和纪录，检查其程序是否合法合规，以确认控股股东和政府部门不存在干预公司董事会、股东大会作出人事任免决定； 4.取得公司采购、销售、财务部门人员名单及工资发放表，确认其不存在兼职情况； 机构独立： 1.确认公司的机构设
8、置是否独立完整； 2.取得公司生产经营场所和办公场所位置布局图，并实地观察生产和办公场所，确认与股东单位不存在混合经营、合署办公的情形； 业务独立： 1.检查公司采购、销售明细帐，确认与关联方帐务分离； 2.检查公司与关联方是否存在供应、生产、销售方面的关联交易；若有，是否影响其业务独立性； 财务独立： 1.取得公司财务会计人员安排和定岗定职文件，以确定公司财务人员的独立性； 2.取得公司各项财务管理制度（包括对子公司、分公司的财务管理制度）和会计核算流程，确定其独立完整性； 3.分别取得公司与控股股东的银行开户证明，以及上述帐户的银行对帐单，确认公司不存在与控股股东共用银行帐户的情况； 4.
9、检查控股股东的财务公司或结算中心帐户，检查公司与控股股东的往来帐项，确认公司是否将资金存入上述帐户； 5.取得公司国税和地税的税务登记证明、纳税登记表及税收转帐专用完税证或税收缴款书，并确认其是否独立纳税； 6.检查公司财务决策程序，并与公司财务人员和审计师沟通（口头交流），调查是否存在控股股东干预公司资金使用情况； 资产完整： 1.检查公司的资产权属明确，独立于控股股东及其关联方，改制过程中无形资产、固定资产的处置独立完整； 2.要求公司填报关联方占用资金、资产及其他资源调查表，并提供相关证明文件； 3.取得公司开户银行资金往来名细帐，关注大额资金去向，是否存在与控股股东及其关联方的往来，其
10、资金往来性质如何，确认是否存在控股股东占用公司资金情况； 4.向公司审计师，了解会计师所掌握的公司审计期间所发生的关联方占用公司资金、资产及其他资源的情况；必要时可根据情况要求会计师出具专项说明。 人员主要看高管人员及采购、销售、财务部门人员 调查文件人员独立：1-1 股东单位员工名册；2-1 公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事 会秘书、技术负责人等高经管理人员的工资发放表；2-2 董事、监监事、高级管理人员调查表；3-1 各股东推选董事候选人的文件；3-2 董事会推举高级管理人员的文件或会议纪录；3-3 股东大会关于董事监事选举的决议和记录；3-4 董事会关于高经管理人员任免
11、的决议和纪录；4-1 公司采购、销售、财务部门人员名单；4-2 公司采购、销售、财务部门人员的工资发放表。机构独立：5-1 公司生产经营场所和办公场所位置布局图；5-2 向高管人员与员工的调查笔录；业务独立：6 公司的采购、销售明细账；财务独立：7-1 公司的财务会计人员安排与定岗定职文件；E-7-2 公司财务会计制度与会计核算流程的说明；E-7-3 董事会通过的关于制定公司财务管理制度等有关内部控 制制度的议案；7-4 公司与控股股东的银行开户证明；7-5 上述账户的银行对账单；7-6 公司与控股股东的往来账项；7-7 公司的基本存款账户；7-8 国税的税务登记证明；7-9 地税的税务登记证
12、明；7-10 纳税凭证；7-11 原始财务报表；7-12 向公司财务人员、审计师的调查笔录；8 关联方占用资金、资产及其他资源调查表。调查结果公司的发起人与股东调查事项公司的发起人与股东调查人员调查方法1. 书面审查；2. 实地调查和见证调查日期调查地点调查目的发起人和股东的合规性调查内容 1.发起人或股东是否依法存续，是否具有法律、法规和规范性文件规定担任发起人或进行出资的资格。 2.公司的发起人或股东人数、住所、出资比例是否符合有关法律、法规和规范性文件的规定。 3.发起人已投入公司的资产的产权关系是否清晰，将上述资产投入公司是否存在法律障碍。 4.若发起人将其全资附属企业或其他企业先注销
13、再以其资产折价入股，应说明发起人是否已通过履行必要的法律程序取得了上述资产的所有权，是否已征得相关债权人同意，对其原有债务的处置是否合法、合规、真实、有效。 5.若发起人以在其他企业中的权益折价入股，是否已征得该企业其他出资人的同意，并已履行了相应的法律程序。 6.发起人投入公司的资产或权利的权属证书是否已由发起人转移给公司，是否存在法律障碍或风险。调查程序 1.检查发起人的主体资格与出资情况； 2.检查公司现有股东的持股数量与出资比例； 3.核查公司的控股股东与实际控制人的情况。调查文件1-1 自然人发起人的简历（包括产生年月，性别、民族、国籍、 身份证号、持有的公司股份数量）；1-2 法人
14、发起人的简介（包括注册号、住所、法定代表、注册 资本、实收资本、经营范围）;2-1 股东股东持股数量与比例情况表；2-2 股东身份证或营业执照；3 公司控股股东与实际控制人的情况说明。调查结果公司的股本及演变调查事项公司的股本及演变调查人员调查方法1. 书面审查；2. 实地调查和见证调查日期调查地点调查目的股本及股份（股权）变更是否合法合规调查内容1.公司设立时的股权设置、股本结构是否合法有效，产权界定和确认是否存在纠纷及风险。2.公司历次股权变动是否合法、合规、真实、有效。3.发起人所持股份是否存在质押，如存在，说明质押的合法性及可能引致的风险。调查程序1.若公司发生过合并、分立、增资或减资
15、而引起的股本变动，取得股东大会决议、政府有权部门批准文件、验资报告、工商变更登记表、营业执照、公司章程等，检查其股本变动是否经过公司股东大会特别决议通过，是否经政府主管部门批准，相应的法定程序是否得到履行； 2.若公司的股权发生过转让，取得股权转让协议、政府主管部门批准国有股权转让的文件、股权转让资金进帐单、股权变动工商登记表、股权评估报告或审计报告等，检查股权转让行为是否合法（如发起人股一年内不得转让），股权转让的计价依据是什么，是否合理公允，股权转让行为是否履行法定程序，若涉及国有股权转让的，是否得到政府有权部门的批准等。 3.若股权转让中涉及内部职工股、工会或职工持股会持股的转让，应取得
16、股权转让协议、划款证明、内部职工及持股会会员清退公告和清退名册，检查清退价格的确定依据及其清退情况，确认是否已履行完有关法定程序，是否不存在纠纷或潜在纠纷。若没有完全清退，应取得公司或政府主管部门关于清退的有关说明，说明未完全清退的原因，并对拟采取的措施和相关责任进行承诺； 4.取得各股东的公司股权登记文件，以及各股东关于该股权是否涉及质押或冻结等情况的书面说明或承诺；若涉及股权质押或冻结等情形的，取得股权质押协议或法院通知书等法律文件，并调查公司的股权是否存在任何因被质押、诉讼等引致的纠纷或潜在纠纷； 5.查阅公司工商登记表，检查公司自设立以来是否发生过公司名称、法定代表人、注册地址、业务范
17、围等方面的变化； 6.取得公司股权变化前后的股东大会决议和记录、董事会决议和记录以及公司章程等，查看因股权结构的变化对公司管理层、业务等各方面的影响； 重点是股权转让 调查文件若公司发生过合并、分立、增资或减资而引起的股本变动：1-1 股东大会决议、会议记录、会议通知、投票记录；1-2 政府有权部门批准文件；1-3 验资报告；1-4 工商变更登记表；1-5 公司营业执照；1-6 公司章程；若公司的股权发生过转让：2-1 股权转让协议；2-2 政府主管部门批准国有股权转让的文件；2-3 股权转让资金进帐单；2-4 股权变动工商登记表；2-5 股权评估报告或审计报告；若股权转让中涉及内部职工股、工会或职工持股会持股的转让：3-1 股权转让协议；3-2 划款证明；3-3 内部职工及持股会会员清退公告和清退名册；3-4 公司或政府主管部门关于清退的有关说明（若未清退）；4-1 各股东的公司股权登记文件；4-2 各股东关于该股权是否涉及质押或冻结等情况的书面说 明或承诺函；4-3 股权质押协议或法院通知书（若涉及股权质押或冻结等情形）；5 公司的工商登记表；6-1 公司股权变化前后的股东大会决议和记录；6-2 公司股权变化前后的董事会决议和记录；6-3 公司股权变化前后的公司章程。调查结果
