新疆X石材有限公司商业计划书.doc

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1、参考吉林大清石材有限公司商业计划书新疆 石材有限公司商业计划书制定时间：2010 年 11 月目录第一章执行概要3一、公司概况3二、主要管理者3三、产品简述3四、行业及市场4五、主要经济数据及评价指标5第二章 公司目标及管理6一、公司目标6二、公司管理7三、机构设置8四、人员资源管理8五、其他说明9第三章产品10一、产品特征10二、产品用途11三、工业技术要求12四、市场定位13五、产品价格13六、基准产量14第四章行业及市场情况15一、行业情况15二、行业全球销售总额16三、行业全球销售收入预测、16四、与行业竞争对手的比较16五、公司产品进入市场的难度分析16六、公司销售收入预测16第五章

2、营销策略17一、产品销售成本的构成和销售价格17二、销售策略与实施17三、销售队伍组织和管理17四、销售队伍的激励机制和考核17五、产品售后服务18第六章产品制造18一、产品生产方式18二、公司厂房19三、生产设备19第七章出资说明20第八章财务计划21一、主要经济数据及评价指标21二、规模销售各项估算表21三、预计收入报表假设条件22四、财务管理制度约定23第九章项目实施进度23第十章风险控制24一、政策风险风险和防范24二、经营管理风险和防范24三、财务风险和防范24四、市场风险和防范24五、对关键人员依赖风险控制和防范25第一章执行概要一、公司概况 新疆 石材有限公司（以下简称公司），注

3、册号： ，2010年 月在新疆昌吉自治县设立，主营业务花岗岩的开采、加工和销售。 公司的花岗岩产品分布于新疆昌吉祁台县，颜色 ，品质 ，属于国内石材矿中的稀有品种，开采权 年。在目前的市场上一直是供不应求的花岗岩产品之一。二、主要管理者 董事长 先生，男 ， 岁，福建省人。三、产品简述花岗石是一种由火山爆发的熔岩在受到相当的压力的熔融状态下隆起至花岗石地壳表层，岩浆不喷出地面，而在地底下慢慢冷却凝固后形成的构造岩，是一种深成酸性火成岩，属于岩浆岩。是火成岩，也叫酸性结晶深成岩，是火成岩中分布最广的一种岩石，其成分以二氧化硅为主，约占65%-75%。花岗岩主要用于建筑材料，常用于建筑物、构筑物的

4、砌筑，建筑物的装饰，筑路；在化工、轻工领域用于制做各种耐腐蚀管、槽、容器；在环境保护领域用于废气、废液处理设备；在精密仪器制造领域用于制造测量仪具。花岗岩这个术语是谷粒的意思，在拉丁文中常被理解为叶绿体，因为它在构造上是由小粒体而形成的花岗岩是最硬的石材，由于它钢硬，防腐蚀性及镜面反光效果，迷人的颜色，优质的材质，花岗岩大板，花岗岩瓷砖已经占有显著的市场份额，如今花岗岩大板与瓷砖已经非常流行。花岗岩的特性优点还包括高承载性，抗压能力及很好的研磨延展性，花岗岩还很容易切割，塑造，可以创造出薄板大板等，总之，花岗岩具有超强的耐久能力。花岗岩结构致密，抗压强度高，吸水率低，表面硬度大，化学稳定性好，

5、耐久性强，但耐火性差。花岗石呈细粒、中粒、粗粒的粒状结构，或似斑状结构，其颗粒均匀细密，间隙小（孔隙度一般为0.3%0.7%），吸水率不高（吸水率一般为0.15%0.46%），有良好的抗冻性能。花岗岩的硬度高，其摩氏硬度在6左右，其密度在2.63g/cm3到2.75 g/cm3之间,其压缩强度在100-300MPa，其中细粒花岗岩可高达300MPa以上，抗弯曲强度一般在1030Mpa。花岗岩常常以岩基、岩株、岩块等形式产出，并受区域大地构造控制，一般规模都比较大，分布也比较广泛，所以开采方便，易出大料，并且其节理发育有规律，有利于开采形状规则的石料。花岗岩成荒率高，能进行各种加工，板材可拼性良

6、好。还有花岗岩不易风化，能用做户外装饰用石。花岗岩的质地纹路均匀，颜色虽然以淡色系为主，但也十分丰富有红色，白色，黄色，绿色，黑色，紫色，棕色，米色，兰色等等，而且其色彩相对变化不大，适合大面积的使用。四、行业及市场花岗岩的消费与建筑业发展息息相关。随着中国改革开放的深入，建筑业蓬勃发展，各地宾馆、饭店、银行、商场、游乐场、体育设施等的新建或重新装饰，特别是室外装修，人们更乐于选用花岗岩，常见整幢大厦及楼前广场、路面完全用花岗岩装修。从有关的预测资料看，中国建筑装饰业在今后一段较长的时期内仍会以较高的速度增长，特别是旅游设施，公共建筑等装饰工程总产值年增长速度在20%以上；商业、服务行业年重新

7、改造装修率在10%以上；随着人民居住水平的提高，花岗岩已开始进入住宅装饰。建筑装饰业的发展必将促使花岗岩需求市场不断发展扩大。中国花岗岩供应来源，普通浅色系列花岗岩主要来自福建、广东、山东三省，供应量约占全国的76%；红色系列花岗岩主要来自四川、广西、山东；黑色系列花岗岩主要来自山西、内蒙古、河北、山东；稀有彩色花岗岩主要来自四川、新疆、河北等地。进口花岗岩主要来自意大利(占进口量的54%)、印度(占17%)、我国台湾省(占8%)、西班牙(占7%)，还有一部分来自南非、巴西、加拿大等国家。花岗岩的消费用项从总体看多用于室外装饰，按应用分类大体如下：室外地面占29%、室内地面占7.5%、外墙饰面

8、占19.5%、内墙饰面占5%、楼梯占5.5%、结构件占8%、墓碑工程占15%、特殊工程占6.8%、其他占3.7%。（以上数据来自 中国花岗岩资源网的信息 96年数据为主）。 公司拥有储量 余立方米， 年的独家开采权。公司市场销售预测如下：年份产量(m)销售收入（万元）税前利润（万元）建设期123经营期4五、主要经济数据及评价指标在编写过程中贯彻审慎性原则，支出均以历史最高价格计算，所有的收入均以当前最低价格再乘以风险系数计算。序号项目单位数额经济数据1总投资万元2固定资产投资万元3营业收入（年平均）万元4营业税金及附加（年平均）万元5总成本费用（年平均）万元6利润总额（年平均）万元7所得税（年

9、平均）万元8税后利润（年平均）万元财务评价指标1销售利润率2投资利润率3财务内部收益率4财务净现值万元5投资回收期年6资本金收益率7利息备付率8偿债背负率第二章 公司目标及管理一、公司目标1、近期目标： 进入那些区域市场，营业额水平是怎么样2、中长期目标： 拓展市场区域，开发国外市场、营业额水平增长幅度等等3、发展战略：站在世界科技与工业发展的前沿，采用国际领先的技术装备，生产高品质的花岗岩建筑饰面材料，为节约资源和提高我们生存质量做出贡献。 完成荒料的规模开采，引进先进加工设备，实现市场批量订货；先建XX区、XX区，再建XX区、XX区的销售网络；先进入建筑饰面材料、再扩大到XX领域。二、公司

10、管理（一）管理理念1.灵活迅捷。积极创造新的客户机会和快速响应未曾预料的机会，在一个动荡的竞争激烈的经营环境中获得利润。在营销层面上，以客户价值为中心，满足客户灵活多变的需求。在生产层面上，通过改进生产设备、工作流程及管理方式，以实现更小规模和更低成本的生产；照客户定单，任意批量制造产品和提供服务。在效率上，大公司不一定打败小公司，但是快一定会打败慢。速度会转换市场份额、利润率。真正的快追求的不仅是快，更是准，准确地把握住市场，了解客户潜在需求和未来市场需求动向。2.客户满意。使客户具有良好的满足感，对我们产品与服务高度认同。 导入客户满意，将其纳入整个经营体系之中，要求所有员工密切合作，切

11、实将客户需要作为日常经营的轴心，提供客户满意的产品。通过收集客户资料，识别自己的客户，按 照对企业的价值贡献分为最有价值客户、最具增长性客户，通过定制 来满足客户的实际需求。建立互动。客户不再是被动的营销目标，而是企业生产与营销的参 与者、启动者。把重心从原来的产品品牌管理转向客户关系管理。通过先 进的电子、通讯和网络手段，达到企业与目标客户群之间的高效、直接、 往复的沟通，满足客户的个性化需要。通过与客户的互动，企业成为信息 核心，把各种资源联系起来，达到快速反应。3、战略联盟。与关联公司为实现匹配的战略目标，形成紧密的合作关系。这是长期承诺，目的就是创造规模经济；迅速获得新技术；降低风险；

12、打破贸易壁垒；获得低成本生产能力。4、效率法则。重视工作效率，管理人力资本，打造核心成员团队。动态管理关键少数成员团队，使组织中人力资本的使用效率提升到事半功倍的佳境。（二）管理模式1、基本原则企业以预算为核心；是受监督的个人负责制；职业经理的第一专业是行政管理；一个上级的原则；既无重叠，又无空白的分工原则；逐级指挥及报告的原则；用工作程序协调各部门之间的运作；垂直指挥系统不要任意干涉工作程序的正常运作；有必要时才设副职；四小时复命制；要双边述职，不要集体述职；双向人员素质测评；用人要合适偏高；教育员工要 保护自己，表现自己；鼓励员工的雄心；企业的命运不能拴在能人的腰带上；点子不等于管理；经验

13、管理不等于现代化管理；用管理模式可以复制企业；把 80的命令变成培训；动力加润滑；发展企业是鼓励员工的最好手段。2、管理模式 扁平式的组织结构，模块化的班组配置。三、机构设置董事会市场部财务部开采部加工部总经理行政部区域经理1。四、人员资源管理（一）人员编制为保证项目按计划实施，公司在2011年 月份前陆续设立全部机构。部门行政部市场部财务部开采部加工部人员编制（人）年人均工资（元）年工资总额（元）年费用预算（元）1、行政部编制：公司董事长1人 、总经理1人、副总经理1人、部长1人、秘书1人、保安 人。2、财务部编制：部长1人、会计1人、出纳1人。3、市场部编制：部长1人，大区销售经理X人，销

14、售工程师 人。4、开采部编制包括部长1人，工程师2人，技师X人，操作工 人。 5、加工部编制包括部长1人，工程师1人，技师X人，操作工 人。 （二）劳动合同书1.合同分类 公司与正式员工签定 3 年期的劳动合同书，与临时员工签订 1年期的临时劳动合同书。公司在劳动合同书中设立保密条款，不 再与相关员工另行签定技术和商业的保密合同。公司根据不同的岗位为正 式员工购买不同组合的商业保险，保险险种主要有意外伤害、大病医疗、 养老补助等。 2.福利 按照国家的规定办理。 3.持股计划 为保障公司经营决策与计划的顺利实施，公司在未发展到一定规模之前，不考虑员工持股计划。 4.禁止 公司与掌握公司关键技术

15、及其它重要信息人员在签定劳动合同书中设立了竞业禁止条款。五、其他说明(一) 关联经营和家族管理在公司的主要管理者中有股东，并且部分股东之间有亲属关系，存在关联经营和家族管理。我们需要制定一些相应的管理制度以规避家族管理可能带来的风险和弊端。例如：经营管理的核心成员的确定和任命必须通过董事会决议；经营管理的核心成员（或者说有企业经营决策权的成员）中家族成员不得超过49%；（二）利益冲突公司与董事会、董事、主要管理者、关键雇员之间相互熟知、相互信任，有着长期良好合作的经历，没有实际存在或潜在的利益冲突。公司与所有员工的目标十分明确并且一致，就是在最短的时间内将公司启动起来，完成董事会制订的盈利计划

16、。（三）管理体系认证 计划2011年 月 进行ISO9000认证。第三章 产品一、产品特征（一） 描述在石材中，花岗岩的强度、硬度、耐磨性、耐腐蚀性明显的高于大理石，因此其应用更广泛。此外，花岗岩花色一般较均匀，适于大面积装饰建筑物。花岗岩的特性优点还包括高承载性，抗压能力及很好的研磨延展性，花岗岩还很容易切割，塑造，可以创造出薄板大板等，总之，花岗岩具有超强的耐久能力。花岗岩结构致密，抗压强度高，吸水率低，表面硬度大，化学稳定花岗石性好，耐久性强，但耐火性差。花岗石呈细粒、中粒、粗粒的粒状结构，或似斑状结构，其颗粒均匀细密，间隙小（孔隙度一般为0.3%0.7%），吸水率不高（吸水率一般为0.

17、15%0.46%），有良好的抗冻性能。（二） 物理与化学特性与大理石技术指标比较二、产品用途在石材中，花岗岩的强度、硬度、耐磨性、耐腐蚀性明显的高于大理石，因此其应用更广泛。此外，花岗岩花色一般较均匀，适于大面积装饰建筑物。中国在20世纪80年代以来随着金刚石加工工具的普遍使用，花岗岩加工由难变易，产量、用量增长很快，在建材出口商品中已成为换外汇最多的商品。随着经济的发展，花岗岩的应用范围不断扩大，花岗岩装饰板材大批量进入建筑装饰业，不仅用于豪华的公共建筑物，而且也进入了家庭装饰。花岗岩的主要用途见表4.24.5。表4.24.5花岗岩的主要用途三、工业技术要求对花岗岩的工业技术要求因用途的不同

18、而有不同的侧重。1.对天然花岗岩荒料的主要要求建材行业标准(JC-204-92)对天然花岗岩荒料的主要要求如下：荒料必须具有直角平行六面体的形状。荒料的大面应与岩石的节理面或花纹走向平行。荒料的规格尺寸要求长度大于或等于140cm，宽度大于或等于60cm，高度大于或等于60cm。外观质量要求同一批荒料的色调、花纹、颗粒结构应基本一致。荒料的缺角、缺棱、裂纹、色线、色斑的质量要求应符合表4.24.6的规定。物理性能要求：密度不小于2.50g/cm3；吸水率不大于1.0%；干燥压缩强度不小于60.0MPa；弯曲强度不小于8.0MPa。表4.24.6对花岗岩荒料的质量要求2对耐酸、耐碱花岗岩的质量要

19、求(1) 耐酸花岗岩的质量要求主要化学成分要求：SiO270%75%，含量越高耐酸性能越好；Al2O313%15%；Fe2O30.5%；CaO0.8%；MgO0.4%；耐酸度大于97.5%。硬热阻率(经过1040次热变化后的抗压强度)大于16.2MPa，熔点1 610，膨胀系数小于810-3，吸水率小于1.5%。(2) 耐碱花岗岩的质量要求 要求CaO、MgO含量高，含量越高耐碱性越好，有些耐酸石材SiO2含量高，但孔隙率小，亦可作为耐碱石材使用。四、市场定位 （一）建材行业 建筑内外墙、地板、工作台面、卫生洁具等。 （二）化工行业 （三）。五、产品价格（一）建筑饰面板材 花岗岩平板/平台价格

20、规格0级（元）00级（元）300*400*80400*400*80600*400*100800*500*130900*600*1301000*750*1501000*1000*1501200*1000*1501500*1000*2002000*1000*2002000*1500*3003000*2000*400六、基准产量（一）荒料 生产转入正常年份后，每年的荒料和碎石基准开采量在 万立方米。（二）板材 根据市场需求和增长率，在正常稳定的市场前提下，每年的基准加工量应为 万平方米.（三） 异性构件？第四章 行业及市场情况一、行业情况（一）行业现状按国家统计局对 1569 户年销售收入 500

21、万元以上的石材企业统计，2004 年建筑用石加工业的工业增加值 98.95 亿元，同比增加 31.4；销售收入 284.46 亿元，同比增加 29.7；实现利润 20.47 亿元，同比增加 35.8。建筑用石加工业的工业增加值、销售收入及实现利润三项增幅均 达到 30左右。其中，花岗石板材产量达 10219.57 万平方米，同比增加 54；出口石材 943 万吨，同比下降 3.8，但出口金额 167600 万美元， 同比增加 22.78。我国出口石材的价格有所上升，出口金额占我国建材产品出口总额 71 亿美元的 23.61，连续九年名列单一建材产品出口第一；进口石材 421 万吨，同比增加 2

22、3.82，使我国进口石材的世界排名从第五位上升到第三位，我国合理利用国际石材资源，正逐步成为世界石材加工厂。近 20 多年来，我国石材业通过技术引进与技术开发，在石材矿山开采，尤其在饰面石材矿山开采中，采用了劈裂法、控制爆破法、锯切法、 火焰切割法和联合法进行荒料分离，具有国际先进水平的绳锯也得到应 用。在石材加工技术方面，基本形成框架式砂锯与连续磨机为主组成的大 板生产线，由各种悬臂式、桥式切机、研磨抛光机及曲面成型机、铣切机、 铣磨机等组成的规格板材及异型材加工线。在这些机具中金刚石工具、电 脑设计技术、数控技术、激光技术、高压水射流技术等得到广泛应用。石 雕生产中电脑雕刻也得到应用。我国

23、石材工业在改革开放以来的发展过程中，呈现出三大特点：一是 集群化发展，二是规模化经营，三是大型企业进入石材产业集群，集群化 与规模化相结合发展。产业集群是由相同、相近和相关产业的企业聚集一地，进而吸引为其服务的相关机构进驻该地，共同构成的群体。（二）行业市场前景分析与预测二、行业全球销售总额三、行业全球销售收入预测、四、与行业竞争对手的比较竞争对手市场份额竞争优劣势五、公司产品进入市场的难度分析六、公司销售收入预测年份2011年2012年2013年2014年销售量（m）销售收入市场份额第五章 营销策略一、 产品销售成本的构成和销售价格（一）销售成本1、 生产成本：开采加工费用燃料和动力工资及福

24、利费车间经费企业管理五个成本项目2、 销售费用：包装费运费费广告宣传费展览费3、 按照规定计入产品销售成本的其他费用（二）国内价格1、建筑饰面材料：荒料 元/立方米，标准板材，板厚 MM， 元/立方米2、其他用途的价格：3、建立公司内部的价格核定审批制度，以及各级人员的价格浮动标准。二、 销售策略与实施（一） 营销方式（二） 营销计划（三） 保障措施三、 销售队伍组织和管理四、 销售队伍的激励机制和考核年度销售回款金额（万元）销售提成比例备注销售队伍考核具体实施细则：（对于销售主要依靠公司内部销售人员完成的情况，细则尽量完善，对于供不应求，基本不需要销售人员开拓的情况则可简化）基本薪资 月季年

25、五、 产品售后服务1、 建立客户档案记录。2、 定期回访重要客户并保存回访记录。3、 建立售后处理机制，在接到用户问题后4小时回复，第一时间解决用户问题。第六章 产品制造一、产品生产方式公司设立在 ，管理石材矿的开采、产品的加工、包装、运输。 二、公司厂房 公司拟建立厂房 平方米。荒料库 平方米，办公室 平方米。生产厂区距昌吉市区 公里，距乌市机场 公里。水、电通讯设施完备。三、生产设备我公司拟购置的新生产设备有：1、 开采设备2、 加工设备3、 包装设备4、 其他设备四、产品的生产制造过程、工艺流程五、产量保证六、 产品成本和生产成本控制第七章 出资说明一、 出资列表出资人姓名（按拼音顺序）

26、出资额资金到位时间占总投资比例备注其他说明：二、 投资使用计划序号费用名称投资额占投资比例估算说明1工程费用1.1场地租赁费1.2设备购置费1.3。2流动资金3。其他说明：第八章 财务计划一、主要经济数据及评价指标序号项目单位数额一经济数据1总投资万元2固定资产投资万元3营业收入（年平均）万元4营业税金及附加（年平均）万元5总成本费用（年平均）万元6利润总额（年平均）万元7所得税（年平均）万元8税后利润（年平均）万元二财务评价指标1销售利润率2投资利润率3财务内部收益率4财务净现值万元5投资回收期年6资本金收益率7利息备付率8偿债背负率二、规模销售各项估算表（一） 盈亏平衡表（二） 资产负债表

27、（三） 损益和利润分配表（四） 项目资本金现金流量表（五） 销售收入、税金及附加和增值税估算表（六） 总成本费用估算表三、预计收入报表假设条件（一） 财务价格1. 产品销售价格表2. 主要外购材料和动力价格表（二） 其他计算参数1. 设备折旧年限取 年，按 法计算折旧，净残值率按 %计。2. 开办费按 年平均摊销。3. 比照国内行业的工资水平，成本估算中采用的人均年工资数额为高级职员 万元人年；技术职员 万元人年，操作工人 万元人年。4. 固定资产修理费率取55. 其他费用包括其他制造费用、其他管理费用和其他销售费用，系指从制造费用、管理费用和销售费用中扣除折旧费、摊销费、修理费和工资的其余部

28、分，按照项目实际情况估算。6. 企业所得税。应纳所得税税率 ，地方所得税 。税收优惠政策如何？7. 三项基金的提取。按有关规定，企业要先从税后利润中提取三项基金后才能进行利润分配，三项基金的提取比例成由董事会决定。四、财务管理制度约定1、资金使用审批制度2、财务报销审核制度3、财务报告制度4、财务稽核制度第九章 项目实施进度序号任务名称时间安排任务负责人备注公司登记注册、办理税务登记办理开采权证编制商业计划书产品范围确定、设备选型考察签订设备采购合同设备安装、调试人员培训投产第十章 风险控制一、政策风险风险和防范在国际大环境下，加强国家政策、产业政策和国民经济发展方向的研究，调整企业经营战略；

29、时刻牢记为国家的发展战略服务这一宗要，为国家的发展作出贡献；充分利用国家、地区实施的各项优惠政策。二、 经营管理风险和防范建立健全公司的管理制度，依照制度与工作程序开展工作；加强管理层之间、管理层与股东、员工的沟通，有效地消除工作中的误解，增强团队成员的互信与合作；建立有效的科学决策机制，重大决策要听取专家委员会的意见，其意见具有否决权；建立有效的公司行政管理指挥系统，按照公司的基本组织规定行使职权。三、财务风险和防范制定严格的财务管理规定和销售回款管理办法，定期对客户的资金及信用状况进行评价，实行分类管理；聘请税务专家协助我公司进行纳税管理；公司不投资其他行业。四、市场风险和防范五、对关键人员依赖风险控制和防范与员工签订严格的劳动合同书，明确公司财产所有与管理的法律责任；实行班组同时工作方法，开采、加工方面的工程师、技工实行设备操作轮岗制、培训全员制、竞争上岗销售人员实行三人一组制，实行四大区轮换制度，技术、客户、市场、销售资料上缴制度，销售、财务部联合管理销售合同制度。