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1、智能健身器材公司创业计划书2015年6月5日星期五姓名：学号：1211050202指导教师： 学院：装备工程学院目 录1 执行总结12 公司简介23 产品技术33.1 MC9S08QG8CPBE的工作原理33.2 MMA7260QT 的工作原理43.3 系统框图63.4 软件设计73.5 系统硬件83.6主程序简略结构84 市场分析144.1 目标消费群体144.2 竞争分析144.3 竞争战略155 营销策略165.1销售战略165.2营销措施165.3 市场沟通196 财务管理办法206.1 目的206.2 范围206.3 职责206.4帐户、印章（鉴）和资金的管理216.4.1 账户21
2、6.4.2 印章（鉴）216.4.3现金的管理226.4.4 支票的管理程序226.5 税务处理236.6 会计处理237 组织结构247.1 公司总体架构图247.2 部门职能说明247.2.1董事会（总裁办）247.2.2总经理257.2.3 财核部257.2.4 行政部267.2.5 企划部267.2.6 市场部267.2.7 销售部277.2.8 技术支持部271 执行总结随着体育时代的来临，大部分年轻人喜欢上了NBA的群雄逐鹿、英超的斗智斗勇，伴随着体育运动的普及，越来越多的高校学子希望通过加强身体素质的锻炼来提高比赛的能力。鉴于现在很多高校的健身设备数量有限而且一般不随便对学生开放
3、，然而社会上的健身会所的收费往往超过普通学生的承受范围，导致了高校学子们不能有效地进行体能素质锻炼。这几年的研究调查表明，大学生体质健康状况不容乐观，例如体质下降，容易生病等。这不仅影响了大学生当前的学习，而且也对他们未来所从事的事业产生了不可忽视的影响。尤其是这几年NBA、英超等体育活动的风靡，激发了大学生在竞技场上一展风采的愿望。当下大学生希望通过体育锻炼来增强体质。可是如果自己私下锻炼，很可能因为没有趣味，或锻炼方法不当而坚持不久或对身体有损害。依据这个情况，本公司设计了一种基于MC9S08QG8CPBE微控制器和3轴小量程加速传感器模块的新型智能哑铃控制系统。本系统采用3轴小量程加速传
4、感器检测出锻炼者举起的哑铃高度，以及这段距离的加速度，用MC9S08QG8 单片机的A/D转换器读取此输出信号，并且显示出这次锻炼的效果。实验结果表明制作出来的哑铃功能新颖，对健身有指导作用，并且也能提高人们的锻炼积极性。公司产品不仅填补了智能健身方面的空白，而且基于环保、节能的理念，具有很强的市场竞争力。产品上市后，将会给数以万计的喜爱健身的人提供舒适的智能的健身条件，因此具有很好的发展前景和巨大的商业利益。初步计算产品成本约100元，如果上市后的价位定于300元，按每月销售1.3万套，盈利还是非常客观的。2 公司简介该智能健身器材公司（以下简称公司）是一家正在筹建中的健身企业，位于沈阳浑南
5、高新技术开发区，它以技术开发为导向，主要致力于智能健身器材的研发、生产和销售。公司以国内点子行业为服务市场，充分利用高校研发力量，推进高新技术成果的产业化。公司经营策略：公司前期将会在在市区中的大中小各两个健身房进行试点，随着产品的完善，将成功的案例逐步推广到其他的健身公司。并逐步建立全国连锁总代理，使产品在全国推广。相对价值增值：产品实现了智能化，独具的物联网技术，使数据实时显示在器材上，与平常的哑铃相比，对自己的锻炼情况清晰明了，有趣。随着目前人们对健身的关注及热情，这一产业的市场空间是不可估计的。公司的宗旨：走进生活，发现美好；走出生活，提升品位。以科技为动力，以质量求发展，以服务为源泉
6、，以信誉求辉煌；以使更多人的身体健康为已任，旨在通过公司科学、专业、真诚的服务来建立客户与市场的最佳沟通渠道，把客户有限的资金进行最经济的策划和设计，让客户以最低的成本，达到最高的收益。3 产品技术智能哑铃主要有三个模块组成：人机接口模块、MC9S08QG8CPBE模块和3轴小量程加速传感器模块。其中，3轴小量程加速传感器模块用于检测锻炼者举起哑铃的高度，以及举起这段高度的加速度。MC9S08QG8CPBE模块中的A/D转换器用于读取输出信号，并且显示锻炼的效果。3.1 MC9S08QG8CPBE的工作原理MC9S08QG8广泛用于无线通讯、手持式设备、小家电和玩具中。它采用高性能、低功耗HC
7、S08内核，具有丰富的外设与卓越的多功能组合，是飞思卡尔8位微控制器系列中具有极高集成度的器件。MC9S08QG8CPBE是采用高性能、低功耗的HCS08内核的飞思卡尔8位微控制器系列中具有很高集成度的器件。MC9S08QG MCU集成了那些通常只有较大、较昂贵的元器件才具有的性能，包括背景调试系统以及可进行实时总线捕捉的内置在线仿真（ICE）功能，具有单线的调试及仿真接口。该产品的特色还包括一个可编程的16位定时器/脉冲宽度调制（PWM）模块（TPM），是同类产品中最灵活、最经济的模块之一。 结构紧凑、高集成度的MC9S08QG8CPBE提供了飞思卡尔丰富的外设与HCS08内核卓越性能的多功
8、能组合，包括更长的电池寿命（即使工作电压低至1.8V，也能发挥最大效能）、业界领先的FLASH技术以及创新的开发支持。对于诸如无线通讯、手持式设备、小家电、基于简化型媒体访问控制器（SMAC）的应用，以及玩具等对功耗和尺寸要求较高的应用，MC9S08QG8CPBE是出色的解决方案。该产品采用了SST授权使用的SuperFlash技术。MC9S08QG8CPBE性能： 电压高于2.1V时，工作频率高达20MHz；小于2.1V时，工作频率达16MHz 8K FLASH存储器，512字节RAM 支持多达32个中断/复位源 带有8位预分频器的8位模数定时器模块(MTIM) 增强型8通道、10位模数转换
9、器(ADC) 模拟比较器模块 三个通讯接口：SCI、SPI与IIC 电压高于2.1V时，工作频率高达20MHz 小于2.1V时，工作频率达16MHz 3.2 MMA7260QT 的工作原理MMA7260QT低量程三轴向加速度传感器广泛用于移动硬盘、手机、笔记本电脑和MP3/MP4播放器等各种手持设备的运动识别。它采用了信号调理、单极低通滤波器和温度补偿技术，并提供4个量程，使用户可在4个灵敏度中选择。该器件带有低通滤波并已做零g补偿。该产品还提供休眠模式，因而是电池充电的手持设备产品的理想之选。3轴小量程加速传感器是检测物件运动和方向的传感器，它根据物件运动和方向改变输出信号的电压值，图（1）
10、和图（2）出示了它们的关系。图（3.1）传感器的运动与各轴的对应图（3.2）以重力方向为基准，传感器的方向和各轴的输出信号值（传感器灵敏度为800mV/g 时）各轴的信号在不运动或不被重力作用的状态下（0g）,其输出为1.65V。如果沿着某一个方向活动，或者受到重力作用，输出电压就会根据其运动方向以及设定的传感器灵敏度而改变其输出电压。用MC9S08QG8单片机的A/D转换器读取此输出信号，就可以检测其运动和方向。MMA7260QT功能： 可选灵敏度(1.5g/2g/4g/6g) 低功耗：500A 休眠模式：3A 低压运行：2.2V3.6V 6mmx6mmx1.45mm的无引线四方扁平(QFN
11、)封装 高灵敏度(800mV/g 1.5g) 快速开启 低通滤波器具备内部信号调理 设计稳定、防震能力强 无铅焊接 环保封装 成本低 当使用MM-2860及CT-298时，可下载RD3152MMA7260Q.EXE开发软件，通过USB接口进行加速度的数据收集及分析。3.3 系统框图图（3.3）系统模块组成本设计采用1个MC9S08QG8CPBE微控制器作为“哑铃检测设置系统”的控制核心，采用3轴小量程加速传感器（型号：MM-7260）模块进行加速度检测，如图3.3所示。系统具有以下优点。 (1) MC9S08QG8CPBE微控制器为各种复杂算法的实现提供了保障。 (2) 3轴小量程加速传感器模
12、块的使用，提高了健身强度检测的精度。 (3) 优化的软件算法，智能化的分析使得健身强度分析更加合理。3.4 软件设计在该系统的软件编制过程中，充分分析了汇编语言和C语言各自的优点后。采用C语言作为编程工具，主要是C语言作编程符合思维习惯，算法应用灵活，计算功能强大，程序的可读性强，方便在不同的处理器间移植，这样就大大简化了该系统涉及的复杂控制算法的编程工作。在该系统的程序编制工作中，采用结构模块化的编制方法。图（3.4）是系统主程序，首先启动 A/D 转换模块，反复判断转换是否完全，若转换完毕由MC9S08QG8CPBE微控制器读取转换结果，然后进行数字滤波，并且用声音和LED同时反映本次锻炼
13、的效果，LED红、黄、绿三种颜色分别表示优秀、中等、下次努力，并且发出声音。如果你的这次锻炼超出了人体适当的锻炼强度。红灯将一直闪烁发出报警。图（3.4）定时中断服务程序流程图本次设计具有流程体积小，重量轻，成本低等诸多优点3.5 系统硬件3.6主程序简略结构#include /* for EnableInterrupts macro */ #include derivative.h /* include peripheral declarations */ #define DS PTBD_PTBD2; / 数据输入 #define SHcp PTBD_PTBD0; / 移位脉冲 /SCK #
14、define STcp PTBD_PTBD1; /数据锁存 /RC unsigned char n1,n2,n3,n4; unsigned dis10=0x3f,0x03,0x6d,0x67,0x53,0x76,0x7e,0x23,0x7f,0x77; unsigned int ch10=0; unsigned char AD_times=0; unsigned int pingheng_data; unsigned int AD_data,dd; /*/* 内部时钟调整，关掉看门狗*/ /*/ void InitIcs(void) ICSTRM=NV_ICSTRM; / NV_ICSTRM
15、中的值是编程自动校准的，每次烧写都会自动时钟校准然后写入 ICSC1=0x04; /CLKS for Inte rnal reference clock, IREFS for internal reference /ICSC2=0x08;/BDIV divide by 1, LP for FLL disabled /ICSTRM=0xff; / 内部振荡器调整因子 ICSC2=0X40; /BDIV divide by 2, LP for FLL disabled ICSSC =0X00; void InitSys(void) SOPT1 = 0x43; /* SOPT1: COPE=0,CO
16、PT=1,STOPE=0,BKGDPE=1,RSTPE=1 */ /*/ /* 子程序*/ /*/ void disp_delay() unsigned char dy; for(dy=50;dy!=0;dy-) _RESET_WATCHDOG(); void move(uchar mcode) /74HC595 串行输入、并行输出显示程序 uchar j; disp_delay(); for(j=0;j8;j+) /一个字节为 8 位，j 表示 595 读入一个字节的次数 if(mcode&0x80)=0) /提取一个字节中的d7 位 PTBD_PTBD2=0; /d7 为0 向595 送0
17、 else PTBD_PTBD2=1; /d7 为1 向595 送1 PTBD_PTBD0=0; / 发一个移位脉冲 disp_delay(); PTBD_PTBD0=1; mcode=1; PTBD_PTBD1=0; disp_delay(); PTBD_PTBD1=1; /平行送出 /*/ /*DISPLAY*/*/ void display(unsigned int d) n1=0;/d/1000; n2=d/100%10; n3=d/10%10; n4=d%10; move(disn4); PTAD=0X0c; move(disn3); PTAD=0X0a; move(disn2);
18、PTAD=0X07; /move(disn1); disp_delay(); /*/ /*ad 子程序*/ /*/ void ad_init() ADCCFG=0XF8; / 配置寄存器低速运行 10 精度，输入的 CLOCK原来的 ADCSC2=0X00; /11111111111control-2 ADCCVH=0X00; ADCCVL=0X00; APCTL1=0X01; / void AD_delay() unsigned char i; for(i=100;i!=0;i-); void ATD() unsigned char i; for(i=0;i=9;i+) while(!ADC
19、SC1_COCO); PTBD=ADCCVL; / 等待转换完成 AD_delay(); /ad 采样前，加延时保证采样的正确性 AD_data=0; AD_data=ADCRH; AD_data=8; AD_data|=ADCRL; chi=AD_data; / 取值 pingheng_data=(ch0+ch1+ch2+ch3 +ch4+ch5+ch6+ch 7+ch8+ch9)/10; / 得出了AD 值 /*/ /*主函数*/ /*/ void main(void) ad_init(); InitIcs(); InitSys(); PTADD=0XFF;/打开位选 PTBDD=0XFF
20、;/ 打开位选 PTBD=0X40; EnableInterrupts; /* enable interrupts */ /* include your code here */ for(;) ADCSC1=0X20; /control-1 (7- 转换结束，5-连续转换，4-0 通道选择) ATD() ; display(pingheng_data) ; / display(2) ; _RESET_WATCHDOG(); /* feeds the dog */ /* loop forever */ /* please make sure that you never leave main *
21、/ 4 市场分析中国健身器材行业的发展始于20世纪80年代末，虽然起步较晚，但发展很快。随着生活水平的提高，人们的消费能力以及消费观念的不断改变，人们的健康意识也越来越强，人们在健身方面的投资也日益增加，我国健身器材行业呈现出了国内外市场销售稳定提高的良好发展态势。2013年，我国体育用品行业（运动服、运动鞋、运动器材及相关体育产品的制造和销售）增加值达到2087亿元，同比增长7.8%；占GDP的比重为0.367%，与上年基本持平。我国健身理疗器材的需求量已成逐年递增的趋势，2010-2013年我国健身理疗器材市场销售收入逐年上升，年均复合增长率15.61%。2013年，已骑马机为代表的新一代
22、健身理疗器材的年市场需求量已经超过了20万台，相比2014年，需求增长达到61.53%，已经远远超过传统的跑步机、健身车等产品的年销量。 未来欧洲，亚洲和拉丁美洲将是市场的主要增长点，逐渐富裕的人群将会提高自己对健康生活方式的追求，并将成为健身器材的主要消费者。目前国内健身器材行业正在持续增温，许多新厂家不断地进入市场，现有厂家也不断加大投入以巩固现有市场份额，健身市场呈现出一片繁荣的景象。 4.1 目标消费群体该设备主要适应于任何对健身有热情的人。随着时间的发展，在中国越来越多的人们对健身产生了浓厚的兴趣。健身不只有其字面上的意思：强身健体，更能令爱美的人士体型更加健美，生活态度也会变得充满
23、阳光。在中国这个人口大国，智能健身器材无疑具有庞大的消费市场。该智能哑铃填补了市场的空白，在技术方面采用先进的人机接口模块、MC9S08QG8CPBE模块和3轴小量程加速传感器模块等技术，全程智能化显示锻炼状态等技术，高效安全。4.2 竞争分析目前市场上和本研发公司研发的智能哑铃功能类似的就是普通哑铃，虽然智能哑铃比普通哑铃贵了几倍，但是真正热爱健身的人还是会选择我们的产品。预计本产品上市后能抢占市场10%的份额。4.3 竞争战略产品将依托其强大的功能和质量及完善的售后服务逐步和同类产品竞争，但是前期资金的投入可能是一个主要的障碍。我们将从试点开始，逐步推广我们的产品，预计在一年内做成全省份额
24、最大，五年内在全国各省成立总代理。 公司将对产品的相关技术，会向有关部门申请相关的品牌专利，这样就避免竞争对手的模仿。5 营销策略5.1销售战略基于本产品的使用特性，本公司计划1，在市区中的大中小健身公司上各挑选一到两所进行产品的试点工程，在试点工程进行期间，对哑铃健身具有浓厚兴趣且可自愿参与试验的人给予免费发本公司的智能哑铃及相关产品，将对应的个人志愿者的试验数据进行对比综合并不断改善产品功能。在健身公司试点工程进行一到两年后产品基于稳定，产品效能充分体现后在利用公司聘请的营销方面的专家进行策划，在各个地方的相应场所进行产品的推广，以及介绍。当推广到一定的效用时候，得到消费者的关注即可在各大
25、城市，乡镇成立各个地方上的的代理，从而稳定市场秩序，保证公司以及代理商的利益！在代理商拿到代理权后就可在公司申请部分经费在各个地方进行更深层次的产品推广，和销售。初期不仅可采用活动送礼品，打折等销售手段还可抽奖等,以增加产品在各个地区的销售份额。就产品的试用范围和人群，以及与本产品类似的产品的数量来看，我公司希望达到市场份额的11%左右。5.2营销措施营销的重要性:营销是21世纪的终极杠杆，在21世纪伟大的成功只会降临那些令人敬畏的市场商人。毕竟，今天的绝大多数企业已经简化成一种商品了。人们购买的行为没有太大的不同，广告的成本也相差无几，就算企业加班加点,轮班两次甚至三次也不会带来多少优势。但
26、是，如果你能让自己雇佣的每位销售人员都能给你带来三倍或四倍于竞争对手之销售队伍的业绩，如果你能从自己所打的广告中获得十倍于竞争对手的收益，如果你能让一位顾客从你那里购买的平均额超过从竞争对手那里购买的50%-200%。如果你能想出如何每年向顾客“额外”转卖无数次产品或服务，并且每次向他们出售带有很大利润空间的多种多样的产品或服务-你就能以百分之几万的比率遥遥领先于你的竞争对手。而百万美元与碌碌无为之间的区别在于营销策略，简而言之营销就是通过教育迫使目标观众或听众赏识你的产品，服务或公司给他们提供的优势、利益、收效或保护的能力。你提供给客户的这些东西，不仅要高于，优于他们所拥有的东西，而且还要高
27、于，优于他们得到的一切选项和选择。说到底，营销就是销售一种利益。营销包含以下几个要点:1 S（内部优势）：生产加工规模大，产品节能、环保技术含量高； W（内部劣势）：销售队伍仓促组建，市场没有进行细分； O（外部机会）：行业产品优势明显，行业前景广阔； T（外部威胁）：来自于替代者和竞争者的双重压力，新型材料的认可程度有待大力提高。2公司战略层次上，应将市场渗透战略与市场开发战略相结合，逐步替代传统材料，拓展市场空间，重点放在把蛋糕做大上； 竞争战略层次上，宜采用差异化战略，不断强化新型材料的保温节能优势，且充分利用大企业的规模与技术优势与同行业小企业竞争，树立品牌形象；职能战略层次上，宜采用
28、整体营销战略，改变现有的短视做法，注重渠道建设，规制营销团队。 根据目前建材市场的特点，宜采取营销总部、省级代理、地区销售商的分销模式，形成较为稳定的销售渠道。3 在产品的销售中 在保证市场的沟通合适，在市场趋于稳定情况下，在商品的定价方面可以采取适当的改变，但是要保证合作伙伴以及代理商的利益，可以达到薄利多销，质好高价等手段，从而在高中低产品上或者产品份额上面下点功夫。由于本公司尚未成立，且市场时刻都是变化莫测的，所以咱们的产品的价格策略不是一层不变的，会紧跟市场的脉动，时刻调整制度策略。但我们的制定策略的原则不会变，具体原则如下：1 价格策略的制定要分不同的时期或阶段。 要有阶段性（如新产
29、品上市、如某促销期间等）及其增长时限（如年度）的宣传计划，与之对应的是还要具有确保计划实施的执行系统。我们会根据不同的阶段，不同的时期修整价格策略。众所周知，无论是产品的卖点，还是消费者的买点，抑或是营销沟通主题都具有阶段性的同一、统一的基本特点，再加之出于树立产品品牌、企业品牌及产业品牌形象美誉度的需要，这就使广告具备了系统工程的特征。但在实际中，这种系统却正在因宣传的无计划或宣传的随意性，而遭到了极为严重的破坏。正是基于此我们的价格策略会根据宣传的实效性的实际收效制定。这也是我们诚信的基点，我们将把这一部分打造成我们公司的铁桶服务招牌。 2 紧跟市场脉搏，适时调整价格策略。现在诸多广告公司
30、放不开手脚大胆开创自身特色，而是步步都如履薄冰。所制定的制度与策略多保守自固，束缚了自己的拳脚。为了所谓的“节省资金”和“检验既定的广告效果”，如果较短的时间内难见效果，该公司便否定了自己的广告宣传的实效，最后甚至不知道了如何再做广告了。实际上是对市场了解不深入的表现，不能对市场进行深入且正确的分析导致公司自身的不自信。不难看出，缺乏基本的信息传播常识，急需专业力量的支持。也是正是基于这种认识，我们公司将基于对市场的深入分析及客户的承受力，合理的制定及休整价格策略。争取我们的策略时刻紧跟市场脉搏，使自己永远立于不败之地。 3 相信专业的眼光术有专攻，这在社会分工越来越细的今天更是如此。可是许多
31、人不信这显而易见的道理。大多广告公司不敢相信自己部门做的专业调查调查，置调查结果于不顾，将专业策划力量的策划东肢西解，选择自己主观臆断最实效的执行；将专业设计力量的稿子变为符合自己审美倾向的自己的作品等不胜枚举。而我们这方面做了一整套严整的制度体系，并且我们还制定了相关的保障体系。严格根据市场调查的结果制定策略。 4 刊播媒体及策略的实效选择与组合。 虽然我们公司目前不会和刊播媒体合作，但我们的长期发展战略，决定了我们必然会少不了和刊播媒体的合作。而以上的道理很浅显，讲的就是：根据自己的广告公司的实力及客户成本数等指标，对最能接触最大多数目标消费者之媒体的对应选择；根据消费受众的媒体接触习惯及
32、对手广告刊播实情，而重点配合运用某媒体的版面、时段；根据受众的注意与记忆规律，而作好广告频率及广告表现中某些细节的安排；根据某具体媒体广告效果的大小，而重点采用某媒体；等等。由于创业初期我们公司会给客户做免费的宣传策略，所以这一点显得也尤其重要。5 除了根据效果检测作出广告调整外，还要注意对手的举措及市场时势，以便作出一些动态性的调整。如消费者非常认可我们的产品设计，就抓拍相关的经典照片，并以图片新闻传媒等形式将其刊登，以产生跟随式消费的“羊群”效应。这也是我们作为广告公司为自身做广告的一次典例与追求。 6 把握住自己产品的优特之处或某些特殊时机，使广告也广告。从某种角度上来说，媒体就是强势品
33、牌的媒体。在这种情况下，将自己的广告当作产品来做，使自己的广告本身就充满传播力，对弱势品牌来讲就尤显难能可贵。 7 其它渠道系统的配合。 广告的目的就是为了销售。这自然需要铺货等其它营销举措的配合。同时，实践也证明；与促销活动信息相配合的广告才是最有效力的广告。效力高了，单位成本及广告浪费也就自然能够降下来。弱势品牌应该多向农夫山泉打奥运牌、希望工程牌的广告；应该多向康师傅绿茶的苏有朋篇系列广告多学习学习。8 加强广告执行的监管机制，杜堵“浪费”黑洞。如在阶段性广告计划及预算内加强广告申请机制；在报销广告费用时，除了要求提供应有的票据外，还应当出具媒体广告的刊播数量及费用证明单、投放效果检测表
34、、受众认知途径表；面临一些比较重大的广告投资时，自己还可以委派总部人员到区域市场进行直接投放等，以证明广告经费的合理使用和减少因贪污、挪用所带来的广告费浪费。5.3 市场沟通1 促销展出2 广告3新闻发布4 大型会议或研讨会5网络促销6 捆绑促销7 媒体刊登8 邮件广告6 财务管理办法6.1 目的为规范公司的财务管理、明确各管理者在费用控制方面的职责、加强费用报销、个人借款的管理；杜绝不合理之经营管理成本的支出，加强对各项费用的有效控制。6.2 范围适用于公司全部经营管理活动及公司全体职员。6.3 职责公司执行董事、法定代表人兼经理负责批准由公司董事会审核之各项经营管理费用的开支并对最终结果负
35、责；监事对公司所有经营管理活动中的各项费用开支拥有最终审批权；公司经理对公司范围内的所有经营活动中的各项费用支出的最终结果负责，并对公司财务制度规定范围内的支出有审批权；公司分管各业务主管对所辖部门的各项费用开支拥有审核权并对其负责；公司财务管理部负责依据本制度和财务管理规范要求，审核、监督、检查、处理公司所有人员的经营管理费用开支行为，并根据公司财务管理部以及公司经营管理之现状修改或解释本制度，公司财务管理部对公司各项费用支出票据的合理性、合法性负全责；公司出纳对各项费用支出与所附的原始凭证的数量与金额的一致性负全责；公司人力资源部对各项福利、补贴费用的合理性负全责；公司经理对公司所有经营管
36、理活动各项费用支出的必要性和真实性负责；公司经理签署的各项费用将直接进入到公司的年度经营支出中。公司全体职员必须执行公司的财务管理制度的管理流程和审批程序，要求自己在公司经营管理活动中严格各项费用的开支，不利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证借故超越费用开支； 公司首个项目正式运作前的财务管理工作由公司负责人或由其指定人具体负责； 公司首个项目首批人员招聘时，应在相关岗位中招聘一名具备一定财务知识的人员兼任公司财务管理工作； 公司根据公司项目发展需要设臵专门财务管理人员；公司财务管理人员接受公司负责人的行政领导，负责公司与公司在财务管理方面的对接，接受公司财务管理部的专业指导和领导，对公司财务
37、管理部和公司领导负责； 公司财务管理人员负责处理公司日常的费用的报销、单据的整理、填报每月应向公司财务管理部的相关报表、税务处理等相关财务事宜； 公司负责人为公司财务工作第一责任人；公司一切财务活动都必须遵照本制度执行，如遇本制度与公司财务管理制度相抵触的需要按照公司财务制度来执行。如确实根据公司的实际情况需要修改的也必须先按照公司的财务制度执行后根据制度的修改程序来重新修订。6.4帐户、印章（鉴）和资金的管理6.4.1 账户各公司须开立两个帐户，一个为收入帐户、一个为支出帐户；收入帐户由公司财务管理部负责管理，公司支出帐户由公司负责管理，但需接受公司财务管理部监督；各公司基本帐户原则上开立在
38、中国工商银行的分支机构，特殊情况可以以方便工作为原则安排开户行；所有开立的帐户必须报公司财务管理部备案，收入帐户必须申请开通网上银行业务及相关的网上支付业务。6.4.2 印章（鉴）公司刻制的公章、财务专用章和负责人私章需要有专人保管；公司公章和负责人私章由公司负责人保管，财务专用章由公司财务人员进行保管；公司财务人员负责对发票、支票和财务票据的整理、保管以及缴销。6.4.3现金的管理公司可以存放一定数目的现金以备日常之用，金额控制在2000元以下； 现金超过备用现金额度的部分必须及时送存银行收入帐户； 公司现金保管人员相关资料必须报公司财务管理部备案； 要对备用现金进行定期的盘查清点，每周至少
39、一次，并填写公司现金盘点表，以月报的形式向公司财务管理部报送；公司财务人员还须登记公司现金日记帐和公司支出帐户银行日记帐，并每月10日和25日前将电子版本报送公司财务管理部；因收取客户管理费等收入性质类的现金流入必须在当天存入公司收入帐户。6.4.4 支票的管理程序1 出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票； 2 出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在保险箱内。3 因业务需要使用支票的人员，应按费用报销审核标准作业规程中的相关规定进行支付项目的审核及审批； 4 出纳员根据审核、审批手续完整的支付证明按银行存款管理标准作业规程中的相关规定填写支票； 5 内容填写完整的支票应按银行存款标准
40、作业规程中的相关规定加盖财务专用章、银行印鉴章；6 出纳员应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起在支付当天下班前交财务会计审核后，按会计核算标准作业规程中的相关规定进行相关的帐务处理； 7 支票用完后，出纳员应编制支票使用明细表交财务会计核对相关帐目资料； 8 如因填写错误或其他原因导致支票作废，出纳员应将作废支票连同存根联一起妥善保存； 9 出纳员或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票，应及时到开户银行挂失；如因此造成的损失，由当事人负责全额赔偿，并视情节轻重按行政奖罚标准作业规程中的相关规定进行处理。6.5 税务处理a)纳税申报 公司负责人及财务人员需熟悉当地的财税法规，包括纳税申报程
41、序、税目、税率等，并按照要求在公司财务管理部的指导下定期进行纳税申报工作；如当地可以进行网上申报的必须申请进行网上申报；每月月初(5号以前)需将上月的各个报表和相关单据报公司财务管理部。 b)发票 公司需要向当地税务机关申购发票的，在领取发票之后，必须按起止号码进行登记，定额发票需登记金额，手工发票需要登记张数以及开出后每一张的金额，并报公司财务管理部备案。公司财务人员必须对所购发票进行缴销，无论是否有作废的对每一张发票的号码都进行流水登记公司发票使用明细表。6.6 会计处理a)公司财务人员必须严格按照公司制定的财务制度处理日常涉及财务的事项，不得违背公司的财务管理制度，如果是公司财务管理制度没有涉及的部分，必须及时向公司财务管理部汇报，在得到明确的指示后再进行处理。 b)各公司财务人员必须要按规定的时间向公司财务管理部提交各种财务报表，并且需要编制公司收支差异分析说明表，说明上月根据计划的完成情况而出现的差异，各公司可以根据实际情况提出相关财务方
