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1、第1页陕西XX矿业有限公司年产73万吨铁矿石采选项目商业计划书编制单位：西安文海工程咨询有限公司2013年11月第2页目录第一章项目概况.41.1项目背景.41.2项目建设地点.41.3项目建设内容.51.4项目投资估算.51.5项目实施方案.5第二章公司基本情况.72.1项目公司介绍.72.2项目公司背景.72.2项目公司核心人员介绍.9第三章项目背景与优势.103.1项目实施背景.103.2项目实施优势.12第四章行业市场分析.144.1铁矿石市场供求情况.144.22009年-2010年国内外行业市场运行情况.164.3我国铁矿山状况.174.4磁铁矿市场价格情况.21第五章项目选址及建
2、设条件.22第3页5.1项目选址.225.2自然条件.225.3基础设施及经济概况.23第六章.矿区特征分析276.1矿区位置及范围.276.2矿体地质特征.296.3矿区开采技术条件.30第七章营销与计划.337.1市场运作方式.337.2销售目标.33第八章投资估算.348.1项目资金来源及分配.348.2资金使用情况.35第九章财务分析.379.1评价方法的依据.379.2销售收入预测.379.3总成本预测.389.4利润及分配.409.5现金流量.40第4页第十章项目经济效益的评.4110.1财务内部收益率（IRR）.4110.2财务净现值（NPV）.4210.3投资利润率和投资利税率
3、.4510.4投资回收期.4510.5盈亏平衡分析.4610.6资金来源与运用.4610.7项目经济效益评级指标汇总.47第十一章组织结构及劳动定员.4811.1组织机构.4811.2劳动定员.48第十二章结论及建议.49财务估算表.50第十三章附件.51附件一财务报表.51附件二：企业资质及证书.59附件三：XXX磁铁矿普查地质报告附表.64附件四：XXX磁铁矿其他资料.83第5页第一章项目概况1.1项目背景项目名称：年产73吨铁矿石项目项目单位：陕西XX矿业有限公司司1.2项目建设地点干其花矿区位于（内蒙古自治区xxxx）内蒙高原中部南缘，南接阴山山地北麓。面积12.96km2，地形南高南
4、低，海拔标高10401136m。内蒙古自治区xxxx区位第6页1.3项目建设内容预计日开采、加工矿石2000吨，一年按356天计算，年开采、加工矿石73万吨；按照100吨矿石产30吨精铁粉计算，年产精铁粉为21.9万吨，达产年净利润为1.41亿元。1.4项目投资估算项目总投资估算为5000万元.其中：矿山建设投资2300万元；建设选矿厂投资1500万元；生活、生活辅助设施及配套投资600万元；其他费用600万元，含100万元流动资金。资金来源为股权性融资，合作期限为10年，10年内投资方享有公司20%-30%的股权，按股权分配利润，10年后采用MBO或管理层回购等方式，收回相应的股权。（或采用
5、银行贷款）1.5项目实施方案一、办理采矿证二、确定采矿设计三、配套水电设施建设四、办公、生活区建设：建筑面积1500。五、建井人员出入及物资供应通道，建竖井300米。生产用井2个，每个建竖井300米。第7页六、建厂：建设日处理矿石2000吨铁选厂。七、车队组建：按日处理矿石2000吨计，矿区需配备：铲车3台、运输车辆6台、生产及生活用车3台。第8页第二章公司基本情况2.1项目公司介绍公司注册资金：9300万元（RMB）公司注册时间：2010年01月20日公司注册号：公司类型：公司法人：公司地址：项目负责人：公司主要经营：矿产品、建材及化工产品批发。电话：传真：E-mail:2.2项目公司背景陕
6、西XX矿业有限公司为陕西XX集团有限公司公司子公司。现设有四家公司：西安希龙嘉禾实业有限责任公司西安希龙嘉禾实业有限责任公司广宇海鲜鱼翅酒楼西安乌龙实业有限责任公司陕西XX矿业有限公司第9页主营：煤炭经营矿产开发建筑装修房地产食品及食品加工酒店餐饮服务陕西XX集团有限公司公司起步于1995年，公司位于中国能源基地“煤电之城”的陕西省韩城市。公司以煤炭经营、建筑装修、房地产、食品及食品加工、酒店餐饮服务为主，取得了稳步的发展。2004年以来开始涉足矿产勘察与开发工作，在对内蒙古苏尼特右旗布土木吉苏木铁矿开发和赤峰市克什克腾旗同兴乡大南沟铅锌矿、陕西北部铁矿勘察过程中，取得了一定成果，积累了一定的
7、工作经验，与内蒙古、陕西地区的国土资源厅、地质矿产勘察局及地方政府建立了良好的信任关系，并于2006年通过拍卖形式取得内蒙古干其花磁铁矿探矿权，在各相关部门的大力支持下我公司矿产开发工作正在深入进行中。企业荣誉“1999年西安市最佳私营企业”“2000年碑林分局最优纳税单位”“2001年西安市民营企业明星”“2004年西安市民营企业明星”“2005年西安市优秀民营企业”第10页2.2项目公司核心人员介绍主要工程技术人员简况：第11页第三章项目背景与优势3.1项目实施背景3.1.1市场需求趋势3.1.2生产趋势3.2项目实施优势3.2.1矿藏储量丰富3.2.2矿区前景良好3.2.3项目建设地区位
8、优势第12页第四章行业市场分析4.1铁矿石市场供求情况4.22009年-2013年国内外行业市场运行情况4.3我国铁矿山状况4.3.1露天铁矿4.3.2坑内铁矿4.3.3选矿厂4.3.4矿山开采力度增强，铁矿石产量进入快速增长期4.4磁铁矿市场价格情况第13页第五章项目选址及建设条件5.1项目选址5.2自然条件5.3基础设施及经济概况基础设施条件大为改善。旗内交通便利，有北京通往乌兰巴托、莫斯科的国际联运线，集二铁路纵贯旗境，还有郭（尔奔）查（干淖尔）铁路支线47公里。呼锡公路、赛黄公路和208国道横亘苏尼特右旗，公路、铁路在我旗纵横交错，交通四通八达。呼包电网覆盖苏尼特右旗，为经济发展提供了
9、充足的能源保证。近年来,苏尼特右旗紧紧围绕全盟“加快转型、科学发展”的总体要求，全面贯彻落实科学发展观，坚持以草原生态的保护和建设为基础，全力推进农牧业产业化、工业化、城镇化进程,县域经济实现了由畜牧业主导型向工业主导型的转变，以“矿产品采选加工、能源工业、高载能工业、畜产品加工、碱化工业”为主的五大产业初步形成,国民经济呈现出健康快速发展的良好态势。2009年国民经济平稳增长。初步核算，2009年苏尼特右旗地区生产总值达283668万元，按可比口径计算，比上年增长21.5%，其中：第一产业增加值完成21866万元，增长6.2%；第二产业增加值完成193702万元，增长23.0%；第三产业增加
10、值完成68100万元，增长16.2%。三次产业结构由上年的7.3：66.5：26.2调整为7.7：第14页68.3：24.0。按常住人口计算，全年人均地区生产总值达35907元，同比增长20.0%（可比价增速）。2003年-2009年地区生产总值完成情况消费品市场价格稳定。居民消费价格总水平比上年上涨1.3%。其中，涨幅较高的是食品类和居住类价格，食品类价格同比上涨3.2%；居住类价格上涨5.0%；其他类价格涨幅比较稳定；生产领域价格明显下降，工业品出厂价格比上年下降14.99%。2005年2009年居民消费价格涨幅情况第15页2009年苏尼特右旗财政总收入完成30033万元，比上年增长3.4
11、%。其中：一般性预算收入完成18171万元，增长33.9%；上划中央“两税”收入完成7987万元，同比下降26.2%；上划所得税完成2055万元，同比下降26.5%。各项税收收入完成21698万元，同比下降11.8%。全年地方财政支出66407万元，同比增长48.3%。公共与民生领域成为支出的重点，总支出中，一般公共服务支出8502万元，同比增长23.5%，医疗卫生支出3345万元，同比增长33.9%，社会保障与就业支出10746万元，同比增长41.9%.2003年-2009年财政收入完成情况全年全部工业增加值完成175300万元，比上年增长18.5%。规模以上工业企业户数达40户，规模以上工
12、业增加值完成160216万元，比上年增长17.4%；规模以下工业增加值完成15084万元，同比增长24.2%。工业结构继续得到调整。苏尼特右旗以地方资源为优势，培育“金属采选、能源、化工、畜产品”为主的四大工业优势产业得到进一步发展。拉动作用明显，全年共完成产值占规模以上工业产值的90.3%。工业经济在GDP的比重已达61.8%，同比提高0.9个百分点，第16页工业经济的主导地位继续提升。2009年，苏尼特右旗工业经济受金融危机的重创影响，主要效益指标明显下降。全年规模以上工业企业完成税金12170万元，同比下降13.9%，实现利润8979万元，比上年下降43.2%。在主要工业产品中：铁矿石、
13、电石、黄金、牛羊肉、无毛绒产量明显增长。2003年2009年工业增加值完成情况2009年工业主要产品产量及增长速度单位产量比上年增长%黄金千克261.2723.5纯碱万吨30.251.8固碱万吨2.21-20.5小苏打万吨12.654.1无毛绒万吨0.114.9鲜冻畜肉万吨0.7640.1牛肉干吨304193.1售电量万千瓦时76470.73.9发电量万千瓦时48683新产品铁矿石万吨82.41110.1硅铁万吨1.7339.6电石万吨18.8561.3铜精粉万吨0.35-25.3高钛渣万吨0.34-0.2第17页萤石万吨16.59新产品花岗岩万平方米4.01新产品2009年全旗建筑业增加值达
14、18402万元，比上年增长46.0%。全旗有资质的建筑业企业2户，资质企业完成利税51万元。第18页第六章矿区特征分析6.1矿区位置及范围6.1.1矿区地理位置矿区位于内蒙古自治区xxxx。行政区划属苏尼特右旗温都尔庙苏木管辖。矿区面积12.96km2。矿区范围由6个拐点组成：该矿规划矿区范围拐点坐标：点号东经北纬l113173042354521131900423545311319004234304113204542343051132045423330611317304233306.1.2矿体特征矿区铁矿均产于温都尔庙群地层之中，严格受地层层序控制。干其花铁矿层主要产于温都尔庙群哈尔哈达组第一
15、岩段中下部硅质及粘土质细碧质岩石中，矿层（体）呈层状、似层状及透镜状、扁豆状产出，经钻探工程控制有五个主要铁矿层，各层铁矿主要特征如下：第一层：矿层走向NW,倾向NE，倾角3055，工程控制矿层埋深85.19m103.05m，矿层厚度：17.86m（中间含1个低品位第19页矿层，厚度4.23m）第二层：矿层走向NW,倾向NE，倾角4055，矿层埋深122.85m147.95m，矿层厚度：25.10m（其中夹低品位矿层0.6m）第三层：矿层走向NW,倾向NE，倾角3545，矿层埋深206.15m220.71m，矿层厚度：14.56m（其中夹3个低品位矿，总厚度5.04m）第四层：矿层走向NW,倾
16、向NE，倾角35，矿层埋深242.86m275.15m，矿层厚度：32.29m（其中夹5层低品位矿层，总厚度8.05m）第五层：矿层走向NW,倾向NE，倾角3545，矿层埋深319.22m322.86m，矿层厚度：3.64m（无低品位夹层）综上所述，干其花矿区钻探工程控制五个主要铁矿层，矿层厚度3.6432.29m，矿石品位TFe23.3338.76%，P0.581.01%，S0.058.04%。矿层沿走向最大长度550m。沿倾向最大延深230m，矿层呈透体状产出，矿石类型为磁铁矿。6.1.3矿石质量一、矿石结构干其花铁矿区铁矿属海相火山沉积变质矿床，矿石结构以粒状变晶结构为主，且局部保留沉积
17、成因的特征。主要有：微晶变晶结构，半自形自形变晶结构，鳞片粒状变晶结构等。二、矿石构造第20页矿区铁矿石构造主要为条带状及条纹状构造。1、属于原始沉积的构造有：条纹条带状构造、浸染状构造及鲕状构造等。2、属于变晶改造形成的构造有：块状构造、斑杂状构造及脉状构造等。3、属于动力改造及氧化作用形成的构造有：角砾状构造、胶状构造、土状构造及蜂窝状构造等。三、矿石矿物成分1、金属矿物：主要有磁铁矿，褐铁矿、赤铁矿等少量。2、非金属矿物：主要有石英、绿泥石、方解石等。四、矿石化学成分铁矿石化学成分：TFe23.3338.76%，P0.581.01%，S0.058.04%。矿体围岩与夹石铁矿层围岩主要为角
18、闪斜长片岩和黑云斜长片岩，铁矿体（层）夹石不发育，一般厚度小于2m，以低品位铁矿为主。6.2矿体地质特征一、地层矿区地层出露主要为下古生界温都尔庙群，属于优地槽火山沉积变质地层，由硅质、泥质沉积变质岩组成。主要有片岩、石英岩、绢云母石英片岩等，夹赤铁石英岩，赤铁绢云石英片岩等。第21页二、构造矿区由于受多期构造运动旋回的影响，其构造形迹十分发育，以褶皱构造为主，断裂次之，主要构造线方向为近东西向。从构造特征分析，初步可分为两个构造期次：早期（华力西期）为温都尔庙复背斜带形成，伴随形成一些次一级褶皱和断裂构造。晚期（燕山喜山期）为区内主要断裂构造形成期，以北东向及近南北向两组构造为主。北东向断裂
19、构造将温都尔庙复背斜带断成数块，西部的白云敖包至哈尔哈达断块有相对下降的趋势，矿体一般埋深大，剥蚀浅。东部乌兰敖包白音诺尔断块有相对上升的趋势。岩浆岩矿区内地表未见侵入岩大规模分布，仅在局部出露小型脉岩，主要有：辉绿岩脉、斜长花岗岩脉，闪光岩脉，石英斑岩脉等，均侵入温都尔庙群地层之中。6.3矿区开采技术条件一、水文地质矿区位于丘陵地形中，山脊呈梁状，山顶呈浑圆形，相对高差30-50米，矿层（体）产于下古生界温都尔庙群哈尔哈达组第二岩段中，呈北西向分布，其有五个主要矿层。矿区附近无常年地表水体，仅在雨季有短暂洪流和碟状湖沼。矿床地下水唯一补给来源为大气降水，排泄于冲沟低洼中。地下水动态年度变化幅
20、度不大，仅为0.33米。第22页1、含水层描述：第四系洪积孔隙水：由松散砂砾石含粘性土组成。水位一般埋深2米左右，厚度在35米间，通过浅井简易抽水，涌水量不大，属于HCO3SO4NaMg型水，矿化度1-2克/升。第三系泥岩裂隙水：紫红和灰绿色砂质泥岩，含水性极不均一且微弱。温都尔庙群变质岩裂隙水：由绿泥片岩、绢云片岩、千枚岩、石英岩、硅化大理岩及铁矿体组成，透水性较差。地下水埋深一般在15米以下，且有自由水面，局部地段因第三系泥岩覆盖而具有承压性。通过抽水实验，单位流量0.1升/秒米。水化学属于C1HCO3MgCa型水，矿化度2克/升。2、地下水补给、迳流、排泄条件及动态特征矿区属丘陵区，地形
21、高差较大，切割深，大气降水是地下水的主要补给源，降水沿山坡沟谷迅速排泄区外，迳流条件好，且地下水动态，随季节性变化明显。综上所述，该区水文地质条件较为简单。3、矿床充水因素矿区铁矿体（层）均赋存于温都尔庙群变质岩系中，主要岩性为角闪片岩、黑云斜长片岩等。基岩裂隙水是矿床的主要充水因素，局部地段的承压性构造裂隙水是一个潜在的不良因素，应在今后的采矿活动中引起重视。二、工程地质第23页铁矿层受地层层位的控制，其顶底板岩石一般为角闪斜长片岩和黑云斜长片岩及石英岩等，地表风化带内岩石较破碎，岩石节理裂隙发育，而风化带以下岩石坚硬、完整。矿区的铁矿层位于当地侵蚀基准面以下。矿床顶底板直接进水以裂隙水为主
22、，水文地质条件相对简单，工程地质条件较稳定，矿床开采技术条件较好。三、环境地质矿区及周边有记载以来没有发生破坏性地震，一般震级不超过V级，裂度不超过度。因矿区地形相对平缓，泥石流、滑坡也较少见，但应注意采矿过程中的岩体崩塌和地表塌陷。陕西XX矿业有限公司聘请有多年的矿石开采和加工精选经验的工程师，拥有专业的矿石开采人员，矿石开采技术比较成熟。第24页第七章营销与计划7.1市场运作方式7.2销售目标第25页第八章投资估算8.1项目资金来源及分配图8-1项目资金配比70%12%76%12%其他费用支出生活及相关设施计划投资5000万元总投资为5000万元人民币，资金为融资资金。所有投资将主要用于：
23、1、矿山建设：与矿山提升、矿井辅助生产设施。2、选矿厂建设：辅助设备购置、安装、尾矿库。3、生活及生活辅助设施：厂区外配套工程、办公及生活区建设、生产及生活车辆购置。4、基本建设其他费用：征地费、矿业权、勘察设计费。第26页8.2资金使用情况图8-2公司主要资金使用情况年产73万吨矿石采选项目资金流向汇总表序号项目名称主要工程内容投资备注1矿山建设2选厂建设3生产及生活辅助设施4基本建设其它费5预备费6流动资金7合计项目建设期为12个月，测算期间为5年。注：总投资5000万元人民币第27页项目建设进度表（月）序号项目1234567891011121办理相关证照2设计、规划3矿山建设4矿厂建设5
24、设备采购6设备安装、调试7工人招聘8人员培训9正式投产第28页第九章财务分析9.1评价方法的依据9.2销售收入预测9.2.1可开采储量测算9.2.2设计产能经济指标预测9.3总成本预测l、采矿成本：2、选矿成本：3、工资及福利费用：4、固定资产折旧：5、维修费用：按固定资产的1%提取，每年44万元；6、管理费用：按销售收入总额的2%提取，每年438万元；7、销售费用：第29页按销售收入总额的3%提取，每年657万元；8、财务费用：按销售收入总额的1%提取，每年219万元；9、技术费用：9.4利润及分配9.5现金流量第30页第十章项目经济效益的评价陕西XX矿业有限公司司年产73万吨矿石采选建设项
25、目目经济效益分析评价的主要依据是项目在整个计算期内各年的净现金流量。10.1财务内部收益率（IRR）内部收益率(IRR)是指项目在整个计算期内各年净现金流量折现到投资初期，其现值累计等于零时的折现率，简单的说就是净现值为零时的折现率。财务内部收益率的经济含义是，项目在该折现率下，到项目寿命终了时，所有投资可以完全被收回。它反映项目所占用资金的盈利率，是考察项目盈利能力的主要动态评价指标。当IRR大于基准收益率时，则认为其盈利能力已经满足投资者的要求。公式：式中：CI现金流入量CO现金流出量(CI-CO)t项目在第t年的净现金流量t=0项目起始时间点n计算期，即项目的开发经营周期，该项目计算期为
26、5年.财务内部收益率可以通过内插法求得，内插法公式为：IRR=i1+NPV1(i2-i1)/(NPV1+NPV2)式中：i1当净现值为接近于零的正值时的折现率i2当净现值为接近于零的负值时的折现率第31页NPV1采用低折现率时净现值的正值NPV2采用高折现率时净现值的负值经计算，IRR234.42%通过对项目全部投资现金流量进行分析、计算,该项目所得税后的财务内部收益率为234.42%，所得税前的财务内部收益率为313.12%，均高于同期银行贷款的年利率及同行业的内部收益率。10.2财务净现值（NPV）采用收益现值法确定本项目的投资价值。收益现值法的实质是根据被咨询公司合理的预期获利能力和适当
27、的折现率，计算出未来收益的现值，并以此评定项目价值，它将咨询对象置于一个完整的、现实的经营过程和市场环境之中，它是考察项目在计算期内盈利能力的动态评价指标，净现值大于或等于零时项目是可以考虑接受的。收益现值法在理论上是一种比较完善和全面的方法，它从整体上衡量一个企业或项目的盈利能力。这种方法不仅考虑了基本的有形资产，而且还考虑了一些无形资产的因素，如管理层的管理能力、客户净现值与折线率关系图第32页网络、产品在市场的信誉等，这些都是有利于提高一个持续经营单位盈利能力的重要因素。我们在对该项目作了较为深入的了解及对项目提供的资料进行了较为详尽的审查之后，认为根据此次项目咨询的目的，采用收益现值法
28、进行价值分析，更能准确地反映该咨询项目的真实价值，因此我们采用了收益现值法对该项目进行分析。10.2.1项目价值分析在收益现值法下，项目的预期收益将按照一定的折现率折现到投资初期。用该方法对项目进行评价时需要确定三个主要因素：1、折现年限（即预计净收益得以维持的期间）2、每年净收益量3、合理的折现率一、折现率的选择我们选取无风险报酬率加上风险报酬率作为折现率。1、无风险报酬率的确定无风险报酬率取选取国家财政部发行的2009年记账式（三期）国债的利率3.05%。2、风险报酬率的确定风险报酬率行业风险报酬率经营风险报酬率财务风险报酬率其他风险报酬率A、行业风险报酬率的确定：根据企业所属行业的市场特
29、点、投第33页资开发特点以及国家产业政策调整等因素造成的行业发展不确定性给企业预期收益带来的影响进行分析，因此我们确定行业风险报酬率为2%。B、经营风险报酬率的确定：在未来的市场竞争中，市场需求变化，生产要素供给条件变化以及同类企业间的竞争等都会给企业未来预期收益带来一定影响。项目能否占据有利地位，能否按照市场方案实现运营目标，有较大的不确定性，因此我们选取经营风险报酬率为3%。C、财务风险报酬率的确定：根据企业在经营过程中的资金融通、资金调度、资金周转可能出现的不确定因素分析，加强市场开拓面临的主要是资金问题，本项目总投资为5000万元人民币，采取相关营销策略后，是否能占领更多市场份额，资金
30、能否正常周转，有很大的不确定性，我们确定财务风险报酬率为2%。D、其他风险报酬率的确定：确定其他风险报酬率为1%。因此风险累加法确定的风险报酬率为11.05%，按12%进行计算。二、折现年限在执行该项目的过程中，假设以10年期作为本次项目价值分析的折现年期。三、计算过程基于折现的目的，假设预计的年收益均发生在每年的年底。将预测的未来收益折现到投资初期，以其不变货币价值表示，测算过程详第34页见附表7。10.2.2项目净现值通过以上收益现值法对项目价值进行测算，在基准日该项目的所得税后投资价值为：29144.84万元，所得税前投资价值为39773.64万元。10.3投资利润率和投资利税率投资利润
31、率是反映财务盈利能力的一个静态指标，它是计算期内平均利润总额或平均利税总额与总投资之比。平均投资利润率=年平均利润总额/项目投资总额100%=250.83%平均投资利税率=（年平均利润总额+所得税+主营业务税金及附加）/项目投资总额100%=332.82%10.4投资回收期投资回收期指从项目的投建之日起，用项目所得的净收益偿还原始投资所需要的年限。如果以T作为累计现金流量为正值的年份，投资回收期的计算公式为：投资回收期=（T-1）+第（T-1）年的累计现金流量绝对值第T年的现金流量=1.71年（含建设期）第35页经计算，该项目所得税后的投资回收期为1.71年,所得税前的投资回收期为1.47年。10.5盈亏平衡分析该项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为：BEP=年固定成本/(年销售收入-年变动成本-
