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1、行政事业单位报销流程篇一：机关事业单位财务报销制度 机关事业单位财务报销制度 第一条 为进一步加强单位经费管理，规范财务行为，提高资金使用效益，节约财政支出，促进街道各项事业健康有序发展。现依据有关法律、法规，结合街道实际，特完善修订本制度。 第二条 本制度适用于：街道办事处机关、各部门、所属各事业单位，政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。 第三条 本制度所称“经费开支及财务支款”包括：各项工程款支付，各项借款、预付款项，以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。 第四条 各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，实行街道主任
2、“一支笔审批”。其审批报销程序规定如下： （一）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报；事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单（点菜清单）。 （二）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的，应事先报告街道主要领导，征得领导同意才可以开支，资金的审批报销程序为：1、由报销经办人取得原始费用凭证。2、具体经办人及负责人审核签字。3、分管领导审核签字。4、街道主任审批。5、出纳人员复核无误后给予报销付款。 第五条 机关事业单位工作人员因公
3、出差或外出购物等而预支的备用金（借款期限不得超过一个月），在以前所借款项结清的前提下，其审批借款程序规定如下：（一）机关工作人员借款（机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借款），审批程序为：1、由借款人填制“领借款单”，写明借款事由、金额和预计结报（归还）时间。2、街道分管领导审核签字。3、街道主任审批。4、出纳人员复核无误后给预付款。 第六条 按照财政部基本建设财务管理规定，结合本镇实际情况，对各类建设项目工程款的支付作如下规定： （一）在支付或预付第一笔工程款时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同；工程项目建设完工后，在支付最后一笔工程款时，必须按照工程款支付
4、审批程序提供该建设项目的决算及审计报告书。 （二）各类建设项目工程款支付的审批程序为：1、由收款方出具工程款收款凭证，经办审核签字。2、财务部门审核。3、项目分管领导审核签字。4、街道主任审批或经班子会议讨论确定后由街道主任审批。5、出纳人员复核无误后给予付款。 第七条 购买或添置固定资产，其审批程序规定如下： （一）由购买或添置固定资产的部门提出书面申请。1、分管领导审核。2、主管领导审核。3、街道主任审批或经班子会议讨论确定后由街道主任审批。4、由招投标采购中心或街道办公室负责采购。 （二）购买或添置固定资产的审批报销程序：按照第四条第二款办理。 第八条 各行政事业单位及其工作人员必须严格
5、执行本制度，各报销人和部门单位负责人要对所报销费用的真实性、合理性负责；财务部门要对原始凭证的合法性、正确性、有效性进行审核，对不符合审批程序和规定要求的经费支出，一律拒绝报销入账，并对其负责。对违反本规定的，将追究有关部门单位负责人及责任人的责任。篇二：行政事业单位原始票据审核报账标准 行政事业单位原始票据审核报账标准 原始票据是记录，反映单位经济活动的重要凭证，是会计核算的重要依据，做好对原始凭证真实完整性、合理合法性的审核工作，是搞好会计核算工作基本前提。集中核算后，原始凭证的预审工作，成为单位财务工作的一项重要内容，正确判断原始票据是否客观真实，是否符合财务制度，票据要素是否齐全，附件
6、是否完备，票据使用是否合法，是做好票据预审工作的根本。 为了更好地规范原始票据审核工作，会计核算中心按照财务制度，对常见票据按收支用途进行了分类，对各类票据的审核所需提供的原始资料及注意的事项进行了详细说明，规范统一了原始凭证审核把关标准。各单位在今后的票据预审中，要参照原始票据审核标准，按照财务制度规定，严格把好票据审核关，保证报销票据真实、完整、合理、合法。 附：行政事业单位原始票据审核报账标准 报账业务中不予报销的事项如下： 1、原始凭证上未写明接受单位或接受单位与核算单位名称不符的外来凭证。 2、原始凭证联次不符的票据。 3、不能有效证明经济业务是否客观真实或已经完成的原始凭证和相关文
7、件资料。 4、签字权限与报账业务登记表填写的审批权限不一致的票据。 5、白条及收款收据。篇三：财务报销制度及报销流程 财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条发票报销，应做到当月费用当月报销，不得累计集中报销。从发票开具时间起，发票日期与报销日期超过30日的发票，原则上不能报销，特殊情况，需总经理特批。跨年度的所有发票均不能报销，必须在年底全部清理报销做账，超期不报销者由经办人自行承担。 第三条报销发票正面所有项目，包括单位名称、时间、开票人、收款人、大小写金额等所有项目必须全部填写，并且字迹清楚。发票单位
8、一栏，必须填写厦门伟伦时尚有限公司全称，不能简写，汽车加油发票、洗停车票可以填写具体的车辆牌号。发票上必须加盖开具单位发票专用章或者财务专用章，漏项者不能报销。单据金额不得涂改、挖补，大小写金额必须一致，否则无效。原始单据有错误的，应由开出单位重开或者更正，更正处必须加盖开出单位公章。报销单上必须写明附件张数，金额必须与后附发票金额相符，大小写金额也应一致，不一致者，按照金额小的报销。报销单及有审批的单据严禁使用涂改液涂改。 第四条各项费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按单笔费用审批报销。 第五条公司严禁无票报销（复印件不得作为报销凭证）。确实无法取得正式发票的费用支出，
9、不超过50元（含50元）的取得相应单位的盖章或收款人签名的收据，经部门经理审批后可以报销，超过50元的，应由经办人附书面说明，并由总经理和财务总监签字后，方可用相同金额的其他正规发票按制度报销。 第六条严禁报销假发票及其他单据，税务局已经停止使用的旧版发票，视同废票，不能报销。报销时弄虚作假、虚报冒领者，一旦发现，除必须退回所报销金额外，处以所报销金额2倍罚款，情节严重的公司将予以开除。 第七条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程第八条借款管理规定 （一）出差借款，出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如
10、业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）借款金额原则上不超出借款人1个月的工资，借款金额小于500元（含500元）的由部门主管审批，借款金额超出500元需部门经理审批，超出1,000元需总经理审批，超出10,000元需董事长审批。 （四）借款销账规定：1、借款销帐时应以道网借款单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门经理审批，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领现金者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。所有借款必须于任务完成后一周内销账，对于逾期不归还的款项，财务
11、部责令归还或在借款人工资中扣除 第九条借款流程 （一）借款人按规定填写道网借款单（一式二份），注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二）审批流程：按借款审批权限由相关负责人审核签字后报财务部复核。 （三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第十条日常费用报销金额小于500元（含500元）的由部门主管审批，报销金额超出500元需部门经理和总经理审批，超出5,000元需董事长审批。 第十一条营运中心总经理的费用报销，由董事长审批后报销。 第十二条差旅费报销制度及流程。（一）差旅费是指员工因工作需要，离开郑州市区所发生
12、的交通、住宿费用，以及出差伙食补贴。 （二）乘坐火车，特殊情况下为汽车和住宿等级标准： （三）费用标准的补充说明： 1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿，超出住宿标准部分由员工自行承担。表中住宿费为单人标准，当同性别出差人数为偶数同住一间时，住宿标准按表中标准的1.5倍掌握。出差住宿补助以车票时间为准，早上以上班时间为准9:00,下午以6:00为准，住宿起算时间以车票出发日，到车票回来日的前一天为准。（当天返程没有住宿补助） 2、出差在晚上20：00到次日7：00之间连续乘坐6小时或白天连续乘坐12小时的，可购买同等级卧铺票。 3、实际出差天数的计算以所乘交
13、通工具出发时间出返航时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 4、伙食标准实行包干制，标准为每天30元/人，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。伙食补助以车票出发日和返程日为准。 5、其他交通工具不含出租车，特殊情况必须乘坐出租车的须经分管总监审批方可报销。出差使用自备车，给予每公里0.75元油费补贴，过路过桥费用据实报销。 6、员工出差期间市区内交通费，除董事长、总经理、副总经理可据实报销外，实行定额内凭据报销，定额为每天30元/人。 凡经批准乘坐飞机者，其乘坐往返
14、机场的专线客车（不含出租车）的费用，可以凭发票报销。 7、出差时，应公务开支的传真、复印、邮费等办公费用，可凭发票据实报销。与公务无关的费用一律自理。 8、因个人原因产生的退票费，由个人承担。因公产生的退票费，注明详细原因，由部门经理签字后，据实报销。票据涂改、丢失，一律不得报销，由个人承担。 9、出差宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。 10、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 11、实际报销差旅费时，凡在上述规定标准之内的，按规定程序报销，超过规定标准的，必须经董事长审批后方可支付。 （四）
15、 报销流程 （一）出差申请：拟出差人员首先填写道网出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理批准。 （二）如需借支差旅费：按本制度第二部分执行。 （三）如需购买飞机票：出差人员持审批过的出差申请单，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 （四）返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，报上级审核签字，财务部审核签字后报销。第十三条电话费报销制度及流程 （一）费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费
16、用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的补贴标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 2固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。发生声讯电话费用一律自理。 （二）报销流程 （一）通讯费补贴由公司人力资源部每月随工资发放。 （二）固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批权限，填写道网付款申请单办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十四条车辆费用及市内交通费报销制度及流程 （一）市内交通费 1、员工在市内公出，一般应乘坐公交车。时间紧急或携带贵重物品
17、，以及携带大件物品不便时，经部门经理批准，可乘坐出租车。 财务人员去银行存取大额现金，一般应安排公司车辆接送，确实无法安排公司车辆时，可乘坐出租车（除出纳外，需有他人陪同）。 2、需经常发生公务外出的部门，统一由行政部门购买公交月卡交相关部门在部门内公用。 （二）市内交通费报销流程 1、公交月卡充值由行政部门凭充值凭证报销，员工因公外出应保存相应车票报销。行政部门或员工，按规定填写道网报销单。 2、按日常费用审批权限审批。 3、员工持审批后的道网报销单到财务部办理报销手续。 （三）车辆费用 1、车辆费用包括公司各种车辆在使用过程中发生的各种费用，如保养费、日常修理费、大修费、年检费、过路过桥费
18、、停车费等。 2、公司车辆除货物车辆外统一由行政部管理。货物车辆由物流中心管理，执行相应管理制度，不在本制度规范。 3、公司实行派车制度，公务用车由行政部调度。驾驶员凭派车单出车，一趟一单，派车单一式两份，一份形成留存，一份交司机，司机报销过桥过路费时应该将该趟出车相关票据统一粘贴在该趟派车单上作为报销附件（即报销车辆出车票据时必须在报销单后附上派车单及相应出车票据）。 驾驶人员不能报销与车辆使用费无关的费用，因个人原因违反交通法规的罚款，一律不予报销。 未经行政部许可出车以及非专职驾驶员擅自开车，发生任何费用不予报销，由相关人员自行承担。 4、车辆修理必须报行政部审批，修理费用由行政部人员到
19、修理厂结算后到财务部门办理报账手续并登入车辆档案，驾驶员不得自行到修理厂结算费用。 5、驾驶员使用油料应由行政部统一购买油卡，并要开具增值税专用发票（抵税用），行政部应严格油卡的管理。月初由车管人员核算油耗，长途外出汽车在外加油必须开具正式发票。 6、保养费、年检费、车船税等费用由行政部根据有关部门的要求办理，财务部实报实销。 7、因公司车辆无法派出时，经行政部门审批后方可私车公用，在私车公用期间可以报销因公使用的油费、停车费、过路费、私车的保养费、维修费一律不予不小。 8、享受车贴的人员，在市区内的所有油费、停车费、过路费等一律不予报销。商务中心享受车贴人员驾驶自备车在杭州市内开展业务的，当
20、月外出公里数超过250公里的，超出部分可按照市外补贴方式申请报销油费。 9、驾驶员报销单据原则上应开具有税务监制章的正式发票，汇总金额开票的必须附详细清单，发票上必须有开具发票单位专用章或业务专用章。 10、其他运杂费 （1）报销发票必须是有税务监制章的正式运输发票（抵税需要），发票上面必须注明运输里程及单价、货物重量。发票后面必须附上相应的商品运输单，财务付款时必须认真核实商品重量、运输里程及单价。 （2）凡不能取得可抵扣进项税的发票，应扣收可抵扣的7%的税款。 （四）车辆费用的报销流程 1、各类车辆费用报销报行政部审批后，再按日常费用审批权限审批。 3、行政部或员工持审批后的道网付款申请单或道网报销单到财务部办理报销手续。 第十五条办公费、低值易耗品报销制度及流程 （一）为了合理控制费用支出，公司购买办公用品、印刷公司自用单据等，统一由行政部门办理。有条件的必须采用招标的形式，并由审计部门对招标的过程进行监控。 （二）员工日常办公用品，以合理、必须为原则在限额内领用，标准为每人每月10元（可按季统筹使用）。新报到员工一次性配备的办公用品，以及电子设备耗材，专业部门使用的专业用品不受此限额的限制。 新报到员工一次性配备的办公用品标准需报财务备案。 行政部每月对各部门上报需申领物品清单审核汇总后，将按审批权限报送审批后的物品采购申请表报财务部备案。
