《小额贷款公司培训教材(最新版).doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《小额贷款公司培训教材(最新版).doc（35页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、小额贷款公司培训教材(最新版) 中汇创业投资管理有限公司 二0一二年八月 1目 录 第一章 小额贷款公司概述一、 小额贷款公司及其法律地位（一）“小额贷款公司”定义 （二）小额贷款公司法律地位 二、小额贷款公司经营特点 （一）经营特殊商品 （二）经营原则 （三）经营范围 （四）经营要求 （五）贷款利率 （六）发展前景三、设立小额贷款公司准入资格 四、小额贷款公司组织形式及 八、小额贷款公司的优势 九、小额贷款公司的作用 十、小额贷款公司的发展历程 十一、小额贷款公司监管 第二章 小额贷款业务操作实务一、小额贷款的概念 二、信贷比例管理 三、贷款的基本制度1、贷款的“三性”原则2、“5C”原则3
2、、贷款的“三查”制度4、审贷分离制度 四、小额贷款对象和基本条件 （一）贷款对象（二）贷款基本条件（三）贷款卡（四）贷款人的权利与义务（五）借款人的权利与义务（六）禁止贷款的对象五、贷款种类1、信用贷款2、担保贷款3、票据贴现 4、组合贷款六、小额贷款操作规程（一）贷款咨询受理与贷款申请 1、贷款咨询受理2、客户申请贷款所需资料 （二）贷款立项（三）贷款调查的前期准备1、客户经理的准备工作2、信贷调查原则（四）客户信用等级评定的规定（五）贷款调查1、贷款调查的要求： 2、贷款调查的内容： 3、贷款调查的方法 4、贷前调查报告 （六）贷款审查1、认真全面初审贷款调查报告 2、突出审查贷款风险控制
3、点 3、撰写贷款审查报告 4、法律合规审查 （七）贷款审批 （八）贷款发放七、贷款担保的有关规定（一）保证人资格的认定 （二）抵押物的确定 （三）质物的确定 （四）担保方式的选择 （五）贷款担保的审查 （六）担保合同的订立 （七）贷款担保的管理 （八）担保债权的实现八、贷后管理规定（一）贷后基础管理（二）贷后检查1、 现场实地检查2 2、 非现场报表检查 3、贷后检查频率4、贷后检查（二）小额贷款公司法律地位：1、是企业法人； 2、有独立的法人财产； 3、享有法人财产权；4、以全部财产对其债务承担民事责任。 “小额贷款公司是企业法人”，也就是规定了小额贷款公司不是金融机构，但经营的是金融业务，
4、可以说是“准金融机构”。二、小额贷款公司经营特点（一）经营特殊商品:货币（只贷不存） （二）经营规则：1、小额贷款公司必须专营小额贷款业务；4、小额贷款公司不得从事投资业务和委托贷款业务；5、小额贷款公司不得向关系人发放贷款：关系人指公司的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属以及他们投资或者担任高级管理职务的企业和其他经济组织。（三）经营范围： 1、办理各项小额贷款；2、办理小企业发展、管理、财务等咨询业务； 3、其他经批准的业务。 （四）经营要求：1、小额、分散：单户贷款余额不得超过资本金的5。2、坚持为农民、农业、农村及城区小型企业的经济发展服务。3、自主选择贷款对象。 4、经营市
5、场化。5、不得向其股东发放贷款。6、不得跨区域经营贷款业务。海南小额贷款公司可在全岛开展业务。7、小额贷款公司营业大厅必须贴有安民告示：“本小额贷款公司不吸收公众存款，非法存款和集资不受法律保护。”（五）小额贷款公司的贷款利率： 1、按照市场原则自主确定。32、严禁向内部或外部集资、吸收或变相吸收公众存款；（高压线）3、信贷资金来源必须合法，主要来源应为股东缴纳的资本金、捐赠资金和不超过两家银行的借贷资金。小额贷款公司从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。（底线） 2、上限放开，但不得超过同期银行贷款利率的四倍。3、下限人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍。（六）小额贷
6、款公司的发展前景：（五）有开展小额贷款业务必要的 四、小额贷款公司组织形式及 （一）企业法人；（四）有符合任职资格条件的董事、监（二）自然人； （三）其他经济组织；必须建立一套科学合理的内部运行组织。要求做到上下协作、内外制约、审贷分离。2、股份有限公司。（三）小额贷款公司内部组织机构： 种：（一）小额贷款公司的名称，由行政区划、字号、行业、组织形式依次组成，其中，行政区划指县级行政区划的名称，不得冠省级行政区划。法人、其他社会组织及其关联方持股比例不得超过小额贷款公司注册资本总额的30%，具有特殊从业技术能力和经验的发起人，经批准可以提高其持股比例，但最高不得超过40%。事和高级管理人员，以
7、及具备相应专业知识和从业经验的工作人员。 4（四）试点期间，外资企业和外籍人士暂不能入股。六、小额贷款公司的主发起人条件 (一)净资产1500万元以上，且资产负债率不高于70。(二)近3年连续赢利，且3年净利润累计总额不低于500万元。(三)具有良好的社会声誉和诚信记录，近3年在业务管理、财务管理、税收管理、外汇管理、海关管理等方面无违法行为。八、小额贷款公司的优势1、高效性：一般七个工作日 3、市场大：客户群体多。4、门槛低：不分贵贱只要符合制度就能办。5、体制好：能够有效的解决信息不对称，与借款人相辅相成。 九、小额贷款公司的作用1、一定程度上缓解农户和中小企业融资难(四)具有良好的公司治
8、理结构和健全的 (六)按审慎性原则要求的其他条件。 七、其他股东应当具备的条件(一) 自然人作为出资人的，必须具备完全民事行为能力；具备一定的经济金融知识；收入状况良好，有较强的抗风险能力；由当地公安机关出具无犯罪记录的证明和人民银行出具无不良信用记录的证明，有金融从业经历的，还须由原所在金融单位出具无违规、违纪行为的证明。 (二) 其他企业或社会组织作为出资人的，必须合法设立且出资人及其法定代表人无不良信用记录或犯罪记录；近3年的财务状况良好，有较强的经营管理能力和资金实力。 5融领域提供了多元化的选择，促进农村金融组织的竞争。3、小额贷款公司引导民间借贷行为规范化、阳光化。十、小额贷款公司
9、的发展历程1、2005年底，中国人民银行以山西省平遥县作为首批小额贷款试点，在全国率先成立了“晋源泰”、“日升隆”两家小额贷款公司，尝试以民间资金为依托，以服务“三农”、支持农村经济发展为重点，为农户提供小额贷款。 2、2006年，山西、四川、陕西、贵州、内蒙古5个省、自治区开展了小额贷款组织的试点，随后在其他省份也成立了一些小额贷款公司。3、2008年7月，银监会、中国人民银行联合发布了关于小额贷款公司试点的指导意见（银监发200823号，以下简称意见）。这是银监会和央行首次对小额贷款公司出台的正式规定，意见对小额贷款公司的性质、设立条件、资金来源、资金运用和监管等方面做出了明确的规定。4、
10、2009年12月，海南省金融办下发了海南省小额贷款公司试点管理办法。2010年4月，省金融办批准设立“海口罗牛山小额贷款公司”和“琼海中金小额贷款股份有限公司”。十一、小额贷款公司监管 1、小额贷款公司的监管部门省级金融办，或者省中小企业管理局或省经贸委。 2、监管办法 3、监管指标 第二章 小额贷款业务操作实务 一、小额贷款的概念 “小额贷款”（microfinance）专指向中低收入阶层提供小额度的持续的信贷服务活动，以贫困或中低收入群体为特定目标客户并提供适合特定目标阶层客户的金融产品服务，是小额贷款项目区别于正规金融机构的常规金融服务以及传统扶贫项目的本质特征；而这类为特定目标客户提供
11、特殊金融产品服务的项目或机构，追求自身财务预算自立和持续性目标，构成它与一般政府或捐助机构长期补贴发展项目和传统扶贫项目的本质差异。各种模式的小额贷款均应包括两个基本含义：一是为大量低收入包括贫困人口提供金融服务；二是保证小额贷款信贷机构自身的生存与发展。这两个既相互联系又相互矛盾的方面，构成了小额贷款的完整要素，两者缺一都不能称为完善或规范的小额信贷目前，我国金融部门主要开办了两类性质不同的小额信贷。一类是商业性小额贷款， 一类是财政贴息小额贷款。两者的不同之处在于，政府对商业性小额信贷的作用仅限于政策引导，对财政贴息的小额信贷还要提供一定比例的贴息资金。但是，无论是商业性的小额信贷还是财政
12、贴息小额信贷，都实6行市场化运作，由小额信贷机构完全按照商业信贷原则，自主决定贷与不贷、贷多贷少。商业性小额贷款按主体不同分为：商业银行小额贷款和专业小额贷款公司小额贷款。按贷款对象分为农户小额贷款、工商户小额贷款、居民消费小额贷款及中小企业担保基金贷款。财政贴息小额信贷主要有三种：农业银行扶贫贷款、下岗失业人员小额担保贷款和国家助学贷款。 二、信贷比例管理1、小额贷款公司的资金充足率近乎100%。只能从不超过两家银行借入不超过净资产50%的资金。财务杠杆是1：1.5,而银行按巴塞尔协议规定资本充足率不得低于8%。即资本总额度与加权风险资产总额的比例不得低于8%。2、小额贷款公司只贷不存，不吸
13、收存款。商业银行贷款余额与存款余额的比例不得超过75%。3、小额贷款公司对资产的流动性未作要求。商业银行流动性资产与流动性负债的比例不得低于25%。4、小额贷款公司单笔贷款不超过注册资金的5%。体现了小额贷款点多面广，分散风险的特点。商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。5、贷款质量指标。商业银行的要求：逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8%；呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过5%；呆账贷款余额与各项贷款余额之比不得超过2%。（这个指标经常根据不同时期的要求而发生变动，最近要求不良贷款不能超过10%）。小额贷款公司不良贷款率不能高于15%，不良贷款率高出
14、15%的，省金融办有权责令其调整高级管理人员、限期整改。三、贷款的基本制度1、贷款的“三性”原则：流动性、效益性、安全性是商业银行经营的基本准则原则。也就是我们常讲的“三性原则”，这也是信贷管理的基本要求。（1）安全性：是指商业银行的资产、收益、信誉等免受损失的可靠性或确定性。其核心就是有效防范并正确处置各类风险，保证资金安全。 7贯彻安全性原则，一方面有助于减少资本与资产损失，增强预期可靠性；另一方面可以在公众中树立良好形象，这方面非常重要。（2）流动性：是指资产可立即无损地迅速运转或变现的能力。流通性要求在合理安排贷款期限的同时，必须作好两个方面的工作：一是保持一定的“准备资产”即是库存现
15、金、银行存款、有价证券等。二是实行负债管理，通过借款负债来满足现金支付需要，不仅仅是通过流动资产来满足流动性要求。（存款准备金制度起源于英国，但以法律制度形成则始于1913年美国的联邦储备条例） （3）效益性；是指小额贷款公司在正常经营状态下的获利能力。效益性是小额贷款公司经营活动的主要动力，遵循这一原则的意义在于：一是有利于增加小额贷款公司资本，扩大资产规模；二是可以提高小额贷款公司信誉，降低筹资成本；三是增强小额贷款公司抵御风险的能力；四是可以进一步增强小额贷款公司的竞争力。小额贷款公司的三性原则之间既有联系又有矛盾。三者矛盾表现为：追求流动性、安全性，往往效益性低；反之，追求效益性，就要
16、把资金按放到收益较大、风险较大的长期投资项目上，这又会给银行的经营的安全性、流动性带来威胁。但从长期来看，效益性、安全性、流动性三者之间又存在着一种相互依赖、相互促进的统一关系，流动性是实现安全性的必要手段；安全性是实现效益性的基础；追求效益，是安全性与流动性的最终目标。因此，我们应把三者统一协调，取取最佳组合，即在保证安全和流动的前提下，追求最大限度的效益。2、“5C”原则：贷款要坚持从五个方面对客户进行分析： 1）品德（CHARACTER）。主要是指借款人的诚信程度和偿还意愿。2）能力（CAPACITY）。指借款人广泛利用其才能和对其新借资金妥善使用获取利润的能力。3）资本（CAPITAL
17、）。主要是指借款人资财的价值、性质和数量，即借款人会计报表上的总资产总负债情况、资本的结构、净资产的状况等。4）担保（COLLATERAL）。指借款人应提供的用作还款保证的第二还款来源，借款人可用于抵押、质押的财产数量、价值及其抵押性能如何，是信用分析中重要的决定因素之一。5）环境（CONDITIONS）。是指借款人自身的经营情况和其外部经营环境。西方通用“6C”法则。即在上述5C的基础上加“事业的连续性”一项，“事业的连续性”是指借款人能否在日益激烈的竞争环境中生存与发展。如果借款人在竞争中管理创新、技术创新、产品创新、报务创新的能力不够，则会逐渐失去市场，乃至破产，则贷款难以收回，因此，对
18、借款人事业持续发展的预见也成为金融机构分析与定性分析相结合的方法。3、贷款“三查”制度。贷款要坚持贷前调查、贷时审查、贷后检查。 贷前调查是正确发放贷款、减少贷款风险，保证贷款安全的前提。贷款审查过程实质上就是贷款的决策过程。各级审查人员对贷款决策负有决策的责任。1、审查借款企业、担保单位的资信。2、审查贷款用途。3、审查贷款的额度、期限、利率是否合适，是否与银行资金运用协调。贷后检查是贷前调查和贷时审查的继续，是防范贷款信用风险的重要环节。4、审贷分离制度： 客户部负责贷款调查，风险管理部负责贷款审查，总经理和董事长、贷审会负责审查和审批。流程为：受理调查审查审批放贷贷后检查，其中受理、调查
19、、放贷、贷后管理由客户部负责，风险管理部具体负责审查和监督。 四、小额贷款对象和基本条件（一）贷款对象小额贷款公司的贷款对象主要是“三农”企业和农户、个体工商户及中小企业。特点：“小”，规模小，贷款额小；“散”，分布面广，不集中，有的在农村。融资额不超过小额贷款公司资本净额的5%。如5000万元的 （二）贷款基本条件借款人申请贷款应符合以下要求：1、自然人必须年满18周岁，有完全行为能力；2企业则必须具备法人资格； 3、有按期还本付息的能力； 4、除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经工商部门办理年检手续。 （三）贷款卡贷款卡是指中国人民银行发给注册地借款人的磁条卡，记录借款人
20、在金融机构的融资情况，是借款人凭以向各金融机构申请办理信贷业务的资格证明。 8贷款卡要每年年审一次，年审合格的贷款卡才能办理信贷业务。 （四）贷款人的权利与义务 1、贷款人的权利：贷款人有权依贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款。有权拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或者提供担保。具体包括以下权利：要求借款人提供与借款有关的资料； 根据借款人的条件，决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等；有权了解借款人的生产经营活动和财务活动；依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息；借款人未能履行借款合同规定义务的，有权依合同约定要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人尚未使用的贷款；在贷款将受或己受损失时，可
21、依据合同规定，采取使贷款受损失的措施。2、贷款人的义务：应当公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询；应当公布贷款审查的资信内容和发放贷款的条件；应当审议借款人的借款申请，并及时答复贷与不贷，一般要求在7天内予以答复。应当对借款人的债务、财务生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。 （五）借款人的权利与义务 1、借款人的权利：可以自主向银行小额贷款公司申请贷款并依条件取得贷款；有权按合同约定提取和使用全部贷款； 有权拒绝借款合同以外的附加条件； 有权向贷款人的上级和银监部门反映、举报有关情况；在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。2、借款人的义务：应当如实提供贷款人要求要求的资
22、料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、账户及存贷余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；应当按借款合同约定用途使用借款；应当按借款合同约定及时清偿贷款本息； 将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。 （六）禁止贷款的对象依据贷款通则规定，有下列情形之一者，不得对其发放贷款：不具备贷款主体资格和基本条件；生产、经营或投资国家明文禁止和产品、项目；建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件；生产经营或投资项目未取得环境保
23、护部门许可；在实行承包、租赁、联营、合并(兼并)、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保；贷款用于高风险的投资，如股票、期货等。 其他严重违法经营行为。五、贷款种类按担保方式不同，小额贷款分为信用贷款、担保贷款、票据贴现、组合贷款。1、信用贷款：是指凭借款人的信誉而发放的贷款。信用贷款的最大特点是不需要担保就可以取得，因而风险较大。小额贷款公司发放的大部分贷款是信用贷款。2、担保贷款：可分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。保证贷款：是指以第三者承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。从保证的责任形
24、式分：一般保证责任和连带保证责任。一般只接受保证人提供连带责任保证，不接受一般责任保证。保证中突出问题：1、互保问题和连环保问题，实力较差、关联企业和新成立的企业为了能贷到款常常用这种办法。2、保证人的免责问题。（借新还旧或转贷时、既有保证又有抵押时、公司为股东提供担保、借款用途及合同内容变更时，一般保证中的先诉抗辩权）抵押贷款：是指以借款人或第三者的财产作为抵押担保而发放的贷款。抵押中的突出问题：1、抵押权的实现（法律手段和协商）；2、抵押的期限与登记；3、抵押物的查封；4、土地使用权的性质（土地出让金、国资公司）；共同共有财产 9抵押。质押贷款：是指以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放
25、的贷款。质押物包括：1、汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单的质押，2、依法可转让的股份、股票的质押，3、依法可转让的商标权、专利权、著作权等权利质押，4、依法可以质押的其他权利。3、票据贴现系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。4、组合贷款采取保证、抵押、质押多种方式形成一套风险防范措施。六、小额贷款操作规程贷款程序一般包括受理贷款申请与受理、贷前调查、贷款审查、贷款审批、贷款发放、贷款跟踪管理、贷款回收。（一）贷款咨询受理与贷款申请 1、贷款咨询受理：贷款受理人员必须经过公司培训，掌握小额贷款基本知识，熟悉公司小额贷款产品及操作流程。由客户部客户经理直接受理，客户经理
26、受理后交由客户部综合员登记贷款受理登记表；前台咨询人员接受咨询后受理，由客户部综合员登记贷款受理登记表，客户部经理安排客户经理进行贷款调查。公司其他人员接受咨询后，交由客户部综合员登记贷款受理登记表，客户部经理安排客户经理进行贷款调查。2、客户申请贷款所需资料： 个人贷款申请所需要的资料：先由客户提交个人信用查询授权书，查询个人征信报告；如无不良信用记录，再提供下述资料：贷款申请书（或表）；个人及配偶身份证明：身份证，户口本，工作证，明片，社保卡等；个人婚姻证明：结婚证、离婚证或未婚证； 个人居住证明：房产证或水、电、煤气、电话单之一（近三个月）；家庭财产证明：产权证、车辆行驶证等； 家庭收入
27、证明：工资证明，个人账户银行流水等。企业贷款所需要提交的资料：贷款申请书（公司简介、借款原因、用途、金额、期限、担保方式、还款来源等）；有效的法人登记证明正本复印件（须验看正本原件）；法定代表人资格认定书、身份证复印件。（授权办理的，还应出具授权书、受权人身份证复印件）；最近三年的年度财务报告（包括资产负债表、损益表、现金流量表及会计报表附注）和申请前一个月的财务月报表；以及纳税申报表及增殖税发票；按公司法设立的客户（含保证人，下同），应提供公司章程、连续的验资报告、股东名单、主要经营管理者的简历等；有效的贷款证卡；贷款用途证明资料（如购销合同等）； 股份制企业要提供股东会或董事会决议（当面签
28、名）；担保方式是保证担保的，应提供保证人的上述资料；担保方式是抵（质）押担保的，应提供抵（质）押品清单、抵（质）品物权凭证原件和所有权人同意抵（质）押的书面证明。客户提供的申请资料复印件，应由资料提供人在复印件上加盖公章以示认可。 （二）贷款立项对于企业贷款或贷款金额超过100万的，客户经理应根据公司的贷款政策、投向、金额及申请用途初步得出业务意向，对于符合贷款条件的，填写贷款立项审批表，逐级报批。是否立项，由客户部经理审核后报副总经理决定。如客户申请不符合公司贷款要求，客户经理应填写“致客户函”，及时通知客户并告知不予立项的理由；如客户基本符合公司贷款要求，经批准立项，客户经理应填写“贷款受
29、理通知”，及时告知客户。同时，应在“贷款业务受理登记薄”上注明。 （三）贷款调查的前期准备 1、客户经理的准备工作在进行信贷调查之前，客户经理应做好如下准备工作：查验贷款证卡和个人信用记录：查询企业信贷登记信息。贷款证卡是客户申请银行信贷业务的必备条件之一，客户经理必须通过合作银行登录人行信贷登记系统，查验贷款证卡的有效性、查询系统中登记的客户的负债、 10对外担保信息，以了解客户的综合负债情况，并与客户提供的财务报表数据核对，两者信应保持一致。持无效贷款证卡申请信贷业务的客户或有不良信用记录的客户不予办理贷款业务。查询个人征信信息。个人征信信息分三个部分：个人基本信息，个人信用交易信息和个人
30、信息查询信息。核对相关信息与提交的资料是否相符；累计逾期次数不能超过三次；最高逾期数不能超过三期；不能有逾期信用余额等。整理业务资料：客户经理收集申请资料完毕后，应及时整理、阅读客户提供的申请资料。在整理、阅读申请资料时，如发现客户提供的资料存在要件缺失、内容不详、资料前后各期数据不连续等情况的，客户经理应及时与客户联系补充资料；客户经理应避免在申请资料不清晰的情况下开展调查工作。2、信贷调查原则信贷调查过程也叫做评价过程，主要包括三方面工作：一是对客户的评价、二是对业务的评价、对担保的评价。这三方面的工作也称为“客户识别”。对一个新客户的识别，应着重分析客户在合法前提下的实际营运能力和财力状
31、况，以商业化经营原则和审慎原则为指导思想，实事求是地客观评价。商业化原则。所谓商业化原则，就是以银行盈利为最终目的，只有识别对象提供现实的或潜在的利润，并考虑潜在风险损失后，仍能获得公司可接受的利润率，该对象才是我们的目标客户，这是识别的判断原则之一。审慎原则。所谓审慎原则，就是在预测时，假设潜在风险最大化，设想在银行采取了相应的风险防范措施后，敞口风险是否在公司可接受范围内。这是识别的另一个判断原则。 （四）客户信用等级评定的规定信用等级：是反映客户偿还债务能力的相对尺度。信用等级评定：信用等级评定也称为客户评价，是指运用规范的、统一的评价方法，以客户一定经营期间内的偿债能力和意愿，进行综合
32、分析，从而对客户的信用等级作出真实、客观、公正的综合评判。主要从客户的市场竞争力、偿债能力、管理水平和发展前景等方面评定。公司将研究制订琼海中金小额贷款股份有限公司信用评定管理暂行办法。针对公司的贷款对象主要小型企业多，小型看得到，计算得出，那么该担保能力在评级指标企业其特点是规模小、经营灵活、财务制度相对体系的得分占比相对就会比较高，不较健全。这就注定我们的评级方法不能（也不小企业信用等级设有AA、AA-、A+、A、A-、可能）过多要求企业提供财务报表，我们应侧重BBB+、BBB、BBB-、BB、B等10个等级。 在信誉、经营管理水平、发展前景以及提供的抵评估主要根据以下指标评定质押等担保能
33、力上，担保能力相对而言比较容易 总之，对个人和企业进行评级管理是信贷业务的发展需要，对规范客户的准入和防范风险有很大的作用。个人贷款调查的 资产负债情况：详细了解和核实借款人家庭固定调查 家庭经营情况：了解借款人的家庭生产经营项目、投资规模、经营周期、产值、销售收入及利润等情况，索引完备、勾稽完整；全面综合评估客户的收入状况。 调查责任可清晰划分和认定； 贷款方式：属于担保方式的贷款，了解担保人基风险评估全面、化解措施适当。 本情况与资产负债状态、分析评估担保资格；属于抵押 贷款，要了解抵押物的名称，存放具体地点、数量、（房2、贷款调查的内容：11产写明结构座落位置、间数、层数、平方面积写清占
34、地和建筑面积、附简易平面图）估价、还款的来源等。 贷款用途调查：调查贷款用途的真实性，并评估贷款所产生的效益。企业贷款调查 财务状况。主要是调查近几年和近期资产负债表、资金结构、资金周转、盈利能力、现金流量、销售归行情况及存款的较大变动及现状。信誉状况。主要是调查借款人有无拖欠本行或其它金融机构贷款本息的记录，及其他信誉状况。经营者素质。主要是调查法定代表人和其它领导层成员的学识、经历、业绩、品德和经营管理能力。 担保情况。主要是调查抵(质)押物的权属、价值和变现难易程度，保证人的保证资格和能力。 贷款的潜在收益和风险。3、贷款调查的方法贷款调查实行双人调查，一般采取以下四种方法。一是直接向客
35、户调查，深入实地了解情况。二是查阅客户在银行的信贷档案，重点了解客户在银行贷款的还本付息和结算往来情况，贷款卡中披露的信息，特别是或有负债信息。三是查阅借款人的财务报表及财务报告。四是向社会调查，主要向有关资信评估、税务、工商、电力、社保及同业进行调查，从各种报刊、媒体获取信息。4、贷前调查报告贷前调查报告的写作格式大体上可分为两类，一类是表格式，即按照固定表格逐项填写其 调查报告（公司类格式） 分析透彻贷前调查报告必须是对问题分析透彻，观点鲜明，论证充分。不能只是简单罗列企业提供的各项数据，或陈述了企业的表面情况，而未进行深入的分析。逻辑合理。贷前调查报告应是推理符合逻辑，谋篇符合规范。文从
36、字顺贷前调查报告应是在实事求是的前提下注意 调查时间：*年*月*日 申请贷款金额： 贷款期限： 主办客户经理：* （亲笔签名） 协办客户经理：*（亲笔签名） 一、借款人概况及借款用途分析1、借款人的基本概况；2、借款原因、借款用途、借款金额及期限 二、借款人的经营、管理水平分析1、借款人的品德和才能。主要考察企业经营者是否具有廉正可靠的品行与运用资金的才能；企业管理层的整体素质与人才结构。2、贷款企业的产、供、销、机器设备管理状况。包括物资管理、生产管理、产品管理、质量管理 12和销售管理等。对小企业，应重点分析纳税变化情况等。3、贷款企业的人力资源管理状况。主要分析企业对人力资源的开发与利用
37、等 三、借款人信用分析1、借款人及关联企业品德、历史信用（包括真正经营者及股东）2、信誉状况分析。主要分析客户与银行、工商、税务、电力等部门及其主要客户(包括供货商和购货商)的往来情况和履约情况。四、行业前景分析行业周期与经济周期、成本结构（固定成本、变动成本）、盈利性、竞争结构、依赖性、产品替代性、国家管制、所处位置、市场份额、产品销路。以及金融同业对客户的态度。五、财务分析资产负债表分析、损益表分析、现金流量表分析、盈利能力分析、营运能力分析、偿债能力分析、发展前景分析（财务指标见附件）企业财务报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表资产负债表是总括反映企业某一特定日期的资产、负债和所有者
38、权益及构成情况的会计报表。资产=负债+所有者权益损益表是反映企业在一定会计期间的经营成果形成情况的会计报表。收入-费用=利润现金流量表以现金流入和流出反映企业界在一定期间 负债总额资产总额100%2、流动比率。 流动资产流动负债100%（短期偿债能力）3、负债与所有者权益比率 总负债所有者权益总额100%4、全部资本化比率。 总债务（总债务+净资产）100%5、利息保障倍数（己获利息倍数）。 （税前利润总和+利息费用）利息费用6、速动比率。 速动资产（流动资产-存货）流动负债100%7、现金比率 现金流动负债 财务效益指标1、净资产收益率 净利润平均净资产100%2、销售（营业）利润率 销售（
39、营业）利润销售（营业）收入净额100%3、总资产报酬率 利润总额平均资产总额100%4、成本费用利润率 利润总额成本费用总额100%5、销售现金回笼率 经营活动产生的现金流入量销售收入100% 资产营运指标1、总资产周转次数 销售（营业）收入净额平均资产总额2、流动资产周转次数 销售（营业）收入净额平均流动资产总额3、存货周转次数 销售成本平均存货4、应收账款周转次数 销售（营业）收入净额平均应收账款余额 发展能力指标1、销售（营业）增长率 本年销售（营业）收入增长额上年销售（营业）额100%2、资本积累率 本年所有者权益增长额年初所有者权益100%3、总资产增长率 本年总资产增长额年初总资产
40、100%4、三年利润平均增长率 （年末利润总额三年前年末利润总额）1/3-1 100% 1、财务报表分析的局限性： 表的数据具有一定的弹性。（1）会计政策和方法的可选择性，决定报会计政策与方法的可选择不是偶然现象，它 13存在于会计核算的各个方面。例如，收入和费用确认，存货的计价，固定资产折旧方法等方面都的几种选择，而每一种选择都会对财务数据造成影响。诚然，选择不是随意的，会受到某些制约和监督，但在可选择范围内足以造成的差异也是明显的，这必然会影响财务数据的准确性。（2）人为的某些因素影响财务报表的客观性。报表编制者有时为了实现某些目的，会故意掩盖、夸大或缩小某些会计数据，使会计数据不能客观地
41、反映经营活动的情况。例如：己知应收账款中存在部分坏账，故意不作调整，人为地缩小了损失数字。又如有意延长折旧年限，以达到缩小折旧费用，虚增利润的目的。（3）通货膨胀是现代经济生活中的经常现象，是会计报表分析的又一个个难道。财务报表以历史成本会计报表为依据进行的，但在出现通货膨胀，货币本身的价值发生剧烈变动时，那么资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润表现出来的价值不真实，影响我们的判断。所以我们分析财务报表时最重要一点是，对借款人进行实地考察，尽可能多地了解财务报表内不能看到的情况。2、另一分析重点是对现金流量的分析与预测，分析客户现金流量的构成和变动情况，并预测客户未来的现金流量。这是第一还
42、款来源主要依据之一，也是体现客户对银行的贡献度。现金净流量=现金流入量-现金流出量现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量经营活动现金流入量=当期销售收入+当期应收账款净减额（-净增额）+存货净减额+预付货款净减额+当期应付账款净增额+当期预收账款净增额+其他应付未付款净增额+营业外收入+对外投资现金收入+其它现金收入经营活动现金流出量=当期全部生产经营成本+存货净增额+预付货款净增额+当期应付账款净增额+当期预收帐款净增额+其它应付未付款净减额+营业外支出+缴纳所得税+其它现金支出当期全部生产经营成本=销售成本+销售费用+销售税金及附加+财务费用+管理费用
43、-折旧-摊销如何确定流入、流出？现金流入-资产类科目减少、负债权益类税目增加现金流入-资产类科目增加、负债权益类税目减少 14借款人近一年的现金流状况，主要是经营性现金流入量，足以说明其短期的偿债能力。这个现金流是银行认可的现金流，不能光靠借款人提供的非审计报表和口说，需要信贷人员认真的核实，这是调查人员和审查人员的工作重点之一。方式包括：核实借款人在银行结算账户的现金流入情况，要剔除关联企业间无实质交易的资金往来，剔除银行贷款划入等部份；如是惯以现金结算的小型企业、个体工商户，则核实其所有个人账户的款项转入情况。我们认为，至少借款人所有短期负债偿还期内的预测现金流入量，大于应偿还短期债务本息
44、，才可初步说银行的短期融资尚安全。企业有了盈利而没有足够的现金流入量，不一定可以偿还贷款；企业有了盈利，同时有足够的现金流入量，才能偿还贷款，企业即使略有亏损，但有足够的现金流入量，同样可以偿还贷款。最好的模式是，企业有盈利，同时有足够的现金流入量，就一定能归还到期贷款。 六. 贷款担保分析 （第二还款来源）。 保证、抵押、质押。抵押物担保能力分析。主要分析抵押物变现的难易程度、变现能力的大小，确定抵押率，核定抵押物的最高担保额度。保证能力分析。对法人或其他经济组织，应采用最近一期财务数据，综合分析保证人的资产规模、所有者权益，已提供的各类担保总额、信用等级，现金流量，信誉状况，发展前景等因素
45、，按有关规定测算其保证能力；对专业担保机构，应综合分析保证人资信情况、经营管理情况等，按有关规定核定其保证能力；对自然人，应根据其财产和收入状况核定其保证额度。分析质押物的变现能力和变动趋势，确定质押率，核定质押物最高担保额度。两个原则：1、贷款的担保不能取代借款人的信用状况；2、贷款的担保并不一定确保贷款得以偿还。七、贷款风险度分析：贷款风险度顾名思义是指小额贷款公司贷款发放的风险程度。贷款风险度的测定及分析即是信用分析的最后环节，更是小额贷款公司决定贷款与否的主要依据。原则上，对风险度大于0.6的贷款不予贷款，对风险度大于0.6的贷款资产应列为风险贷款资产从严监控。单笔贷款风险度=该笔贷款方式风险系数*企业信用等级系数 单笔贷款资产风险度=该笔贷款方式风险系数*企业信用等级系数*贷款形态风险系数全部贷款资产风险度=贷款风险权重资产*贷款金额 贷款风险权重资产=贷款金额*贷款资产风险度 八结论判断借款人的偿债能力、抵押担保偿还能力和本笔贷款的风险程度，提出贷与不贷、贷款金额、期限、利率等建议。 15
