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1、 BT项目财务管理实施办法（试行）为了加强、规范公司项目财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在BT项目生产管理和提高经济效益中的作用，根据公司陕西省通达公 路建设集团有限责任公司内部财务管理办法的规定，制定本管理办法。第一条、BT项目财务由公司财务部直接领导，对总经理负责。第二条、BT项目财务人员由公司根据项目具体情况予以委派。第三条、项目的工程款支付由公司财务部统一管理。一、施工单位按月上报工程款拨付申请，并附工程量清单，列出当月应支付费用，然后报监理单位审批是否完成所报工程量。二、监理单位经实际勘察确已完成所报工程量，并报方项目经理可签字盖章后，交至公司财务处予以审批。三、财务处审
2、批通过后，经公司主管领导审核报总经理审批同意后，由公司财务处统一安排拨付。四、工程款的支付由项目经理根据工程施工情况、完成工程量进度，进行审核后报公司审批办理，预防不良超支现象发生。五、施工单位在上报工程款批复申请的时候，须同时列出所应支付的人工费，以便对工程款实施专款专用，确保不拖欠工人工资。六、每次拨付工程款，项目部按一定比例暂扣施工方农民工工资款及材料费抵押金，代工程竣工验收后，经确认施工方无拖欠农民工工资及材料款，一次性支付给施工方。第四条、财务监督制度一、实行内部监督和外部监督相结合的财务监督机制，以保证财务信息的合法、公正、准确、及时。二、项目部财务监督包括完善内部财务管理制度和办
3、法，形成内部财务牵制制度，公司财务处实施对项目部财务的监督和检查。三、对于擅自支出挪用资金的项目部和个人，按照公司有关规定严肃处理，必要时追究其法律责任。第五条、项目部财务人员的职责如下：一、执行公司颁发的财务管理制度。二、整理项目施工过程中发生的凭证、票据。三、职业道德规范，不得泄露公司及项目部机密。四、公司领导交办的其他工作。第六条、项目部财务日常工作办法一、负责审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒收，情况严重的上报项目经理直至公司总经理。二、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票；特殊情况报
4、经公司主管经理同意后,由公司财务部门代为办理票据，白条一律不予报销。三、单项发票张数多的需用粘贴再一起，发票贴好后，必须齐缝签名，然后在费用报销单上注明：事项、经办人，再由证明人签字后，由项目财务审核后，项目经理签字根据有关规定办理报账手续并报公司报销。（多项费用不能混合粘贴）四、费用报销的程序严格执行公司财务管理办法；不按相关规定执行报销程序的，一律不给予报销。五、报销凭据的报销金额，不能涂抹，人为涂改后的报销凭证如报销金额大于涂改前的凭据金额，不予报销。六、办理分、承包人及各往来单位的每笔款项必须开具正式发票或收据，收款方式应填写（承兑、转账、汇票、现金），用现金支付的必须写上“现金”字样
5、并有收款人签字确认，收款单位（人）与分、承包人及各往来单位名称不一致时，必须开具授权委托书。七、财务人员给施工单位付款支票必须写明收款人全称，以保证工程款不转入他人账户。第七条、原始记录管理一、由财务审计处统一规范各种原始记录的格式、内容、填制方法以及签署、传递汇集、反馈的要求，做好完善的原始记录，健全财务核算资料。二、资产占用、管理部门和人员必须严格制定资产的消耗、收发、领用、转移以及各项财产物资的毁损等五个环节的管理制度和完整的原始记录，确保原始记录的及时、准确、真实。第八条、项目部发生的所有票据必须及时经项目经理审核签字，当月所发生的票据当月上报公司，票据报销以公司财务处最终审核为准。第
6、九条、 业务招待费报销一、严格控制业务招待费，发生的业务招待费应单次单报，注明发生时间及原因，由经办人、证明人签字，项目经理审核；业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。二、业务招待费原则上由项目经理和副经理以上掌握使用，但发生业务招待费前应告知项目经理并经公司总经理或公司主管领导同意。其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况必须由相关经办人向项目经理反映审批同意后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行。三、业务招待费应取得正式发票，业务招待过程中发生的无票支出，由项目经理报公司总经理或公司主管经理同意后，财务处统一办理。四、项目部的业务招待费应本着节约的原则合理开支。第十条、购
7、买固定资产、材料物资的报销一、固定资产的标准：凡使用期限超过一年的房屋、建筑物、动力设备、传导设备、机器机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具和虽不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，其使用年限超过二年的，均作为固定资产。二、固定资产的购买必需填写申购单经部门负责人批准，报集团总经理批准后方可购买。三、购货发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额，发票及清单必须盖销货单位发票专用章或财务专用章。第十一条、借款管理职工一般情况不予借款，如有特殊情况急需借款者，需报项目经理批准，每名职工借款累计超过1000元时项目部必须报公司主管经理经总经理批准同意后，根据有关规定予以办理。项目部上报职工个人借款应控制在其本人预期工资总额的50%以内。第十二条、车辆使用费和办公用品管理一、每月及时报销车辆使用费，跨月费用，不再报销，车辆使用费需报项目经理批准，修车费用超过500元时应上报公司主管领导批准同意，同时必须附有加盖公章的“修理清单”作为附件。二、每月月底上报车辆里程表公里数。三、办公用品，开工时统一到公司领取。第十四条、实施 本项目财务管理实施办法自 年 月 日起执行。 年 月 日
