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1、侏罗纪核心流程包括四个业务流程和四个管理流程,项目流程,数据服务流程,组件开发流程,产品流程,计划预算流程,财务管理流程,人力资源管理流程,战略规划流程,侏罗纪核心流程,核心业务流程,核心管理流程,1,2,3,4,5,6,7,8,侏罗纪核心管理流程：财务管理流程,财务管理流程,结帐,试算,调整,流程,会计核算流程,流程文件编号,本流程共 2 页之第 1 页,生效日期:,责任人,备注,流程协调控制部门：财务部,总责任人:财务经理,制订人:,审核:,签署:,有关部门,1,财务部,财务部,原始凭证,原始凭证,、现金收入日记帐、应付凭单登记簿、现金付出日记帐,总分类帐（逐月过入）、明细分类帐（逐日过入
2、）,核算会计、成本会计,成本计算,财务管理流程会计核算流程（I）,1,2,试算表,调整后试算表,3,3,财务管理流程,审核,稽核会计,审核,过帐,编制分录,是,否,稽核会计,流程,会计核算流程,流程文件编号,本流程共 2 页之第 2 页,生效日期:,责任人,备注,流程协调控制部门：财务部,总责任人:财务经理,制订人:,审核:,签署:,有关部门,财务部,财务部,编制报表,抵消分录,资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表、增值税明细表、费用报表,转回分录处理,核算会计、成本会计,汇总报表,合并（汇编）报表,编写财务情况说明书,财务情况说明书,备案,财务管理流程会计核算流程（II）,1,2,1,
3、财务管理流程,资金管理流程备用金、借款管理流程,流程,备用金、借款管理流程,流程文件编号相关,本流程共 1 页之第 1 页,生效日期:,责任人,备注,流程协调控制部门：财务部,总责任人：主管财务副总,制订人:,审核:,签署:,财务部,总经理,出纳核算会计,相关部门,借款单,主管副总,核算会计,单笔借款项目,1,总经理,财务经理,主管财务副总,审批,记帐,制作凭证,通过,否,审批,审批,是,是,否,通过,通过,部门、项目经理,超过定额的备用金领取、借款在1万元以上的借款,在定额内的备用金由财务经理审批，1万以下的借款由主管付总审批,2,3,判断费用项1？,判断费用项2？,付款,财务管理流程,资金
4、管理流程费用报销管理流程,流程,费用报销处理流程,流程文件编号相关,本流程共 1 页之第 1 页,生效日期:,责任人,备注,流程协调控制部门：财务部,总责任人：主管财务副总,制订人:,审核:,签署:,财务部,总经理,出纳核算会计,相关部门,报销单,主管副总,出纳,单笔费用项目,1,总经理,部门经理,主管财务副总,审批,记帐,付款,通过,否,审批,审批,是,是,否,通过,通过,部门、项目经理,预算外费用或者1千元以上的业务招待费或者预算内的1万元以上费用,3千元以下由项目或部门经理审批，3千到1万的由主管付总审批,2,3,判断费用项1？,判断费用项2？,财务管理流程,流程,应收帐款帐务处理流程,
5、流程文件编号相关,本流程共 2 页之第 1 页,生效日期:,责任人,备注,流程协调控制部门：财务部,总责任人：财务经理,制订人:,审核:,签署:,销售人员提供销售发票,财务部,1,凭证审核、记帐,核算会计,出纳,市场部,销售发票,制作凭证,稽核会计,挂帐信息反馈,出纳,催款,客户汇款,制作凭证,销售人员,核算会计,凭证,回款单,凭证,挂帐信息需每周反馈,资金管理流程应收帐款帐务处理流程（I）,1,2,3,财务管理流程,流程,应收帐款帐务处理流程,流程文件编号,本流程共 2 页之第 2 页,生效日期:,责任人,备注,流程协调控制部门：财务部,总责任人：财务经理,制订人:,审核:,签署:,财务部,
6、凭证审核、记帐,核算会计,市场部,核算会计,帐龄分析,财务经理,帐龄分析报告，每季度或半年分析一次,审批,催款,提示,审批,审批,财务经理,销售人员,总经理,CEO,帐务处理,总经理,董事会,总经理权限内,CEO权限内,财务经理权限内,核算会计,资金管理流程应收帐款帐务处理流程（II）,1,财务经理权限为3万以下,2,总经理权限为310万,3,CEO权限为10万以上,4,1,财务管理流程,审核坏帐程度，提出处理建议,流程,应付帐款帐务处理流程,流程文件编号,本流程共 1 页之第 1 页,生效日期:,责任人,备注,流程协调控制部门：财务部,总责任人：财务经理,制订人:,审核:,签署:,财务部,成
7、本会计,相关部门,发票,需付款？,制作凭证,现金结算,银行结算,出纳,出纳,或,否,是,审核,核算会计,付款单、发票、入库单,或,采购人员/核算会计,付款信息,记帐,通知供应商结算,资金管理流程应付帐款帐务处理流程,财务管理流程,付款单入库单,1,流程,资产购置帐务处理流程,流程文件编号,本流程共1页之第1页,生效日期:,责任人,备注,流程协调控制部门：财务部,总责任人：财务经理,制订人:,审核:,签署:,财务部,相关部门经理,主管财务副总,行政部,行政部经理,核算会计,资产管理流程资产购置帐务处理流程（I）,财务管理流程,相关部门部,提出资产购置要求,是否在预算内？,是否在调配？,主管财务副
8、总,审批,是,否,通过,结束,进行调配,是,更改台帐,不通过,否,1,更改资产卡片信息,库管员,进行采购,资产购置申请单,1,资产管理流程资产购置帐务处理流程（II）,财务管理流程,流程,资产购置帐务处理流程,流程文件编号,本流程共1页之第1页,生效日期:,责任人,备注,流程协调控制部门：财务部,总责任人：财务经理,制订人:,审核:,签署:,财务部,出纳,核算会计,结算,发票、验收单,编制凭证,凭证审核,否,是,编制凭证,行政部,成本会计,稽核会计,付款？,发票、验收单、银行付款单,核算会计,记帐,相关部门部,1,流程,资产盘点流程,流程文件编号,本流程共 2 页之第 1 页,生效日期:,责任
9、人,备注,流程协调控制部门：财务部,总责任人：财务经理,制订人:,审核:,签署:,财务部,财务经理、仓库保管员,财务经理,财务经理,盘点方案,制定盘点方案,核对双方帐目,实物盘点,库存存货、固定资产、无形资产、在建工程,财务经理、仓库保管员,财务经理、仓库保管员,财务经理,盘点报告书,资产管理流程资产盘点流程（I）,1,2,财务管理流程,行政部,资产实物台帐,资产价值台帐,编制盘点报告书,流程,资产盘点流程,流程文件编号,本流程共 2 页之第 2 页,生效日期:,责任人,备注,流程协调控制部门：财务部,总责任人：财务经理,制订人:,审核:,签署:,财务部,主管财务副总,行政部,提出处理意见,核
10、算会计,总经理,盘点分析会准备,盘点分析会,帐务处理,正常情况下帐实不符,非正常情况下帐实不符,财务经理、仓库保管员,审批,CEO,处理意见书,处理草案,处理意见书,财务经理、仓库保管员,财务经理、行政部经理、仓库保管员参加盘点分析会议,审批,法律部,财务经理,资产管理流程资产盘点流程（II）,1,2,3,财务管理流程,流程,资产报废处理流程,流程文件编号,本流程共 1页之第 1 页,生效日期:,责任人,备注,流程协调控制部门：财务部,总责任人：财务经理,制订人:,审核:,签署:,财务部,相关部门经理,董事会,决策委员会,提出资产报废申请,审批,审批,决策委员会,财务经理,有关部门,CEO,残
11、值处理,帐务处理,处置报废资产,核算会计,董事会权限内（5万以下）,董事会权限外,资产报废申请书,折旧、残值处理方案,相关部门经理,资产管理流程资产报废处理流程,1,2,财务管理流程,判断是否人为损坏？,索赔,是,否,流程,利润分配流程,流程文件编号,本流程共1页之第1页,生效日期:,责任人,备注,流程协调控制部门：财务部,总责任人：财务经理,制订人:,审核:,签署:,CEO,董事会主席,CEO,董事会,决策委员会,提出利润分配建议,审议,提出利润分配预案,决议,利润分配,通过,未通过,决策委员会主席,CEO,利润分配建议书,利润分配预案,利润分配方案,财务管理流程利润分配流程,董事会主席,1,2,3,财务管理流程,
