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1、第十三章 控制,没有约束人们行为的方法，组织就会崩溃。从这个角度看，控制是将组织联系在一起的最基本的力量。Thomas S.Bateman,本章主要内容,控制的作用和类型；控制执行的过程；有效控制系统；控制的手段和方法；,第一节 控制的类型与作用,一、什么是控制 控制是指为了确保组织内各项任务按计划完成而进行的监督和纠偏过程。控制与计划的关系：计划是控制的前提，控制是实现计划必要的保证。,失去控制的领导的征兆,盲目自信；盯着过去；推卸责任；树立坏榜样；盲目乐观；脱离群众；,失去控制,资料：失去控制？,国家环保总局近期对淮河、海河、黄河、长江及重点湖泊进行专项检查，发现违法排污问题十分突出：11
2、个省区的126个工业园区中，有110个存在违规审批、越权审批、降低环保等级和“三同时”不落实等违法问题；75家城镇污水处理厂中有38家运转不正常、处理不达标或停运。一些企业昼夜不停、肆无忌惮地向大江大河排污，一些江河不仅水质变了，连水的形态也变了，变成了糨糊。结果是“老板赚钱，群众受害，政府埋单”。,新华社北京07年7月4日,二、控制为何重要,管理离不开控制，因为 环境变化；权力分散；工作能力有差异；控制与其他管理职能的关系；,三、控制的作用,保证组织计划与外部环境相适应；保证组织活动的系统性；保证组织计划与各级人员的素质、能力和责任相匹配；,四、控制的类型,（一）内部控制与外部控制（二）直接
3、控制与间接控制（三）正式组织控制、群体控制和自我控制（四）临时控制、定期控制与持续控制（五）成本控制、质量控制、进度控制与库存控制（六）反馈控制、同期控制与前馈控制（见后）,以执行结果与控制标准进行比较，找出偏差，分析原因，拟订措施消除偏差，防止偏差发展或继续发生。主要包括财务分析、成本分析、质量分析和职工绩效评定等。反馈控制的局限性；,反馈控制结果控制Feedback control,案例：弗吉尼亚的枪声,2007年4月16日，美国弗吉尼亚工学院发生两次枪击案，23岁的韩国学生携枪先后打死32人，最后举枪自杀。当天7点15分第一次枪击案造成2人死亡，数分钟内警方赶到现场，对楼人员进行询问和调
4、查取证。遗憾的是警方对第一次枪击判断失误，没有疏散学生和教工，封锁周围区域并搜捕凶手。两小时后（9时15分）第二次枪击爆发。事后当地报纸头版刊登一张校警在惨案后奔往现场的照片，标题只有两个字：“太迟”（Too Late）！,同期控制过程控制 concurrent control,控制作用发生在行动之中，与工作过程同时进行，目的是改进本次活动而非下一次活动的质量。企业管理中生产现场管理活主要就是现场控制，由基层管理者执行。,前馈控制事先控制preliminary control,在事件开始前，采取措施防止差错发生。前馈控制的好处；前馈控制的条件；,第二节 控制工作过程,三步骤,制定标准,衡量绩效
5、,纠正偏差,一、制定标准,（一）标准分类 时间标准，实物量标准，货币标准，消耗标准，质量标准，行为标准，（二）制定标准的方法 经验估计法；统计分析；技术分析法,（三）标准的要求,明确具体,普遍适用,相对稳定,前瞻性,二、衡量绩效,1、衡量什么（标准）？如何衡量（方法）？个人观察；统计报告；口头汇报；抽样检查；重视信息质量：真实性 完整性 及时性 适用性,组织绩效的衡量（标准）,组织生产率 商品与服务的总产出/总投入组织有效性 实现组织目标的程度产业中的排名,2、分析衡量结果,（）确认存在的偏差 正偏差；负偏差；（）分析出现偏差的主要原因 计划或标准本身不合理；组织内部因素发生变化；外部环境影响
6、；,衡量组织绩效的工具,财务控制信息控制:管理信息系统平衡记分卡 财务；顾客；内部过程；学习与创新标杆比较,三、纠正偏差,1、需要修订计划：原计划不合理；客观条件发生变化；2、纠偏方案双重优化 优于原方案；优于其他方案；,第三节 有效控制系统,一、有效控制系统的特征,有效的控制系统,准确性,及时性,经济性,灵活性,可理解性,合理标准,强调例外,纠正行动,多角度,战略地位,二、有效控制原则,关键性原则,及时性原则,灵活性原则,适度性原则,全局性原则,资料：2008年劳资纠纷,据统计，2008年，全国劳资纠纷审结劳动争议案达到286221件，同比上升93.93%，在各类案件中增幅最高。（2009年
7、6月18日中国社会科学院报）,13000件劳动争议，为何不见一起群访？,苏州市劳动保障部门数据显示，2008年前三季度劳动部门共受理立案劳动争议案件12907件，平均每天近50起，同比增长41.3%。苏州一年上万起劳动争议纠纷，但集体上访事件很少发生，这得益于网格现场调理。2008年苏州推出劳动监察网格化管理，将全市分成759个区域网格，每个网格都有专业培训过的劳动监察协理员，负责辅导企业规范用工，现场调解劳动争议。如果无法调和，还有立案前调解组再次调解。（苏州日报08/11/14）,三、控制中的权变因素,组织规模职位和层次分散程度组织文化活动重要性,四、当代控制问题,维护个人隐私权；食品添加
8、剂的安全控制问题；金融衍生品创新的风险控制；,资料：我国世界级金矿被外资控股 贱卖金矿危及国家金融安全,由于种种原因，贵州、云南、辽宁等多个储量过百吨的特大型金矿山均被外资企业控股圈占，已在一定程度上危及国家金融安全。如贵州烂泥沟金矿、辽宁猫岭金矿、云南东川播卡金矿已探明储量均超过100吨，远景储量分别为150、300、400吨。现在这三大世界级金矿分别为澳大利亚的澳华黄金、加拿大的曼德罗矿业公司和西南资源公司所掌控，外方控股比例达85%、79%和90%。,资料：卫生和教育公共支出占GDP比例,比例 国家13-15%瑞典、丹麦、法国、德国、古巴10-12%加拿大、美国、澳大利亚、日本6-7%俄
9、罗斯、巴西、韩国、泰国5%印度4.5%中国景天魁，解决收入分配问题进入新阶段，文汇报08/3/19,资料：财政对教育投入仍未达标,1993年中国教育改革和发展纲要提出，到2000年国家财政性教育经费占GDP比例达到4%，实际是：2003年 2004年 2005年 2006年 2007年 3.28%2.79%2.16%2.27%2.86%目前世界平均水平为7%左右，其中发达国家已达到9%，欠发达国家为4.1%;,公共财政教育支出占全社会教育支出比例，在发达国家为86%，发展中国家在75%左右，全世界平均为80%左右，而中国仅为46%。也就是说，按照国际标准，中国私人支出占教育支出比例异常地高。教
10、育投入过度依赖家庭，严重挤压了私人消费空间，导致社会消费其他方面的需求不足，抑制了中国经济增长的内在动力。蔡昉，保持经济持续增长要求教育优先发展，光明日报 2009-01-13,第四节 控制的手段和方法,一、财务控制方法（一）预算控制 预算分为业务预算、财务预算和专门预算；,1、财务比率（1）流动比率：流动资产与流动债务之比；（2）负债比率：总负债与总资产之比；（3）盈利比率：净利润与销售额或总资产之比；,（二）比率分析,2、经营比率,库存周转率 销售总额与库存平均价值之比；固定资产周转率 销售总额与固定资产之比；销售收入与销售费用的比率；,1、外部审计：由外部机构选派人员对企业财务报表及其反
11、映的财务状况进行独立的评估。2、内部审计：企业内部审计人员对会计、财务、人事、生产、销售等工作做定期或不定期的独立评价。3、管理审计：对企业所有管理工作及其绩效进行全面系统地评价和鉴定的方法。,（三）审计控制,二、人员控制方法,1、人事比率控制；2、业绩评估控制；3、直接管理控制；4、直接控制替代（包括有效的招工选择、企业文化的接受、高度正规化程度和员工培训）,我国行政经费的膨胀与控制,我国行政费用占财政总支出比重1978年为4.7%，1995年达14.6%,2006年（7571亿元）上升到18.7%，远高于美国的9.9%、加拿大的7.1%、法国的6.5%、韩国的5.1%、英国的4.2%和日本
12、的2.4%。（报刊文摘2008年5月7日）,三、作业控制,库存控制,进度控制,质量控制,成本控制,四、价值链管理与控制,1、价值链管理的含义和目标价值链是从原材料加工到产成品到达最终用户的过程,价值链管理目标是为客户创造更高的价值，达成链中成员的无缝整合。,2、价值链管理的要求,协调与合作，开放式沟通；进行大量信息技术投资；考察核心能力，优化组织过程；高度关注价值提供，剔除不合格供应商；灵活工作，持续培训；合作、开放、灵活、相互尊重；,3、实施价值链管理的好处,增加销售量节约成本增加市场份额降低存货提高质量加快交货速度改善后勤管理提高客户服务水平,4、实施价值链管理的障碍,组织障碍拒绝分享信息
13、；能力障碍难以协调和合作；人员障碍拒绝灵活性；文化态度障碍缺乏信任；,案例分析：亿元环保设施成摆设,近年来国家规定新建火力厂必须配套建设烟气脱硫设备。然而记者暗访发现苏鲁三家火电厂耗费巨资安装脱硫设备后，并未与发电机组同时投入使用。如常熟港火电厂2005年建成投产，总投资65亿元，其中脱硫设备投资4亿5千万元，扬州和烟台火电厂也有数亿元脱硫设备投资，但这些设备平时都闲置着，环保局来检查时才开动。常熟港火电厂环保处负责人告诉记者，环保局会不定期来检查一下，但每次来都会提前给企业打招呼，到时再让脱硫设备运转起来。电厂不仅不缴二氧化硫排污费，相反每发一度电，还享受1分5厘钱清洁补贴（烟台2分）。请分析原因，并提出解决问题的建议,知识点回顾,控制的含义控制的作用管理控制的必要性有效控制系统的特征预算控制的优点,系统思考,前馈控制、同期控制和反馈控制各自的特点及使用条件有效控制系统的特征,
