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1、C公司2014-2019年经营策划书总 经 理：徐烨 生产总监：赵凯星采购总监：王紫仪 营销总监：徐烨财务总监：翁雯丽 财务助理：赵忠山2014年4月目 录一、 摘要3二、 公司现状3三、 市场外部评估3四、 经营战略4(1) 外部环境与内部条件分析4A 外部环境因素分析4B 内部条件进行分析5(2) 战略制定5A 总体战略5B 产品战略6C 市场战略6D 竞争战略6E 资金营运战略6五、 经营目标7六、 营销战略及销售计划8七、 生产计划9(1) 生产线安排9(2) 六年生产计划表安排10八、 原材料采购计划11九、 资金运筹管理13(1) 资金运筹和使用规划的基本原则：13(2) 资金管理
2、：13(3) 提高资金利用率：13(4) 财务预测（现金预算表1-3年）14一、 摘要在未来六年中，我公司将继续在Bery1的本地市场销售的基础上，研发Crystal和Ruby产品（本文以下产品Bery1简称B，产品Crystal简称C，产品Ruby简称R，产品Sapphire简称S），同时开拓区域和国内这两个市场，来拓宽我公司的销售市场。以解决未来将面临本地市场B需求与利润下降的威胁。此外，通过增大生产规模、提高生产能力来降低成本，获取竞争优势。但由于未来具有不确定性，为此，经营计划将根据未来公司内外部环境变化和竞争对手的发展情况动态调整。预计我公司在未来六年中，第1-2年中，由于有大规模的
3、投资用来建造生产线、研发开拓市场，会有大量的现金支出。同时因为产能的低下，生产量和销售额也不会很高，会出现大幅度的亏损。第3-4年中，由于产品种类和生产量的增加，C的利润提高，在这两年中公司将开始盈利，弥补亏损。第5-6年，R产品利润的提高及合理的产能安排，能维持较高的销售额，稳健发展。总体上，公司有一个不错的未来前景，能实现成为市场的领导者的目标。二、 公司现状本公司为典型的本地企业，目前企业拥有一个自主厂房新华厂房，其中安装了三条手工生产线和一条半自动生产线，有4个B产品在制，3个B的产成品在库，且原材料库有3个M1；财务方面，有现金97M，总资产161M，负债43M，所有者权益118M。
4、现市场区域内共存在6个公司分别为A、B、C、D、E、F公司，其产品种类、市场分布、资金链及物流链相同，竞争力相当激烈。要想在6家企业中取得先机，实现大规模经营、产业化经营，除升级管理模式、扩大外部资源合作外，还需控制好运营中出现的风险与信息，当前有效策略必须集中于新市场开发及新产品研发。三、 市场外部评估根据市场现状及产业发展规划，预计未来六年内，市场竞争力度将会进一步加剧，其表现在产品供给矛盾和市场拓展不利。经过调查，我公司认为其他5家公司的策略与我公司都基本相似:产品策略上，1-2年主打B产品，3-4年主打C产品，5-6年主打R产品，仅有1-2家企业打算5-6年主打S产品；市场策略上，基本
5、都开发区域市场与国内市场，部分公司会开发国际市场或亚洲市场。这意味着为公司策略是正确的但竞争是十分激烈的。通过对其余5家公司市场拓展和产品研发的分析、预测，未来6年内：1-2年本地市场B产品竞争激烈，3-4年区域与国内市场C产品竞争较为激烈，5-6年内国内和区域市场R产品较为激烈。其中，本地市场广告费用将是各大公司率先抛出进入市场的砝码。根据上一轮模拟经营经验，各家公司将会缩小广告投资费用，考虑广告费与预计毛利的关系，幅度将会有一定下调。因此，部分想拿2个订单的公司会出3-4M左右的广告费，其他公司基本都在1-2M中选择，不会有公司不出广告费。四、 经营战略(1) 外部环境与内部条件分析A 外
6、部环境因素分析机会：B产品有许多新市场，如国内市场、亚洲市场、国际市场，在这几个新市场上，B产品有不错的需求量。根据市场预测，C、R、S的利润空间都比B要大，且需求量不错。新产品也可以对不同市场进行选择和开拓。威胁：竞争激烈：其他5家公司的策略基本同我公司一样。B产品的价格趋势不容乐观。新产品的增多，将对原产品的销售造成影响。B 内部条件进行分析优势：（1）前几年有稳健的经营状况。（2）具有开拓新市场和开发新产品的能力。劣势：（1）生产规模小：仅拥有一个厂房，三条手工线，一条半自动线。（2）生产能力落后：生产线以手工线为主，生产成本高且生产费时。（3）市场开拓不足：仅拥有本地市场。（4）产品研
7、发不足：产品只有Bery1。从分析结果看，机遇与风险并存，不承担风险将很难抓住机遇。但不可忽视的是：我公司目前存在的劣势将是公司未来发展的严重阻碍，且其他公司的策略也将对我公司造成一定影响，这将成为我们未来发展首要解决问题和重点发展内容。(2) 战略制定根据外部市场评估和内部条件的分析，我们制定了今后6年的经营战略，并根据未来公司内外部环境变化和竞争对手的发展情况动态调整。具体为以下战略：A 总体战略理智、稳健、合作由于其他公司与我公司的策略基本一致，这决定了竞争的激烈性，因此，我公司需要保持冷静与理智，认识到尽管竞争激烈，但还不至于对我公司没有任何好处，因此，在具体运作时要保持冷静，理智分析
8、，同时要注意公司的稳健发展，在运作过程中出现亏损是正常的，但要注意控制亏损程度。并且，在运作过程中，不仅公司内部要团结一致，跟要与其他公司交流，建立一定的合作，争取双赢。B 产品战略继续B产品生产，研发C和R产品由于目前公司规模不大，资产能力有限，在未来的6年中，采取多元化生产不会给公司带来很大的财富，但有助于分摊公司的风险。因而在不同阶段重点销售一种或两种产品。第一阶段（第1-2年）：重点销售B产品，并研发C和R产品。第二阶段（第3-4年）：重点销售C产品。第三阶段（第5-6年）：重点推出R产品。C 市场战略继续本地市场销售，开拓区域、国内市场根据市场外部评估和产品战略，我们将进军市场的过程
9、分为三个阶段。第一阶段（第1年）：在继续本地市场的销售的基础上，开拓区域市场和国内市场。第二阶段（第2年）：分别在区域市场与本地市场销售B与C。第三阶段（第3-4年）：努力占领国内市场及本地市场，主要销售C，销售少量的B与R。第四阶段（第5-6年）：国内市场主要销售C，区域市场主要销售R。D 竞争战略信息获取，成本优势在竞争方面，主要以获取其他5家公司的信息为主，通过所获得的信息，来分析其他公司对我公司的威胁或机遇，从而制定一些决策，同时也可以发掘长期合作机会。另一方面，通过改善生产能力，增加、变更生产线，如增加全自动生产线，减少手工线等方式，减少人工成本和时间成本，使产品获得成本优势，从而具
10、有竞争优势。E 资金营运战略有效、必要、节约资本是否有效运营是企业生存发展获利的关键。在日常生产经营过程中，做好财务预算，合理规划资金，使资金在运用上是有效的，其资金耗费是必要的，尽量减少不必要的支出。在融资方面，根据财务总监的合理预算，选择长短贷款，在保证每年现金流的情况下，节约利息支出。五、 经营目标我公司的长期目标是成为国内市场的领军者。为了更好的实现预期目标，我公司大力投资生产，并制定了未来六年的具体经营目标，然后落实到日常生产经营过程中，当然在实战中也会根据未来外部环境的变化和竞争对手的情况进行小部分战略调整。未来六年经营目标如下：第一年：大力增加生产线投资，扩大B产品生产规模，预计
11、未来生产力能提高2-3倍。并建造C产品的生产线，将在年底完工，实现第二年投入生产。建造一条柔性线。完成C产品的研发，进行R产品的研发，并通过ISO9000资格认证，完成区域市场的开拓以及进军国内市场，在年底拥有B产品的一部分存货在第二年用于C产品的投入生产。第二年：维持在本地市场上B产品的销量，并在区域市场增加B产品和C产品的销量。将手工线改造成全自动或半自动生产线，提高产能。完成国内市场的开拓、R产品的研发和ISO14000的认证，完成产品研发任务和市场资格认证任务。在R产品研发成功后，进行R产品的初步生产。第三年:增加区域，国内市场上C、R两种产品的销售，并主打C和R产品，进一步扩大R产品
12、的生产规模，销售量大幅度提高，预计销售额同比增加4倍，可达到70M。第四年：增加国内市场R产品销售额，用柔性线生产C产品，增加C产品产量，增加产品利润。达到拥有C产品国内市场50%的市场份额的目标。第五年：扩大在本地市场C，R产品的销售，减少B产品的销售额,使销售额同比增长20%，预计到达100M。第六年：扩大R产品的生产，减少国内市场C产品的销量。实现S产品50%以上的国内市场占有率。六、 营销战略及销售计划根据市场预测，以及结合我公司产品研发和产业规划，我公司将集中优势资源针对本地市场、区域市场和国内市场进行市场拓展，主要销售研发出来C和R产品，根据不同的年段推出不同的销售组合，且通过针对
13、性抢购订单、联合其他公司争取获得公司收益的最大化。销售预测分析如下：第一年销售计划：产品数量销售市场预计单价Bery13本地6CrystalRubySapphire第二年销售计划：产品数量销售市场预计单价Bery15本地、区域5Crystal3区域9RubySapphire第三年销售计划：产品数量销售市场预计单价Bery15本地、区域、国内4.5Crystal4区域、国内11Ruby2本地、区域、国内9Sapphire第四年销售计划：产品数量销售市场预计单价Bery14本地、区域、国内4Crystal7区域、国内11Ruby3本地、区域、国内9Sapphire第五年销售计划：产品数量销售市场预
14、计单价Bery12区域、国内3.5Crystal9本地12Ruby6区域10Sapphire第六年销售计划：产品数量销售市场预计单价Bery12区域、国内3Crystal7区域、国内9Ruby7本地、区域、国内10Sapphire七、 生产计划(1) 生产线安排在第一年的第一季度同时投资柔性线（第6条），全部在第二年的第一季度安装完工投入生产，暂时生产B，以后转产R。 在第一年第二季度变卖手工线（第1条），并将其更改为C的全自动线。同时投资一条B的全自动线（第5条），该全自动线在第2年第一季度安装完工后生产B产品。在第三年第二季度变卖手工线（第3条），并更改为B的全自动线。同时投资一条C的全自
15、动线（第7条），于第四年开始投入生产。在第四年第三季度变卖手工线（第2条），并更改为R的全自动线，于第五年第二季度开始投入生产。(2) 六年生产计划表安排生产线年度季度12345678产能合计第1年一季度投资R柔性生产线二季度B变卖B手工生产线，投资C全自动生产线B投资B全自动生产线2B三季度BB2B四季度BB第2年一季度CBB2B+C二季度CBBBBB5B+C三季度CBB2B+C四季度CBBB3B+C第3年一季度CBBBR3B+C+R二季度C变卖B手工生产线，投资B全自动生产线BBR投资C全自动生产线2B+2C+R三季度CBRB+C+R四季度CBBBR3B+C+R第4年一季度CBBRC3B+
16、2C+R二季度CBBBRC3B+2C+R三季度CB变卖B手工生产线投资R全自动生产线BBRC3B+2C+R四季度CBBBRC3B+2C+R第5年一季度CBBRC2B+2C+R二季度CRBBBRC3B+2C+2R三季度CRBBRC2B+2C+2R四季度CRBBBRC3B+2C+2R第6年一季度CRBBRC2B+2C+2R二季度CRBBBRC3B+2C+2R三季度CRBBRC2B+2C+2R四季度CRBBBRC3B+2C+2R八、 原材料采购计划季度购入材料订购材料库存材料所需资金(单位：M)第一年一季度2M12 M25M1，2二季度2 M22 M13 M1，2 M22三季度2 M103 M1，2
17、 M22四季度02 M12M1，2 M20共计6第二年一季度2 M14 M1，2 M2,2 M32 M1，1 M22二季度4 M1，2 M25M1,2 M21 M1，2 M26三季度5 M1，2 M2，2 M32 M1，2 M2，2 M34 M1，3 M2，2 M39四季度2 M1，2 M22 M1，2 M2，2 M33 M1，4 M2,2 M34共计21第三年一季度2 M1，2 M2，2 M32 M1，2 M2，2 M32 M1，4 M2，2 M36二季度2 M1，2 M2，2 M32 M1，2 M2，2 M32 M1，4 M2，2 M36三季度2 M1，2 M2，2 M32 M1，2M2，
18、2 M33 M1，4 M2，2 M36四季度2 M1，2 M2，2 M32 M1，2 M2，2 M32 M1，4 M2，2 M36共计24第四年一季度2 M1，2 M2，2M34 M1，4 M22 M1，3 M2，4 M36二季度4 M1，4 M2，2 M32 M1，4 M23 M1，4M2，4 M310三季度2 M1，2 M23 M1，2 M2，2 M33 M1，3 M2，2 M34四季度3 M1，2 M22 M1，2 M2，2 M34 M1，2 M2，2 M39共计29第五年一季度2 M1，2 M2，2 M34 M1，4 M2，4 M34 M1，3 M2，4 M36二季度4 M1，4 M2
19、，2 M32 M1，4 M2，4 M35 M1，3 M2，2 M38三季度2 M1，4 M2，4 M32 M1，4 M2，4 M35 M1，3 M2，2 M310四季度2 M1，4 M2，4 M32 M1，4 M2，4 M34 M1，3 M2，2 M310共计34第六年一季度2 M1，4 M2，4 M34 M1，4 M2，4 M34 M1，3 M2，2 M310二季度4 M1，4 M2，4 M32 M1，4 M2，4 M35 M1，3 M2，2 M312三季度2 M1，4 M2，4 M34 M1，4 M2，4 M34 M1，3 M2，2 M310四季度4 M1，4 M2，4 M305 M1，3
20、 M2，2 M312共计446年共计158九、 资金运筹管理(1) 资金运筹和使用规划的基本原则：资金的调度，根据生产部门、营销部门及财务部门的支出配合，同时财务部门根据资金状况反馈其他部门，确保资金的畅通。我们采取的融资原则基本为：短期贷款与经营活动相匹配，长期贷款与投资活动相匹配。前三年属于公司的成长期，生产线投资较大，这就导致了生产投资与资金缺口之间的矛盾。较为保守的企业运营模式，虽然能使得企业面临的财务风险较低，但是却无法大幅度增加销售额，提升公司权益；与此同时，较为激进的生产投资方法，面临更高的收益以及运营风险及财务风险。根据风险收益原则，前三年在仅保留基本的现金。(2) 资金管理：
21、在资金管理方面，短期贷款，支付的利息较低，但是面临的到期还款的压力较大，长期贷款，承担的财务成本较高，但财务风险较低。由于借款额度的限制，导致前三年资金颇为紧张，因此需要第一年60m，第二年40m，第三年20m的长期贷款以保证企业的生产线投资等。同时每一期都需要短期借款来填补资金的空白，短期贷款面临较高的到期支付的压力，企业往往不能在短期内筹集到多于20m的现金，因此短期贷款每一期的贷款额度不适宜超过20m。在对未来资金需求的预测下，保证最低的现金界限，调度好现金流量，保证对经营，负债和投资的支付能力。当现金流不足时，选择成本最低的筹资方案，密切注意将偿还和到期的负债以及企业可以继续申请贷款的
22、额度。必要时，贴现应收款，从而盘活现金，使现金流动起来，防止企业破产。(3) 提高资金利用率：在前三年资金较为紧缺的情况下，短期贷款灵活运用，可采用以短期还短期，不宜一次性借入过多贷款，造成资金的闲置成本。在资金充裕时，要及时更新生产效率的较高的生产线，提高资金的利用率。从长期看来，这是企业获得最大程度的投资回报。需要扩大产能时，可以根据运行的年限来选择租用还是购买厂房。在广告投资时，要结合资金拥有市场情况和自身产能，在各个区域市场投资最合适的广告费上进行切合实际的投入。广告投入应选择避重就轻，尽量避免与多个企业进行竞争，尽量争取早日进入市场，成为龙头，为后期资金的回流做准备。(4) 财务预测
23、（现金预算表1-3年）第一年1234期初库存现金97747227支付上年应交税-3000市场广告投入-3000贴现利息0000贴现收入0000季初现金盘点91747227利息00-10支付到期短期贷款00-20-10申请短期贷款02000材料采购支付现金-2-2-20向其他企业购买/程序原材料0000转产费用0000生产线投资/变卖-11+1-16-16-12加工费0-1-2-2产品研发投资-3-3-3-3收到现金前的所有支出-16-22-45-17更新应收款0000出售厂房0000支付管理费-1-1-1-1支付长期利息000-2支付到期长期贷款0000申请长期贷款00060支付设备维修费00
24、0-5支付租金/购买建筑000-4新市场开拓000-2IOS资格认证000-2期末资金74722754第二年1234期初库存现金54543314支付上年应交税0000市场广告投入-10000贴现利息0000贴现收入0000季初现金盘点44543314利息0-100支付到期短期贷款0-2000申请短期贷款020020材料采购支付现金-2-6-9-4向其他企业购买/程序原材料0000转产费用0000生产线投资/变卖0-5-5-5加工费-3-6-4-3产品研发投资-2-200收到现金前的所有支出-7-40-18-12更新应收款18000出售厂房0000支付管理费-1-1-1-1支付长期利息000-6
25、支付到期长期贷款0000申请长期贷款00040支付设备维修费000-9支付租金/购买建筑000-4新市场开拓000-1IOS资格认证000-1期末资金54331440第三年1234期初库存现金40374547支付上年应交税0000市场广告投入-15000贴现利息0000贴现收入0000季初现金盘点25374547利息0-1-10支付到期短期贷款0-20-200申请短期贷款020020材料采购支付现金-6-6-6-6向其他企业购买/程序原材料0000转产费用0000生产线投资/变卖0-5-5-5加工费-6-6-5-6产品研发投资0000收到现金前的所有支出-12-38-37-17更新应收款252700出售厂房00400支付管理费-1-1-1-1支付长期利息000-12支付到期长期贷款0000申请长期贷款00020支付设备维修费000-10支付租金/购买建筑000-10新市场开拓0000IOS资格认证0000期末资金37454737
