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1、公司经济工作目标责任制考核方案根据集团公司某年经济（工作）目标责任制考核方案，结合某年公司经营管理的工作重点，特制订本考核办法：一、考核单位与考核指标设定1、经营处以实际综合效益、化肥销售量为主要考核指标，可控费用、月度销售计划完成率、终端网络建设、商品损耗、应收（赊销）款管理、资金周转速度、工作质量为辅助考核指标。增设高浓度国产复*（包括国产二铵）销售量为经营处单列考核指标。2、综合管理部以公司实际综合效益、采购量、销售量、工作质量为主要考核指标；财务部以工作质量为主要考核指标。二、考核办法（一）经营处1、月度销售计划完成率、工作质量为月度考核指标；国产复*（包括国产二铵）为单列考核指标；实
2、际综合效益、可控费用、终端网络建设、商品损耗、应收（赊销）款管理、资金周转速度为季度跟踪检查指标和年度考核指标。2、月度销售计划完成率、工作质量、国产复*（包括国产二铵）考核期限为上月26至本月25日，由综合管理部负责考核，并于本月底前测算出考核结果报财务部、分管领导审核，总经理审批；实际综合效益、可控费用、应收（赊销）款管理、资金周转速度由财务部负责季度跟踪检查和年度考核；终端网络建设、商品损耗由综合管理部负责季度跟踪检查和年度考核。3、奖罚办法（1）根据经营处市场容量、经营规模及市场成熟度，确定该经营处年度化肥销售量基数。（2）实际综合效益计算口径为：各经营处的实际销售收入减考核销售成本（
3、考核销售成本按分经营处、分品种加权平均法计算），减去该部门（经营处）发生的经营性费用（运杂费、仓储保管费）、可控费用和其他费用（商品损耗、保险费、工资、福利费、劳动保险费、职工教育经费、租赁费、低值易耗品、固定资产折旧、坏帐损失、综合管理费、诉讼审计费、税金、财务费用等），减去应承担总部的费用（根据销售数量分担）之后，再减去资金占用利息后的余额，扣除33%所得税后，即为经营处实际综合效益。实际综合效益超基数部分按照5%-10%提取部门奖金。如果未完成指标的，按未完成部分3-5%扣罚部门奖金。（3）各经营处的化肥销售（高浓度国产复*、国产二铵除外）在年度销售数量的基数内，每吨给予部门奖励1元；超
4、基数部分，每吨给予部门奖励2元；对完不成年度销售计划的经营处，按未完成部分的1元/吨扣罚。（4）月度销售计划完成率按销售计划暂行考核办法执行。（5）高浓度国产复*（包括国产二铵）销售奖励，按照公司某年国产复*（二铵）考核办法执行。（6）可控费用控制办法可控费用采用按销售量提成、定额管理的办法，具体的提成比例根据06年实际费用支出情况及07年销售增长率预测确定。财务部以公司确定的各经营单位月度销售计划，给各经营处预提可控费用的额度，经营单位可在预提额度内报支。月末，财务部根据经营单位实际销售数量的完成情况，结算可控费用的使用情况。各经营单位根据公司下达的销售费用控制原则，必须严格控制可控费用的支
5、出。超费用部分由经营单位人员全额自行承担。可控费用控制指标由以下四项组成：? 差旅费（包含小汽车费用）：指出差人员的住宿费、车、船费，市内公交车费、出租车费，小汽车费用（与汽车有关的费用，如车辆修理费、保养费、司机驾驶证年检、临时租车费用及过桥过路费等）。为使经营处费用水平考核的起跑线一致，以下费用不列入经营处差旅费的控制范围：A：经营处使用汽车的保险费、养路费，凭发票按实报销。B：外派人员的驻外补贴及按公司规定的回家探亲差旅费。各经营处2007年的差旅费根据实际销售量按以下原则计提：尿素、磷肥、钾肥、进口肥等除国产复*（包括国产二铵）外的化肥，按1.0元/吨计提；国产复*（包括国产二铵），按
6、2.30元/吨计提。? 邮电费： 包括固定电话费、传真费、手机费、文件资料的邮寄费等；按实际销售量0.55元/吨计提控制数。? 业务费：经营处的业务费原则上要求仅限用于当地的工商、税务、技术监督局等政府职能部门和部分供应商的关系协调，对终端客户和公司内部员工，原则上禁止列支。业务费主要包括招待用的餐费、礼品费等。业务费按实际销售量0.8元/吨计提使用（工业尿素按0.3元/吨计提）。考虑各经营处市场成熟程度差别和淡旺季的因素，规定各经营处业务费预支基数为3000元，在3000元基数的额度内，各经营处可按实际发生数列支。超基数3000元使用时，必须先按业务费计提比例弥补预支基数3000元后，超基数
7、部分才是经营处实际可使用数。? 办公费：包括办公用品、饮用水、刻章、名片印刷、电脑配件（打印耗材、硒鼓、光盘、墨粉、色带等）、还有办公信息设备的修理费（包括复印机、打印机、电脑、投影仪的修理费）、文件柜、办公桌椅等；水电费： 租用或自有营业用房和住宿用房支出的水费、电费。按实际销售量0.35元/吨计提控制数。以上四项可控费用，实行按月总量控制，超支全额由经营处个人承担，结余可延续到下季或下年使用，其中业务费的节约数，可以用于弥补其他四项费用的超支。考虑到经营处销售的淡旺季因素，年初差旅费、邮电费、办公费可按总目标的30以内预支。在实际报销中，各经营处必须凭实际发生的有效发票，经经营处负责人和财
8、务部审核，送分管领导审批后，在可计提控制数范围内报销。（7）终端网络建设和工作质量考核参见公司2007年国产复*（二铵）考核办法、工作质量考核办法的相关规定执行。（8）其他奖罚对积极开拓经营业务以及完成公司领导临时交办的工作任务等方面做得较好，年终考核由公司加发5,00010,000元的总经理特别奖；为鼓励新成立和新开拓经营单位员工的工作积极性，对完成当年销售量和销售收入指标的新成立和新开拓经营单位，公司给予5,00020,000元的总经理特别奖；各经营处占用公司资金需支付的资金使用成本，按六个月银行同期贷款利率计算。主要考核各经营单位库存商品的资金占用情况和银行账户上的货款汇入公司本部的及时
9、性。规定对银行账户日存款余额超过10万元而隔日不及时汇款的部门，公司将对银行对账单（一卡通对帐折）上超10万元的日存款额按月利率0.5%全额计算部门罚息。为促使公司员工及时清理破损包，提高爱护公司财产意识，商品损耗纳入各经营单位工作质量考核的单列指标。各部门商品损耗率应控制在该部门当年销售收入0.01%以内。损耗率超过0.01%，在0.02%0.05%之间的按损耗额的20%扣罚；损耗率超过0.05%以上的，按损耗额的30%扣罚；对因责任性不强、管理不善而造成损失的，按损失额的50%由有关人员赔补(因自然灾害造成的人力不可抗力因素除外)。各经营单位必须在公司批准的销售价格上顺价销售，特殊情况需低
10、价销售必须报公司综合管理部，经总经理书面审批后执行，未经同意擅自低价销售的，其实际销价与公司指定价的差额按实由责任人赔偿。有下列情况之一的，扣减部门主要负责人1,00010,000元责任奖，情节严重的取消当年考核：a、未认真执行公司有关制度规定的，内部管理混乱的；b、公司领导临时交办的工作完成较差的；c、不顾全局，影响公司整体决策的；d、仓库、商品、安全管理混乱的；e、部门印章管理混乱的。（二）管理部门1、综合管理部协调执行公司总经理室确定的年度销售目标、年度化肥采购目标，负责协助市场信息收集、价格建议，负责各经营处的资源配置、业务指导等，对公司开拓新经营区域（市场）和经营品种进行市场论证，每
11、月定期提出市场分析报告、营销建议以及对公司和经营处经营网络提出合理化建议，推进特约经销网点与终端网络建设，指导经营部门长远发展。其定量考核指标确定为实际综合效益、采购量、销售量、销售计划完成率、采购计划与合同执行率等；定性考核指标为化肥采购价的合理性与发运及时性、各经营处的资源配置（品种结构摆布）和调度、调价的合理性与及时性，并据工作职责履行较好和工作计划执行力较强，公司予以单项奖励。具体有：（1）协调好与某某集团等主要供应商的关系，确保从上述厂家采购到W万吨资源，同时要开拓某某地区等其他厂家的资源，今年争取有所突破。（2）负责公司年（月、季）度购销存计划的制定，并对经营处月度销售计划执行情况
12、进行考核。（3）负责国产复*（二铵）品种的引进与销售方案的制定并组织实施，确保全年销售国产复*（二铵）S万吨。（4）负责对各经营处业务流程、规章制度执行情况检查与考核。（5） 对公司库存商品和应收（赊销）款损失负有连带责任，按个人实际赔付额的5%扣罚年度奖金。（6）对公司有问题商品滞销负有连带责任，对滞销商品承担主要责任，按个人实际赔付额的5承担损失。2、财务部考核参照集团公司财务部考核的有关规定执行。各部门（员工）必须承担公司规定的各项经济（工作）目标任务，严格履行部门（员工）工作岗位职责和总经理室临时交办的工作任务，全面完成公司下达的各项经济（工作）目标任务。三、其他规定严格执行公司商品赊
13、销及应收款管理办法，对各种逾期应收账款（包括赊销额度内的应收款）必须采取措施，抓紧催讨；按照“谁经手，谁负责”的原则，对当年发生的逾期1个月以上的应收账款（含赊销商品）考核时经核实按20%抵减内部实际综合效益，对逾期3个月以上的按50%抵减内部实际综合效益；对逾期6个月以上的按100%抵减内部实际综合效益；为增强对赊销货款的回笼力度，对额度内出现的坏帐损失，根据实际情况由该经营单位分管领导承担个人实际赔付额的15%以内；违规操作或超额度赊销的造成经济损失的，具体按公司职工风险金管理办法和商品赊销及应收款管理办法执行；四、公司经营班子成员与分管部门的效益挂钩。公司总经理年奖根据董事会下达的指标，按集团公司的有关规定与公司的综合效益挂钩；各分管副总经理年奖的25%和集团公司对总经理的考核挂钩，25%与其分管的职能部门挂钩，25%与其分管经营部门挂钩，25根据年度的工作业绩，由总经理提出方案，报董事长决定。五、本办法自某年某月某日起实施，实施过程中，如遇重大政策调整，视影响程度由董事会、总经理室进行适当调整。本考核办法经公司总经理室授权，由公司财务部负责解释、执行和清算。某年某月某日
