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1、目标成本管理指导书编制作业指引 编制蔡 军日期2002-08-21审核唐激杨日期2002-08-21批准刘荣先日期2002-08-22流 程 要 素流程目标：流程时间要求流程监控点数目流程主要责任岗位流程涉及职位数目修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人2002-10-18A/15.1.1蔡 军唐激扬刘荣先2004-4-9A/22、3、5.4、5.5蔡 军唐激扬刘荣先1. 目的 明确目标成本管理指导书的编制程序和编制方法。2. 适用范围 适用于公司开发的所有工程。3. 术语和定义3.1. 目标成本：公司成本经营管理的目标，是项目成本控制的基准。4. 职责4.1. 万创公司4.1.1.
2、 提供详细的初步设计方案。4.1.2. 提供各类规划指标、装饰标准及工程作法。4.1.3. 以上资料需经万创公司有权人确认。4.2. 成本管理部4.2.1. 负责收集资料、类似工程的经验数据来支撑测算。4.2.2. 根据收集的资料进行成本测算，编制目标成本管理指导书，对成本进行控制。4.3. 总经理4.3.1. 负责签发目标成本管理指导书。5. 工作程序5.1. 资料准备阶段5.1.1. 成本管理部收集相关资料，包括初步设计方案、项目技术经济指标统计表、建造标准及以前竣工的类似工程的数据指标。5.1.2. 收集政府对房地产开发过程中的政府行为收费标准。5.1.3. 收集类似竣工项目的工程造价经
3、济指标资料。5.2. 编制阶段5.2.1. 成本管理部负责根据成本测算表，按照成本分类的八大项逐项进行编制。5.2.2. 土地获得价、开发间接费中行政管理费、利息、物业完善费由财务管理部负责提供数据，政府报建报批由项目发展部负责提供数据，其他各项由成本管理部负责按照类似工程的经验数据进行测算。5.2.3. 测算过程中遵从以下原则：量价分离、根据经验和通过计算确定工程量、根据经验或单价分析确定单价、计算合价。5.2.4. 目标成本测算完成后，按使用功能进行成本分摊。5.3. 对比分析阶段5.3.1. 工程测算完成后，成本管理部负责和类似的工程进行对比分析，找出成本差异，进行成本分析。5.4 项目实施5.4.1 经总经理签发的目标成本管理指导书作为项目成本控制的依据。目标成本管理指导书签发之前发生的成本按项目前期成本测算中的单项指标控制。5.5 目标成本调整5.5.1 当项目的市场定位或规划设计发生重大变化时，应该按照最新的规划指标调整目标成本，调整之后的目标成本经总经理重新签发后生效。6. 支持性文件6.1. VKSZ/QR/QP013设计管理程序6.2. VKSZ/QR/QP007工程成本管理程序7. 相关记录7.1. VKSZ/QR/PR030项目技术经济指标统计表7.2. VKSZ/QR/PR028成本测算表7.3. VKSZ/QR/PR029建造标准
