供电公司同业比较管理现状初步分析报告.doc

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1、前 言为了全面贯彻江苏省电力公司苏电党20032号和苏电企20003446文件精神，加快“国际比较”或“同行比较”工作，加强机制创新、管理创新和科技创新，供电公司成立同业比较管理专门工作小组，加强领导，广泛发动，统一部署，精心组织，层层负责。工作小组通过近一个月的紧张工作,选定八个专题，绘制流程图，分析流程存在问题，对照一流企业标准，排找差距，提出修改方案，同时树立世界眼光，借鉴当今国际上先进电力公司的管理经验、管理理念和管理模式，拓展我们的管理思路，寻求企业制度、管理体制、运作方式的创新，形成了同业比较管理现状初步分析报告。在前一阶段工作基础上，下阶段，我们将根据省公司统一部署，结合供电公司

2、自身特点，开展选定标杆、对标比较、最佳实践等工作，通过开展同业比较/国际比较这项活动，全面提升公司管理水平，对接一流，争先率先，用同业比较/国际比较成果来进一步推动创一流工作，不断提高企业竞争力，实现公司的可持续发展。国际比较或同业比较工作小组供电公司企业现状分析 供电公司是江苏省电力公司所属大（二）型供电企业，下辖8个县（市）供电公司，现有职工3904人。公司设21个职能部室，7个直属单位，13个多种经营企业。公司担负市9个县（市）区供电任务，供电面积为150000平方公里。截止2002年，用电总户数为250.88万户，固定资产原值39.35亿元，拥有变电所144座，主变232台，总容量47

3、8.62万KVA，其中500KV变电所1座、220KV变电所8座、110KV变电所 35 座、35KV变电所 100 座；35KV及以上输电线路 262 条，总长3768KM；配电线路93662KM。2002年全社会用电量 480300 万千瓦时，年售电量 396427万千瓦时 ，主营业务收入 146597万元 ，地区最高用电负荷 86.3 万千瓦时。公司1994年荣获电力工业部“安全文明生产达标企业”，1999年通过全国电力行业一流供电企业考核验收，至2002年，公司已连续四年被评为国家电力公司一流供电企业，并获得全国“五一”劳动奖状、国家电力公司双文明单位和江苏省文明单位称号。2002年，

4、公司经济技术指标完成情况良好。供售电量显著增长，售电量比上年增长11.22%；电费回收率和上缴率均为100%，陈欠电费回收率100%，实现双结零。供电线损率稳中有降，2002年线损率实绩为7.29%，创历史最好水平。供电电压合格率达到99.24%，用户供电可靠率RS1达99.982%，均高于国家电力公司新颁一流供电企业标准；充油设备无渗漏，110KV及以上主变、断路器完好率均为100%；年度大修计划完成率达到100%。主业用人水平达到国电公司新颁供电定员标准，全员劳动生产率连续五年实现正增长。截至2002年，公司实现连续十年无电力生产人身死亡事故，安全生产各项指标均达到或超过新颁一流标准，20

5、02年，公司又在全省电力系统中率先通过安全性评价考评验收，多次受到国电公司、网省公司和省政府的表彰。以建成500kV盐都变电站为标志，2002年，供电公司的电网建设取得显著成绩。以500KV变电所为支撑，220KV主网架已经形成，一次主网架结构大为改善，供电可靠性、灵活性较以前显著提高。农网建设与改造工程已累计完成总投资14.44亿，共新建改造10KV线路6429公里、低压线路53000公里，新增改造配电变压器12900台/735000KVA。城市电网通过加大建设和改造力度，城网互供代供能力显著增强。市区大多数线路实现了手拉手供电，县级城网改造也已完成年度改造任务。通过积极实施科教兴电战略，电

6、网自动化水平显著加强，调度自动化、配网自动化等“五大中心”全面建成，变电所综合自动化改造步伐加快，全公司已建成无人值班监控中心7座，无人值班变电所126座，占变电所总数的89.4%。市区及各县（市、区）城镇110KV及以下变电所均实现了无人值班或具备无人值班条件。计算机广域网与县局局域网已完成联网，实现了资源、数据和信息的共享，计算机应用范围已扩大到一线生产班组，全公司基本实现办公自动化和营业窗口无笔化作业。与国家电力公司颁布的国际一流标准相比，供电公司在部分经济技术指标水平等方面存在较大差距，具体比较如下：一、企业规模国际一流标准2002年实绩1、年售电量60亿千瓦时396427亿千瓦时2、

7、居民客户数量50万户38万户3、35KV及以上输变电容量500万KVA47862万KVA二、技术装备4、城区重要用户实现多电源供电满足准N-2准则基本满足N-1准则5、断路器无油化率90%964%6、220KV及以下变电站无人值班率100%89.4%7、城区电力线路电缆化率30%13.35%8、城区10KV线路供电半径 380KV线路供电半径2千米 200米10KV平均为2.8千米,最长6.1千米;380KV平均240米,最长420米三、经营业绩9、人均售电量700万千瓦时102万千瓦时 随着500KV输变电工程等电网建设项目的陆续建成投产和技术改造工程的逐步实施到位，部分技术指标如35KV及

8、以上输变电容量、断路器无油化率、220KV无人值班改造、居民客户数量将在2005年前全部达到或超过国际一流标准，售电量和人均售电量指标按年平均 15%的速度递增，则到2006 年达到60亿千瓦时。而城区电力线路电缆化率、10KV及以下供电半径则需高额投入，目前尚不具备改造条件。考核指标也存在较大差距。在设备与技术上，城区配电线路绝缘化率、35KV及以上断路器组合化率都低于标准,电网综合线损率低于标准2.36个百分点；在效益与效率指标上，人均运作资本不到一流标准的8%，单位供电成本高出0.119元,销售利润率为负数；员工素质中，高级管理人才、高级技术人才、高级技能人才比例仅1.12%。为了确保江

9、苏省电力公司在2005年以前全面达到国际一流电力公司的奋斗目标，供电公司提出，到2005年，公司除少数经济技术指标外，基本达到国家电力公司颁布的国际一流供电企业标准。到2008年，全面达到创国际一流供电企业标准，并具备验收条件。通过近十年的努力，在全公司建成一流的电网、拥有一流的技术、实现一流的管理、提供一流的服务，创造一流的效益。1、 加快一次主网架的建设，到2005年基本形成贯穿南北、东西的550KV一次送电网。“十五”期间，500KV输变电工程及江苏核电至双回500KV输电工程建成投产，“十一五”期间北部的500KV变电所开工建设。 加快市域220、110KV及以下送配电网的建设，到20

10、05年左右，每个县（市）基本达到有一座220KV变电所，经济发达的县（市）基本达到有二座220KV变电所，利用农村电网、市级电网及县城城网改造，进一步强化和完善110KV及以下城乡送配电网络，使各级电网均衡、协调、同步发展。 市域内35KV及以上输配电网满足供电安全“N-1”。原则，城区重要用户满足“N-2”准则，加快单线单变的变电所的改造，适时增加变电所的布点和线路建设，完善双线双变，负荷密度大的城市变电所逐步向三变发展。 2、加大科技含量,提高技术装备水平 （1）变电所全部实现无人值班。在2005年，公司的220KV变电所基本具备无人值班的条件，并逐步建立以220KV变电所为基地的操作监控

11、中心这一管理模式。 （2）大力提高继电保护微机化率。一是保护及自动装置基本实现微机化，2003年实现110KV及其220KV元件保护的微机化；2005年实现220KV主变母差微机保护双重化、110KV及以上所有保护及自动装置的微机化；在2004年争取使全市35KV及以下保护及自动化装置80%以上实现微机化。二是主网保护及自动装置实现保护、电源联网、信息共享，在2005年前应实现生产设备数字化，各种信息共享，为系统准确分析事故创造必要的条件。 三是建立全市故障信息处理系统，首先实现全市所有220KV变电所故障录波装置的远传，第二步，建立全市故障信息处理系统：将所有110KV及以上主系统保护及自动

12、装置通过串行口与站内的保护信息管理装置通信，再将信息传送到调度主站，并与公司MIS系统联网，使公司生产指挥系统及时了解故障信息和保护装置的运行情况，为迅速、准确的分析事故创造条件，保护系统的安全运行。 （3）采用先进适用的新技术、新装备，进一步完善EMS、DMS、MIS等以计算机应用为主的五大中心。自动化系统 ：A调度自动化系统：在应用功能基本软件（PAS）通过实用化验收的基础上，进一步完善无功优化、安全分析、调度员培训仿真等应用软件的功能；实现变电所电压无功自动控制；开展电力市场支持系统的开展与应用，扩大系统应用领域，实现EMS系统与MIS、RMS、DMS系统的联网，适应电力市场对自动化系统

13、的新要求。 B变电所自动化装备：积极引用国内外的先进技术，提高变电所自动化装备的性能。在满足调度自动化系统所需信息的基础上，开展变电所无人值班工作，实现RTU与变电所综合自动化设备（微机保护、电压/无功自动控制设备、消弧线圈等）的接口；开展RTU数据网络通道建设。220KV以上及有条件的110KV变电所实现网络通讯，提高信息的实时性，扩大信息量。C电力数据网络建设：配合全省电力数据网络建设，实现全省各地市EMS系统的联网，实现数据共享；在全省电力数据网络的基础上，建成全市电力数据网络，实现全市各县（市）调度自动化系统的联网，实现数据共享。D电费计费系统：建成全市电能量采集与计费系统。实现省-市

14、、市-县、县以下关口电能量的自动采集、统计。按照统一规划，分步实施的原则，满足电力市场电能量考核、结算的要求。实现电能量的自动结算。实现电量平衡，实现潮流、线损分线、分台变分析。 系统采用分布式结构，独立建设。支持与MIS、DMS、EMS等系统的连接。达到数据共享。 通信网络 ：A.市-县通信网：利用自有资金逐步建设县光纤环网，并将设备容量升级到622Mbps。B. 市区通信网：采用155MSDH设备建成市区各变电所的光纤环网；C.县级通信网：建成部分变电所为核心的光纤环网，并逐步延伸至各变电所、供电营业所，具有承载数据、通信、视频等功能；D.会议电视系统：采用H.320协议标准，并具备可升级

15、至H.323协议标准的MCU和会议电视终端设备，组成省-市，市-县的会议电视系统，并逐步向乡镇营业所扩展；E.行政和调度交换系统：行政和调度交换系统采用数字程控交换机，组成独立的行政交换系统或在行政交换机中开发调度虚拟系统。省公司与市公司间，市公司与县公司间实现2Mbps中继汇接；F.通信监控系统：采用开放式系统，分布式结构，逐步建立地区、县公司通信监控系统，对全市电力通信网进行有效监控。 配网自动化：A.继续完善配网离线管理部分的功能，使现有的图形和设备管理更为实用、系统化，并逐步向380V低压用户推广。B.在10KV配电线路上装置自动投切的电容器和自动调压器，实现无功就地补偿、实时调整各节

16、点电压，以较大幅度降低线损和提高供电电能质量。C.利用现有配电自动化网络基础，以基本相同的实施模式，继续在架空、电缆网络开展较大规模的自动化建设和改造。D.在全面或较大范围实现馈线自动化的基础上，根据对线路运行参数的精确、实时计算，逐步试行馈线优化重构工作，实现考虑网络、电能质量的负荷停电或不停电转移，尝试10KV配电线路的合环运行。E.根据现有系统规划，以及自动化发展中不停的滚动规划要求，充分利用国际、国内先进经验、技术、设备，结合地区特点，在三至五年的时间内，使城区配电网络建成较高自动化水准的可靠、优质的供电体系，使城市中心区的供电可靠率提高到99.99%以上。 计算机信息系统 ：完善三级

17、通讯网，保证信息畅通； 根据农村电网改造和推广农电管理信息系统的需要，建成覆盖全市各乡镇供电营业所的计算机信息网络；建立以呼叫中心或互联网为窗口的电力客户服务中心，实现营销一体化系统，转变传统的营销模式，最终实现基于电力子商务的电力营销模式；为更好的使EMS、DMS、MIS等系统实现信息共享，建立全市基于Arcinfo的GIS公共数据平台和应用。综合查询系统的集成；调度、基建建立MIS系统；2003年，县公司MIS系统通过实用化验收；为更好的宣传企业形象，为公众提供优质服务信息，建立适应市场经济的InterNet网站。 3、加快管理机制创新，全面提升管理水平完善现代企业制度，健全法人治理结构，

18、依靠现代化管理手段，提高企业市场竞争实力。 （1）实施管理体制和机制的创新。一是根据省公司的部署,完成电力行政职能的移交，加快建立以产权清晰，权责明确、政企分开、管理科学为基本特征的现代企业制度。建立和完善以法人治理结构为核心的企业自我约束机制，形成决策、执行、监督权责分明、协调运转、提高双效的制衡机制。二是不断深化劳动人事分配制度政策，推行竞争上岗、末位待岗等有效手段，尽快实现经营者能上能下，人员能进能出，收入能增能减的企业内部竞争和激励机制，充分调动全体员工的积极性和创造性。三是实施主辅分开，加快多经企业的体制分离，对生活后勤机构组建独立的法人实体。 （2）强化企业基础管理，坚持贯彻执行双

19、文明综合承包责任制，健全各项规章制度，严格考核，落实奖惩。坚持实施企业标准化管理，完成企业标准改版及复审工作，不断健全和完善标准化体系，加强执行标准的检查与考核，强化企业法制建设，健全法律事务工作网络，严格用电、用工、采购、施工等各方面的合同管理。加强对企业发展战略的研究和制定，使其在企业的改革和发展中起到指导和推动作用。 （3）改进安全管理机制，落实各级安全生产责任制和领导干部安全生产到位实施细则，加强安全保证体系和安全监督体系的密切配合，认真制定并落实“两措”计划，坚持不懈地开展反“三违”活动，严格执行安全生产责任追究制和违章记分考核制，且对配电、多经、农电等专业实行全覆盖管理。全公司开展

20、安全性评价和危险点，危险源分析工作，推进安全标准化管理。切实抓好安全教育特别是安全警示教育和培训工作，提高员工安全生产思想素质、技术素质和互保、自保意识，实现安全生产三级目标的可控、在控，不发生重伤以上人身伤亡事故、重大及以上设备事故、重大及以上电网事故，连续安全生产记录达到300天以上。 （4）深化农电体制改革，在核清、核实农电债权债务，实现城乡同网同价的基础上，进一步深化农电体制改革，加快城乡电力一体化的步伐。要在顺利完成农村供电所人员和村电工招用的基础上，进行部分供电所和乡镇电管站实行一体化经营的探索，全面完成上级下达的农电“两改-同价”工作任务。 （5）提高管理信息系统的开发应用水平。

21、加强信息系统开发应用的总体规划，运用现代信息技术，建立起高性能、企业级、广域范围的高速网络和集中统一的企业基础数据库，保持信息畅通，实现信息的及时沟通和快速处理，为提高决策、管理和服务水平提供有力的支撑。完成生产管理、用电管理系统的改版升级，完善其它子系统的功能，提高实用化水平。实现电网调度自动化系统、变电站集中监控系统、负荷管理系统、配网自动化系统、配电管理地理信息系统与MIS系统的集成，信息系统应用覆盖率达到100%，实现管理手段的网络化、智能化。 4、提高优质服务水平，实现一流的服务。 （1）坚持开展创建文明行业活动。建立集电力咨询、用电业受理、电力故障报修和投诉接待于一体的客户服务中心

22、，理顺“一口对外”的所有的环节。大力推进供电营规范化服务活动和供电服务承诺履约制度，规范乡镇供电所的营销管理。要不断改进和完善业务流程，扩展服务手段，开展营业上门服务，提高服务效率和质量，方便客户用电。继续加强行风建设，精心组织实施“心桥工程”，完善内外部监督和考核机制，完善作风评议，评价机制，确保客户满意率达到98%以上。 （2）建立现代化的用电营销管理系统，要根据省公司内部模拟市场的要求。全面加强市场开发和电费回收工作。在所属各县（市）公司推行以配变台区为单元或以配电线路为单元的内部框台式经营，让职工把售电量、线损、电费回收和行业作风全部承包下来。全面采用省电力公司新版用电管理信息系统，实

23、现电子化的业务流程管理、电费管理、电能计量管理、供用电合同管理、用投业扩工程管理。加快实施用电管理系统向乡镇供电所延伸，进行多营业厅、多银行的方针的完善，实现用电业务的异地受理和电费的异地缴纳。开放因特网业务申请受理功能，研究开发以GIS为总平台的、由用电管理信息系统、客户服务系统、负荷管理及需求测管理系统等系统联网的电力营销决策管理系统，实现信息资源共享。 5、增收挖潜，实现一流的经济效益。 （1）扩大电力销售。加强电力市场分析，提高负荷预测的准确率，及时掌握市场信息，有针对性地加强电网薄弱环节，增强快速反应能力，确保经济增长对电力的需求。开展需求侧管理，大力宣传电能的优越性能，积极推广节能

24、型电器产品，制定并实施有利于促进电力消费的改革措施，不断改进服务，增强企业的竞争力，提高电能在能源消费市场中的份额，力争到2008年时，企业售电量超过60亿千瓦时。要依法管电，在电费回收中依法采用汇票贴现、诉讼等形式和依法进行停限电等方法，加大电费回收力度，电费回收全部结零。 （2）强资产管理、财务管理、成本管理。科学分解下达利润、成本指标，加强经济活动分析。全面推选预算管理，健全财务运作机制，严格限制预算外支出，强化对各种经济行为的约束。切实改进和加强经济核算，控制非生产性支出，堵塞漏洞。努力达到单位供电成本低于0.05元/千瓦时。 （3）发展多种经营。加强多种经营的总体规划，实行二次改制,

25、推动多种产业向集团化发展，集中力量，发挥优势，开拓市场，创出有供电特色的多经品牌。加强对集体资产的运作管理，推广并规范股份制。健全投融资决策和监督、管理程序，防范风险，力争取得较高的回报。到2008年，多经总收入力争达到12亿元。 （4）实施减员增效。实行政策型减员增效，严格控制人员增加，加强劳动合同管理，依法清理整顿劳动关系，大力清退计划外用工，在国家政策范围内办理年老体弱职工的内部退养。实行体制型减员增效，对多经企业进行体制分离，对生活后勤机构组建独立的法人实体。实行发展型减员增效，在电力主体产业和多种产业不断发展的同时，不增加人员，通过提高劳动者素质和技能水平，通过合理调整内部现有人力资

26、源，实现相对减员。依靠科技创新和管理现代化，提高设备自动化水平，采用新技术、新工艺，推进减员增效。用工总量低于国家电力公司新的定员标准水平，力争实现人均售电量700万千瓦时/人年，人均运作资产300万元/人。 6、坚持“以人为本”，培养一流的人才。 （1）做好人才的引进工作。逐年提高大学本科及以上学历者在计划分配的大中专毕业生中的比例，积极探索并实现从系统内外引进高级人才，特别是高级管理人才和高级技能人才，建立科学的人才管理体系，建立全公司技术、管理专家队伍，建立公司内科教基金，为科技研究、人才培养提供资金保证。 （2）加强岗位和技能培训。紧密结合生产经营工作的实际需要，开展全员岗位培训和生产

27、业务技能培训，动员并鼓励员工立足岗位成才，全员岗位培训率80%。开展技能鉴定，实行先培训、后上岗，上岗合格率达到100%，技术工种（职业）持证（职业资格证书）率90%。 （3）继续开展学历教育。鼓励员工参加自学考试和业务学习，采取与高等院校联合办学等形式，有计划培训“双学历”、“双学位”复合型人才。鼓励员工参加中级及以上职称考试。对有培养前途的管理干部实施复合型、高学历的素质培训。加强工程技术人员和管理干部的知识更新，有组织、有计划地实施继续教育工程。今后凡在管理和技术岗位达不到规定学历和职称的人员，限期内培训提高，仍达不到标准的要坚决离岗。 （4）加强对干部队伍的培养、交流。按照高素质人才的

28、要求，加大对中层以上领导干部的素质提高培养。按“四化”方针和德才兼备标准，全面规定领导干部的任职年龄、学历、职称、业绩、廉洁，掌握现代化知识、法律知识等方面的条件，经考核达不到要求的要离岗。继续加大推进干部交流、交叉任职的力度，有组织、有计划、有重点地进行人才交流，促进人才的成长。 7、贯彻“以德治企“的方针，大力推进企业文化建设。实施“依法治企”的同时，认真贯彻落实“以德治企”、“以德治政”的方针，深入学习、认真实践“三个代表”的重要思想，不断加强党员、干部的思想作风建设，促进思想政治工作不断创新和发展，促进企业“两个安全”长治久安。 （1）公司的企业文化要定位于：讲求企业经营之道，培育和弘

29、扬企业精神、塑造企业形象三个方面：一是明确企业经营理论和企业精神。通过上下结合、专群结合等方法，研究、提炼并确立体现供电企业属性并与市场经济规律相适应的经营理念，逐步培育并发扬光大体现企业优良传统和鲜明个性的企业精神，开展企业精神主题教育活动，宣传和教育广大员工充分掌握和理解企业经营理念的内涵和实质，更新观念，提高素质，适应发展。 二是塑造良好的企业形象。按照省公司的统一部署，有计划地研究和解决“视觉形象”方面的难题，通过组织员工积极参与设计和运用具有鲜明特色的企业标识形象，并且继续在各类新闻媒体上开展多种形式的宣传活动，树立安全、优质、可靠和价格合理的电力商品形象，塑造企业员工恪尽职守、敬业

30、守纪、服务热忱的“光明使者”形象，塑造政治品质、知识结构、经营能力和气质风度俱佳的企业各级经营者形象，塑造企业良好的公共关系形象，塑造企业整洁优美的环境形象 三是提高文化活动品位。要加强企业文化建设的组织领导，有计划、有步骤地开展企业文化活动，尤其要有意识地培养企业文化人才，力争在企业文化建设的某些方面多出一些“叫得响”的成果，并从总体上提升全系统的文化水准。要积极宣传、普及企业文化知识，重点在广大政工干部队伍中，进一步提高对企业文化建设重要性的认识，提高运用多学科知识应用于思想政治工作实践的本领，提高思想政治工作的科学性、有效性。组织开展具有较高文体艺术品位、丰富多彩的业务文化活动，增强文化

31、基础设施的投入，积极宣传人类一切优秀文化成果和科学技术知识，扎实开展爱国主义、社会主义、集体主义教育，增强员工爱国、爱党、爱厂、爱岗、敬业、奉献的主人翁意识。 （2）继续推进决策的科学化、民主化。处理好建设现代企业制度与保持传统的、有效的民主管理制度的关系，处理好董事会、股东会、监事会与职代会、民管会、工代会之间的关系。进一步推行局务公开制度，努力提高领导班子的民主意识和科学决策的能力，依靠职工办好企业，把职工群众是否满意、是否赞成、是否拥护作为公司领导班子工作的最高标准，同时极大地调动职工群众的劳动积极性和创造性，教育职工进一步树立主人翁思想，提高参与民主管理的能力。坚持依靠党组织在企业精神

32、文明建设、党建工作、职工思想政治工作中的政治核心作用，重点抓好市、县供电企业两级领导班子的思想行风建设，使之成为争先创优的战斗集体。及时重点抓好职业道德和行风建设，大力弘扬“安全优质供用电、人民电业为人民”的服务宗旨，使我们的工作让政府领导、人民群众和广大电力客户都满意。（3）加强内部监督，确保不发生影响文明单位声誉的重大行风事件和经济案件。要在继续深化文明系列创建活动，发挥激励机制的重大作用的同时，不断加强企业内部约束机制的建设，严贷违纪违规行为，确保企业健康发展。要进一步健全企业决策管理制度，重点是企业重大事项、重要项目、重要干部任免和大额度资金使用经集体讨论决定的制度，以及相关的议事决策

33、制度，规范决策程序。要严格执行工程项目的“五制”规定，特别是在招投标活动中，要对资格预审和确定入围、评标、定标实行三段式管理，做到三权分离。要进一步完善内部监督制约机制，建立健全重大决策失误追究制度；组织人事制度；财务审批制度；物资公开竞价采购制度；职代会对企业领导班子民主评议、民主测评制度；企业业务招待费使用情况、向职代会报告制度；企业领导人员任期和离任审计制度等一系列规章制度，企业审计工作定期向职代会报告制度等，努力用制度来约束和规范企业行为。此外，我们还要的按照国际一流供电企业的目标，在提高企业经济效益的同时，不断提高职工的生活质量，适应职工求富、求新、求知、求美的需要，从而，建设好企业

34、的小环境，努力营造和谐、向上的企业氛围。财务管理现状分析摘要：本文从财务管理方面，根据省公司统一要求，利用流程图对供电公司财务管理进行现状描述，并结合流程图对供电公司财务管理流程、管理手段等进行分析，力图找出供电公司财务管理中存在的主要问题，并提出改进措施与建议。1 财务管理流程描述及分析1.1概述供电公司财务管理主要归口管理部门为财务与产权部，预算管理委员会作为本企业财务管理的最高决策机构，预算管理委员会下设办公室，与财务与产权部合署办公，负责预算委员会日常工作。本企业的基层单位分别为所属八个县（市）供电公司：东台市供电公司、大丰市供电公司、射阳县供电公司、盐都县供电公司、建湖县供电公司、阜

35、宁县供电公司、滨海县供电公司、响水县供电公司。一级责任中心分别为:总经理工作部、生产运营部、规划与计划部、安全监察部、工程建设部、劳动工资部、科技环保部、财务与产权部、审计部、电力营销部、车辆管理所、电力培训中心、保卫部、物资管理部、法律事务部、人董部、党委宣传部、纪委办公室、工会、团委、招投标中心、城区供电营业部、送电运行工区、变电运行工区、配电工区、调度通信中心、开发区供电营业部。以上各单位(部门)组成“金字塔”型财务组织体系。详见供电公司预算管理组织体系图。（一）、财务管理流程图 图1：财务管理流程简略图预算管理工程项目管理 成本管理固定资产管理流动资产管理合同管理中长期财务规划 年度财

36、务指标目标清算固定资产回报率目标调整目标分解下达应收电扣费余额目标利润项目投资计划固定资产投资规模售电量销售 收 入 财务监督1.1.1年度预算流程描述1.1.1.1预算目标的确定下达预算管理委员会根据省公司下达的资产经营考核指标、年度预算目标，以完善电网经营、促进企业科技进步、推进电力营销现代化为重点，结合本企业的生产经营情况，确定本企业预算期财务预算目标，并逐级分解下达各一级责任中心、归口管理部门及各基层单位。1.1.1.2预算草案的编制上报1.1.1.2.1各一级责任中心根据下达的预算期财务预算目标、年度工作计划，编报本责任中心管理的相关预算草案，经本责任中心主管审批和分管公司领导审定通

37、过后，报财务与产权部审核汇总。需由归口管理部门审核的预算项目，报送各归口管理部门审核上报。1.1.1.2.2归口管理部门审核相关预算项目草案，分别报分管公司领导审定后报财务与产权部审核汇总。1.1.1.2.3各基层单位根据市局下达的预算期财务预算目标、年度工作计划，编报本单位的预算草案，经本单位预算管理委员会批准后，报市局财务与产权部审核、汇总。1.1.1.2.4预算管理办公室审查财务与产权部汇总上报的各项财务预算，并进行平衡、汇总、编制本企业预算草案，报预算管理委员会审批。1.1.1.3预算审批下达1.1.1.3.1预算管理委员会审议本企业预算，并报请省公司审批。1.1.1.3.2预算管理办

38、公室根据省电力公司批准的年度财务预算，调整确定本企业及各一级责任中心、基层单位财务预算，经预算管理委员会批准，下达到各一级责任中心、基层单位执行。 1.1.1.3.3月度预算草案根据批准的年度预算分解编制，经预算管理办公室审核，报分管公司领导批准后执行。1.1.1.4预算调整的申请、上报、审批、下达流程和预算编制、审批相同。1.1.1.5预算执行值清算由财务与产权部执行，是对预算批准数实施过程的控制。1.1.1.6财务预算的分析和考核1.1.1.6.1预算管理委员会每季度召开一次财务预算分析会议1.1.1.6.2各一级责任中心、归口管理部门、各基层单位每季末将上期预算分析报告上报财务与产权部汇

39、总后，报预算管理办公室，预算分析报告应着重分析预算完成情况、存在的差异及其原因、采取的措施等。1.1.1.6.3按预算管理考核办法对各一级责任中心、基层单位预算执行情况进行考核。监控点：省公司 总经理预算委员会分管副总(或总会计师)图5-1：捐赠转固定资产流程投资 验资 审批 交接 入帐投资协议批准审核省公司总经理分管副总总会计师生运部财务部验收验收接收资产审核审批帐务处理审定审批一级责任中心图5-2：清理报废固定资产流程申请 鉴定 审批 入帐报废申请审批审核省公司总经理分管副总税务部门财务部鉴定审核审批帐务处理审批一级责任中心总会计师生运部审核图5-3：工程完工转固定资产流程分管副总/ 总会

40、计师财务部主办部门(工程部、生运部、调通中心、农电部)实施部门验收 决算 审批 实施批准验收报告资产卡片工程竣工结算报告财务竣工结算报告批准告知登记调整资产原值或结转资产1.1.2 成本控制流程描述成本控制流程与年度预算流程类似。监控点：省公司 总经理 分管副总(或总会计师)1.1.3固定资产流程描述固定资产流程与年度预算流程类似，不同点在于财务与产权部作为固定资产核算的归口部门，而生产运行部作为固定资产实物管理的归口部门，在流程中增加了生产运行部。监控点：省公司 总经理 分管副总(或总会计师) 生产运行部1.1.4流动资产流程描述流动资产流程与年度预算流程类似，不同点在于计划一般不需省公司审

41、批，流程中减少了省公司，增加了归口管理部门 (如物资公司、总经理工作部等)。监控点：总经理 分管副总(或总会计师) 归口管理部门1.1.5合同管理流程描述1.1.5.1合同申请预算项目归口管理或预算执行部门根据生产计划和经批准的预算，由预算执行部门提出订立合同申请，并准备与此相关的资料，经生运部审核后，组织合同谈判、审核对方当事人的主体资格和履约能力、起草合同文本草案。1.1.5.2合同审批审核部门负责对合同草案进行审核，财务部门对合同另一方当事人的资信情况进行审查，对合同的经济性、合同实施的可行性、合同价款的合理性、合同价款支付方式、支付比例等进行审核。审计部门对资金来源的合法性、资金使用审

42、批手续的完备性、合同条款权利义务的平等性等进行审核。法律事务部门：对合同主体和合同内容的合法性、合同条款的严密性、合同执行的可行性、合同签订手续的有序性和完备性等进行审核。归口管理部门主管在其权限内对审核部门达成一致意见的合同进行审批。副总经理对审核部门未达成一致意见的合同进行裁定，并在其权限范围内审批合同。总经理对超出副总经理权限的合同进行审批。超出总经理权限的，要上报省公司进行审批 。1.1.5.3合同的签定预算项目归口管理部门根据经审批的合同草案与另一方当事人签定正式合同。1.1.5.4合同履行预算执行部门根据合同规定，履行合同。1.1.5.5合同归档及考核合同履行完毕后，预算项目归口管

43、理部门应将合同文本归档，并报法律事务部备案。由合同审核部门对合同执行情况进行考核，报总经理审批后，对合同承办部门进行奖惩。1.1.6工程项目财务管理流程描述1.1.6.1审核支付工程合同定金及预付款根据项目批准文件、项目概（预）算书、合同及现金预算，审核付款申请(附收款单位收据)，经财务部主管批准后付款。1.1.6.2工程形象进度结算根据工程项目批准文件、项目概（预）算书、合同、工程形象进度表及现金预算，审核付款申请(附收款单位收据)，经财务部门主管批准后付款。1.1.6.3工程竣工结算根据工程项目批文、项目概（预）算、工程决算书、工程质量验收报告、工程完工报告、决算审计意见、现金预算、审核付

44、款申请（扣质保金），经财务部主管批准后付款。1.1.6.4工程完工结算根据工程质量验收报告、工程合同、工程竣工决算报告，经济效益分析报告等资料，编制财务竣工决算报告报财务部主管批准后，作工程完工结转处理。监控点：总经理、分管副总 财务部门主管 审计部门主办部门(工程建设部、生产运行部、农电工作部、调度通信中心)主管1.2 财务管理流程分析本公司是江苏省电力公司内部核算单位，按照“统一核算，分级管理”的原则，实行收支两条线的财务管理体制，各项财务管理及一切财务活动均严格按照中华人民共和国会计法、企业财务通则、企业会计准则、工业企业会计制度、工业企业财务制度、会计电算化管理办法、会计电算化工作规范

45、、会计基础工作规范等法律法规有关规定进行，同时根据江苏省电力公司财务手册的精神，结合本公司自身特点，制订了相应的财务管理制度、考核制度及财务管理流程。江苏省电力公司财务手册是省公司为认真贯彻落实新会计法关于建立健全内部会计监督制度的要求，完善财务管理制度体系，规范财务管理活动的流程，明确财务管理活动中各部门的职责及相应的权限，进一步提高省公司及各分公司财务管理水平，全力推进公司财务管理科学化、管理手段现代化进程，实现一流的管理水平，一流的经济效益的目标，经省公司领导批准制定的。江苏省电力公司财务手册是在总结了国内电力企业多年的财务管理经验，汇集了多名财务管理专家，结合江苏省电力公司实际情况的基

46、础上编制的，结构严谨且可操作性强，对全省电力公司电力财务管理都具有指导意义。供电公司现行财务管理体系主要由预算管理、成本管理、固定资产管理、流动资产管理、工程项目管理、合同管理等几个方面组成，前面已经对以上几项管理流程现状绘制了流程图，并对流程作了文字说明，每个管理流程都设立了不同的监控点，同时也建立相应的考核机制。 由于国家有关财务方面的法律法规比较健全，同时江苏省电力公司财务手册也已经对有关财务管理流程进行了规范，故在目前情况下，在没有对更先进管理流程进行比较前，很难指出现有财务管理流程的不足。因此我们认为现阶段供电公司的财务管理流程是科学而严谨的。2 财务管理手段现状及分析供电公司根据与省公司签定的双文明承包责任状的相关内容，结合本公司具体情况，将考核指标进行分解下达，其中渉及财务管理方面主要有目标利润、应收电热费、固定资产回报率等几项指标，参照省公司考核模式，市公司对各一级责任中心及基层单位进行同步考核，分别建立了目标责任考核机制。同时本公司还将财务管理分解为预算管理、成本管理、固定资产管理、流动资产管理、工程项目管理、合同管理等几方面，对各一级责任中心及基层单位的执行情况定期进行财务分析，全过程跟踪考核，做