《大屋小学食堂管理操作流程.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《大屋小学食堂管理操作流程.doc（4页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、大屋小学食堂管理操作流程1、目前，学校出纳和报帐会计之间原始凭证传递过程是：原始凭证签上经手人、证明人，经领导一支笔批准签字、会计审核，然后交核算中心审核现金实付，一千元以上银行转帐。2、食堂会计和出纳之间原始凭证传递过程是：出纳把原始凭证汇总，填报经费收支结算表，写明年月日的凭证，出纳签名、会计审核无误签名，签上填报日期，此表一式两份，出纳留存（经会计签名），会计留存。(表格附后)2、会计审核中如发现手续不全及收支有误，将结报表和原始凭证退回重报。食堂财务管理操作：记载实物收付帐、台帐、每月清盘、现金日记帐、银行日记帐，会计每月填报食堂资产负债表、食堂收支成本核算名细表。3、各类表格附后。学
2、校经费收支结报表 -年-月-日至-月-日 NO.-校名-项目人民币（大写）小写票据张数备注上期结存本期收入其中：往来结算单收入本期支出其中：往来结算单支出本期结存出纳- 会计、报帐员- 填报日期-食堂资产负债表填报单位：（盖章） 年 月 单位：元科目编号资产部类年初数期末数科目编号负债部类年初数期末数一、资产类二、负债类101现金201102银行存款202103库存物资203104低值易耗品204105库存菜票205106应收及暂付107待摊费用108固定资产三、净资产301302303五、支出类四、收入类501伙食支出401伙食收入502燃料支出402搭伙费收入503其他支出403柴费收入4
3、04拨入经费405其他收入资产部合计负债部合计附报：1.食堂工作人员 人，其中临时工 人。 2. 就餐学生数 人，其中中午就餐 人。 3.就餐教师数 人，其中中午就餐 人。学校食堂收支 成本核算明细表填报单位：（盖章）年月单位：元食堂收入食堂支出项目本月数累积数项目本月数累积数一、伙食收入一、伙食支出1.营业收入1.主食支出2.炊事员伙食收入2.购菜支出3.客餐收入3.调料支出4.工作餐收入4.油类支出5.茶水收入5.水电费支出6包餐费收入6.其他支出二、搭伙费收入二、设备购置费三、柴费收入三、燃料支出四、拨入经费四、其他支出五、其他收入1.临时工工资1.利息收入2.教师管理补贴2.下脚料收入3.奖励支出3.其他收入4.零星修购支出5.其他支出合计合计净盈余盈亏率单位负责人： 食堂负责人： 会计：
