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1、沧州分公司企业标准固定资产管理规定QG/SHCZ 11120-2008 (A/0)1 范围本标准适用于沧州分公司、各管理部门及生产单位的机器设备、房屋建筑物、新建及更新工程增加的固定资产活动的管理。2 规范性引用文件石化股份 信2000185 关于印发中石化股份有限公司固定资产分类与代码的文件石化股份财2007358号文关于印发中国石油化工股份有限公司资产处置若干规定的通知固定资产管理业务流程3 术语、缩略语和定义3.1 固定资产的定义3.1.1 本制度所称固定资产是指用于生产经营的单台件价值在2000元（含2000元）以上、使用年限在一年以上的房屋及建筑物、土地、油气集输设施、运输设备、机器
2、设备、办公设备等。3.1.2 构成固定资产的附属设备（零配件）应随主体列入固定资产。3.1.3 技术图纸不作固定资产.4 职责和权限4.1 计划部负责下达固定资产的购置计划，并进行监督、检查和考核。4.2 供应公司负责固定资产的购置，拆除设备的回收、保管工作，并定期向财务部门、机动部门反馈库存设备的变动情况。4.3 财务部负责固定资产的原值、折旧、净值、残值等财务核算。负责组织资产清查和报废工作。4.4 机动部是本标准的归口管理部门，负责实物管理工作。机动部的核算岗位负责在新建、改扩建工程完工后填写固定资产交付使用明细表。固定资产管理岗位负责资产结转后的清查、调拨、拆除、报废工作。机动部负责房
3、产、土地的管理,按照房地产权证登记归属单位、坐落地点、建筑面积、价值、使用情况、占用土地面积、土地用途及抵押事项等，建立土地、房产权属管理台账，财务部门负责人在建账和支付费用时审核资产权属账表。4.5 各固定资产所属部门是本标准的执行单位，负责固定资产实物管理，并设资产管理人员，对所辖范围内的建筑物、构筑物、机器、设备、等建账，做到帐、物相符。5 管理内容与控制要求 5.1 固定资产的形成5.1.1 新建、改扩建工程中的固定资产由工程处负责领取并安装，在工程竣工后填报固定资产交付使用明细表一式三份，分别交财务部、机动部和使用部门，经验收核实，各方签字认可后，财务部入账，机动部和使用部门逐项登记
4、填写固定资产台账。5.1.2 由计划部批准的各单位零购计划中的固定资产到货后，供应公司计划员负责办理固定资产交付使用通知单一式三份（机动、财务、使用单位各一份）。5.2 固定资产的清查5.2.1 各单位对所辖固定资产要定期进行清查、盘点，对盈、亏、在用、不需用及报废等情况查清，并做到帐、物相符。5.2.2 对固定资产的盘盈、盘亏和报废，要严肃认真、慎重处理。5.3 固定资产的调拨5.3.1 固定资产调出,首先由调出单位填写固定资产调拨单（一式五份），征得机动部、主管领导和上级部门同意并经审核签章后,由财务部办理调拨手续。5.3.2 固定资产因企业内部机构调整而变动后,由调入单位填写固定资产调拨
5、单一式四份，经机动部、财务部批准，分别由调出单位、调入单位、机动部、财务部各留存一份。5.4 固定资产的报废5.4.1 报废条件： 使用年限已满，丧失使用效能，无修复价值的； 因生产条件改变，已丧失原有使用价值的； 使用年限未满，缺乏配件无法修复使用的； 固定资产毁损，无修复使用价值的； 城建规划中必须拆除且再无利用价值的固定资产； 装置更新改造拆除更换的； 因技术落后淘汰的； 经国家质量监督部门、环保部门鉴定，不符合安全环保要求且不能修复利用的； 成套设备拆除时不能利用的部分； 其他符合报废条件的固定资产。5.4.2 报废手续： 固定资产的报废，每年年终办理一次。不符合财务规定，达到报废条件
6、的应随时报废 属于正常的固定资产报废，由使用单位填写固定资产报废报告表，经机动部、财务部及主管领导批准后，由财务部报上级主管部门。 因非常损失、重大事故造成固定资产报废的，不论价值大小，一律上报主管部门审批。 对已批准报废的固定资产，各单位应拍照留存，以备税务和其他检查部门检查使用，凭“报废鉴定批准单”，将报废固定资产及时送交供应公司，由供应公司统一处理，各使用单位不得自行处理。对已批准报废的固定资产有机动部负责鉴定是否处置，供应公司对已鉴定可以处置的报废的固定资产及时处置后，报财务部进行帐务处理。5.5 闲置固定资产的管理5.5.1 闲置固定资产,首先要划清不需要和留用界限。对于不需要固定资
7、产，并且在企业内部确无使用价值的，可提前报废。5.5.2 对于可留用固定资产,各使用单位要查清设备质量(完好程度),并加以妥善维护,或由供应仓库妥善保管，供应仓库要建立闲置资产明细帐，以备今后调剂至其他单位使用或对外处理。5.6 闲置固定资产的处置5.6.1 闲置资产拟向股份公司外出租，出售，转让，投资，置换的，资产处置小组（供应公司、机动、财务、资产使用单位，审计，纪委）与需求方协商拟定交易价格，由财务部上报股份公司。分公司经理可在权限范围内批准处置，签定合同（协议），办理资产处置事项。5.6.2 在闲置资产处置前需履行资产评估程序。5.7 固定资产减值5.7.1 资产使用单位、技术部门和相
8、关资产管理部门，至少每半年向财务部提交资产使用状况，主要包括资产陈旧过时、实体损坏、长期闲置、技术严重落后等有减值迹象有关资料。5.7.2 分公司财务部根据相关单位提供的资产使用状况等有关资料，每半年对资产状况进行减值分析，需计提减值准备的，经过有关领导批准后，将减值准备数额上报股份公司财务部会同事业部审核，按规定权限审批后，分公司按批复数进行调整，并及时进行账务处理。6 形成的文件与记录6.1 固定资产管理规定6.2 固定资产安全防范措施。6.3 固定资产台帐6.4 受控文件记录6.5 非受控文件记录7 检查和考核7.1 对各基层单位固定资产台帐准确性进行考核7.2对各基层单位固定资产拆除手续的办理是否及时进行考核。7.3对各单位固定资产调拨手续的准确性、及时性进行考核。7.4对供应仓库所报闲置资产变动表的准确性、及时性进行考核。7.5对各专业验收的竣工资料的准确性进行考核。7.6 固定资产管理按照日常工作检查考核细则进行考核。8 附则8.1 本标准解释权归机械动力部。附加说明：本标准由沧州分公司提出。本标准由机械动力部负责起草。本标准主要起草人：韩卫东
