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1、1. 借款和各项费用开支标准及审批程序第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。第二条 借款标准及审批(一)出差人员借款，必须先到财务部领取借款凭证，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。(二)外单位、个人因私借款，填写借款凭证后，一律报财务经理审核，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。(三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能
2、偿还借款，担保人应负有连带责任。(五)各项借款金额300元以内按上述程序办理，超过300元以上的需报请总经理审批。(六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。第三条 出差开支标准及报销审批(一)住宿饮食：公司部门经理以上人员，平均每天不能超过200元，业务员不能超过150元。部门经理因工作需要住宿费超过200元标准后经总经理批准后可予报销。(二)出差补助短途出差不住宿，餐费每天补助30元。(三)市内短途交通费控制在人均每天30元以内，凭票据报销。(四)其他杂费如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天
3、10元内，凭单据报销。(五)车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。需要火车卧铺的以硬卧票给予报销。(六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管费用会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认，财务经理审核后，总经理签字，方能报销。(七)出差需坐飞机的，需由总经理批准 。第四条 业务招待费标准及审批(一) 公司业务招待费，控制在3万元以内，由财务部成本会计控制总额，分月指标控制。一级客户（年销售额30万元以上）500元/次；二级客户（年销售额30万元以下含30万元），300元/次，原则上每月一次（总经理陪同除外）。财务部总额控制。(二)属指标内的业务招待费，报
4、销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。(三)超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经各部门主管汇签，总经理审核加签，方能报销。第五条 福利费、医药费开支、加班费标准及审批(一) 在未实行医疗保险制度以前，公司员工因公受伤，部门经理陪同治疗，凭医院发票，财务经理审核，总经理签字，视伤情给予报销。原则上总额控制在1万元以内。超指标的，另视现实情况酌情而定。(二) 员工服装补贴发放，参照丹阳企业服装补贴和发放办法，凡是公司正式员工每年发放夏、秋、冬装各三套，年标准每人500元以内；行政管理
5、人员年标准每人800元以内。（三）加班费的规定：1计时工资，法定节假日因工作需要加班，按下列公式计发加班费：（月工资/出勤天数）*加班天数。 2.加班费经行政部审核后，由财务部发放。3夜班费规定，晚下班后加班到9点，计时按以上节假日加班费一半计算，计件按件数算，夜班费每人每夜补贴3元。（四）其余节假日、高温等发放标准按公司规定执行。人数由行政部提供，具体由总经理批准，财务部安排报销。第六条 固定电话费、办公费等按文件发放标准分配到部门，财务控制总额。各主管手机费补贴如下：业务部经理每月200元，业务副经理每月120元，业务员每月100元，采购主管、生产厂长每月各300元，行政主管、生产主管每月
6、各50元。第七条 材料采购，加工部门损耗控制在5%，采购路途损耗控制在2%，采购布料克重、门幅损耗各控制在5%，年终由成本会计归集，视节耗情况与采购部门年终奖金挂钩。第八条 补充说明如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。2. 出纳作业处理准则第一条 本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。第二条 为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。第三条 零用金的拨补应由出纳员填零用金补充申请单二份，一份自存，一份协同所有支出凭证并呈总经理请款。第四条 除零用金外，本公司一切支付，由会计部
7、门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。第五条 本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记及移转。第六条 除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后方能支付。第七条 凡一次支付未超过人民币500元者由零用金支付外，其余一律由银行支付支付。第八条 出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经总经理核准。第九条 本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予
8、拒绝。第十条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。第十一条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。(一)原始凭证的审核：1.购货款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单、需入库的附有入库单，经有关部门签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。2.预付、暂付款项：应根据合同或核准文件，由经办单位填具请款单，注明合同文件字号，呈报核准后，送交会计部门开具传票。3.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。(二)会计凭证的核准：1.会计部门应根据原始凭证开具传票。2.会计部门开具传票时，应先审
9、核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。3.传票经主管及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理支付工作。第十二条本公司各项支出的付款日期如下：(一)国内采购货品的付款，原则染色费10日，零星辅料与加工费每月15日，原材料每月25日付款一次(星期日及例假日顺延)，但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计部门者为限。待添加的隐藏文字内容1(二)一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。(三)奖金工资的付款：1. 全体职工资每月20日。2. 业务部每月的开门红奖，每月第一个到帐户款额超1000元，每月3日。3. 业务部的星期奖为每个星期的星期二。4. 业务部月度奖金每月5日。5. 业务部季度奖每季度的下一个月10日。6. 全体职工年终奖每年1月份。 因特殊情况需提前支付者，需由经办部门签呈主管，转呈总经理批准后，再予支付。第十三条薪工资的支付，应各部门编制考勤表，主管签字，行政部审核，于每月10日前送交会计部门，会计部根据考勤表编 工资表后，经总经理审批后发放。第十四条业务部门于收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳，出纳应填写三联单收据，解缴凭证送交主办会计，并据以编制传票。
