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1、新员工财务知识培训为了新员工能更快更好熟悉公司，现就公司日常财务制度及相关知识给大家做个讲述。一、 财资部人员及分工介绍二、 费用报销1. 日常出差公司有派车时不再报支交通费用，如自行坐车出差可据实报销相应交通费用，原则只报支公共交通工具费用（打的费用不予报销）。 2. 报销时票据粘贴要规范，项目要分开写，如车费单列一行、招待费单列一行。3. 原则上所有费用均要求有发票（发票注意事项：项目填列齐全、水印、监制章等）方可报销，如遇特殊情况时应单独填报支付证明单。详见五洋文档新管理制度文件夹中的费用报销制度。三、 销售收款1. 销售报价：公司报底价一般为现金送到价（广东省内），如有数期原则上按3%
2、月息加收资金占用费，如运输出省则要相应加收运输费用。2. 收款方式：与客户签定合同时收款方式不同会直接影响公司利润和各位的提成收入。通常的收款方式会有以下几种，我将常见的几种收款方式列一下：1) 款到发货：这种方式对我方来说是最为有利的一种方式2) 货到（？天）付款：3) 票到（？天）付款：尽量避免该种结算方式。4) 月结30天：下单时要弄清楚对方月结的收款日期。5) 结算方式有现金、电汇/转帐、信汇、支票、银行汇票、银行本票、银承、商承、国内信用证等，分别说明各种结算方式特点，收承兑和支票详见五洋文档里面的收取银行承况汇票和支票暂行办法。6) 收款方式为银行承兑时一定要在合同上明确是大行承兑
3、，如小行承兑则要求对方承担贴现息。7) 最后有点需要大家注意的是大家在下单时对客户的收款时间最好有个较为准确和相对留有余地，否则会容易出现超期情况发生。3. 开发票流程：货品送到客户后由业务员凭送货单和客户签收单到财务罗宇嫦处开具专用发票，如是新客户开票刚需同时要求客户提供开票资料（包括客户营业执照、国税税务登记证、一般纳税人资格证的复印件）；如遇特殊情况客户要见票付款需提前开发票的，要填写开发票申请表交财务经理签名方可开票，开票后必须在5个工作日内补回相应单据给财务。开具发票必须是与我司真实交易的客户，公司要求签订合同、送货、收款与开票方必须一至，否则不予开发票。4. 开收据流程：业务员在广
4、州有房产做担保的可以申请授信，有授信人员可以在出纳处领取整本空白收据以便日常收款，但所有收据必须做好登记，以旧换新；无授信人员在每次收款要提供收据时可要求在出纳处签名领取一份开好的收据。无授信人员不得单独收取客户的现金、支票和承兑汇票等有价票据。5.6. 待添加的隐藏文字内容1 成本核算：现销售人员按公司毛利核算提成，所以大家应该有个清晰的成本概念，成本包括：采购成本（按全月一次平均计算），运费（省内平均在150元/吨），税金（销售额的1%），如果是中性桶会在采购价格上加500元/吨，如果原装桶会在原成本价上减300元/吨，如采购时不含桶则不减，销售数期1-30天的按毛利的10%计，数期在31-45天的按毛利的7.5%计，45天以上按5%计提成，但数期30天以内回款超期7天、数期30天以上回款超期10天的该笔业务无提成。三、 票据注意事项1. 收支票注意事项：印章、开票日期（错开节假日，7天以前的不能收）、大小写。2. 收承兑注意事项：印章、背书、开票银行、大小写。四、 其他事项1. 合同必须明确约定收款时间、结算方式、桶的处理方式。2. 银行承兑汇票的贴现息计算：票面金额*距到期日天数/360*利率。
