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1、财务人员工作守则(一) 总则 发挥财务工作人员在公司经营管理和提高经济效益 1、 为加强公司的财务工作， 中的作用，特制定本规定。 2、 公司财务部门的职能是： （1） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； （2） 建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理， 反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况； （3） 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； （4） 厉行节约，合理使用资金； （5） 了解掌握财政、税务和金融等管理部门的有关政策法规，及时反映、汇报 情况，提出合法、合理的执行方案； （6） 完成公司领导交办的其他工作。 3、 公司财务部由会计
2、、出纳人员组成。 4、 公司各部门人员办理财会事务时，必须遵守本规定。 (二) 财务工作管碇霸?5、 会计的主要工作职责是： （1） 按照国家颁布的小企业会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续 完备，数字准确，账目清楚，按期报账； （2） 按照经济核算的原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润状况，挖掘 增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参 谋； （3） 妥善保管会计凭证、会计账本、会计年、报表和其他会计资料； （4） 进行年末资产盘点； （5） 完成领导交班办的其他工作。 6、 出纳的工作职责是： （1） 认真执行报销、付款和借款等管理制度，确保原始凭证合
3、法、准确； （2） 建立、健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证； （3） 严格执行现金、支票管理制度； （4） 积极做好银行的对账、报账工作； （5） 配合会计做好各种账务工作； （6） 完成领导交办的其他工作。 (三) 财务工作管理 7、 严格执行公司会计制度； 8、 会计凭证、会计账本、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并 符合会计制度的规定； 9、 财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证， 并根据经审核的原始凭证 编制会计凭证；10、 财务人员应当会同公司行政人员或总经理授权人员定期（每年一次）进行 财务清查，保证账本记录与实物、款项相符； 11、 财务人员应根据账本
4、编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 12、 财务人员调动或离职，必须与接管人员办理交接手续，并由总经理授权人 员监交。 (四) 费用报销、付款及借款管理 13、 按费用种类分别采用“费用报销单”和“差旅费报销单”作为报销申请单据。报 销单据由经办人填写，部门经理审核，出纳对报销单据的合法性和准确性进行复 合，经总经理或授权经理批准后，方可报销。 14、 支付运费等成本项目和采购固定资产等各类付款须填写“支款凭条”申请， 经部门经理审核，总经理或授权经理批准后由财务部门根据资金计划安排付款。 15、 暂借款及出差借款，须由使用人填写“借款单”，经部门经理审核，总经理 或授权经理批准后实行支款。 (五) 会计档案管理 16、 本公司的会计凭证、会计账本、会计报表、会计文件和其他有保存价值的 资料，均应归档。 17、 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、起止月、 号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由总经理指定专人归档保存，归 档前应加以装订。 18、 会计报表应分月、季、年报按时归档。
