K3V10 集团财务管理产品营销指导手册.doc

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1、K/3集团财务管理产品营销指导1. 市场分析及客户需求随着市场经济的高度发展和股份制企业的日益成熟，现代企业将越来越不再是一个单一结构的经济组织，而是多个经济单位的联合体，其中最普遍的是以母子公司制为基本结构的企业集团组织形式。由此也决定了现代企业的管理不应也不可能局囿于单一法人范畴，而必须面向多级法人结构的联合体，这种管理不能局限于集团管理总部，还必须关注对子公司、分部或集团公司以及其他成员企业的管理和控制。面对这样一个多级法人利益主体、多层级结构关系、彼此又保持着独立法人权利地位的极其复杂的组织系统，作为管理总部的母公司所面临的首要的、也是最为核心的问题显然不再是日常性的、琐碎的的具体事宜

2、，而是如何从集团整体概念上实现资源的整合、协同与共享效应，并且要使这些效应建立在集团整体的竞争优势不断提升，成员企业凝聚力增强，资源配置效率与效益不断提升的基础上。因此较之单一企业的财务管理，集团财务管理首先应当定位于集团的宏观层面，即通常反映在以下几个对集团而言具有整体统驭意义的方面：1.1 集团财务集中管理对于企业集团而言，财务资源无疑是最为重要的经济资源，为了谋求财务资源的聚合优势，保障集团战略目标的实现以及整体利益的最大化，客观上要求成员企业必须服从总部对财务资源实施的一体化整合重组，即成员企业的财务管理必须要遵循总部统一的财务战略、财务政策与基本财务制度。而企业集团跨地域、跨行业经营

3、的无疑对这一目标的实现带来了挑战，借助信息化、借助信息技术来跨越地域、行业的障碍，构建集团统一的财务核算管理平台，实现集团财务的集中管理，提升管理效能，成为各类企业集团信息化的首要目标。1.2 集团资金管理资金犹如血液渗透于企业集团的每一个组织层面，构成了纵横交错的运行网络，因此强化资金控制并实现其运转的高效率成为集团财务管理的核心工作。相比单一法人企业，企业集团有着更广泛和通畅的投资、融资渠道，多种多样可资利用的投资、融资手段，从而能够进入更广泛的财务活动领域，集团内企业间也可彼此间取长补短，形成优势互补。但在资金管理方面，企业集团面临着成员企业资金盈缺不平衡，成员企业之间交易时资金的体外循

4、环，集团总部不能有效监控子公司支付资金的合理性，集团总部不能迅速掌握集团整体资金的存量、流量、流向，成员企业的筹资、投资决策不规范等等问题，直接影响着集团资金运动的效率于效益，制约着企业集团市场的进入能力与竞争的后续保障能力。1.3 集团全面预算管理全面预算管理被认为是保证集团优势充分发挥的最基本、最有效的管理方式，通过高效率的财务预算机制，可以规范各层阶成员企业经营理财行为，有效地聚合企业集团内部各项经济资源，实现财务协同效应。同时预算目标将集团的决策目标及其资源配置规划加以量化，依据责、权、利的原则，在集团内科学地管理和可靠地执行，使预算决策、预算行为与预算结果得到高度的协调和统一，从而使

5、最高决策者的战略思想得以细化落实，并最终带来效益的提高。但预算编制是一项复杂的工程，为协调各阶层企业的利益，激发其积极性与创造性，需要借助由上至下、由下至上的预算组织程序，经过多方协调与沟通，达成共识。因此借助信息手段，来简化预算编制工作，并建立有效的预算执行与监控机制，为绩效评估管理提供科学的评估依据，成为大多数企业集团的选择。1.4 财务报告与决策支持在市场行情瞬息万变、信息技术日新月异以及信息处理的吞吐能力与传递速度日益增强，竞争对手间围绕信息资源展开的掠夺战愈淹愈烈的现代经济社会，企业集团欲卓有成效地发挥财务信息的功能效应，首要的工作就是要从信息报告质量评价入手，并在企业集团内部建立起

6、一套控制严密的、高质量、高效率的报告体系，这是提高财务信息质量，发挥信息决策和控制价值的基础保障。同时由于企业集团的管理重点在于重大的发展战略事宜方面，因此对信息的提炼与分析，多角度的展示，成为管理者进行战略制定与组织实施时必要的辅助工具。2. 产品定位及目标客户2.1 组织形式定位K/3集团财务管理方案为企业集团用户度身订做，同时，也适应于单一业务多层级企业（如金融、证券企业）、多外部协作企业（如商业企业，物资企业）等类型的企业，这些企业的共同特点就是跨区域经营。为了克服跨区域带来的管理上的不利因素，加强控制与管理，保持企业决策的快速反应能力，这些企业迫切需要借助信息系统来加强控制和管理。2

7、.2 功能定位根据集团财务管理解决方案涉及的集团财务管理的业务领域，我们将整个方案划分成几方面的功能，并相应的按功能要求对客户进行定位。（这几方面的功能描述和产品组合参见“5.3产品方案组合”）。 集团财务集中管理：由于涉及构建统一的会计核算制度和基础数据管理平台，因此对于行业跨度大，涉及行业众多的资本型集团不适用。 集团资金管理：企业集团，包括覆盖整个集团全资企业，控股、参股乃至关联企业，对于大中型企业集团目前不能建立集团财务公司的情况下，组建企业集团结算中心，是加强集团财务管理、进行内部融资机制的最佳方法。大型事业单位，如高等院校、设计院、科学院、研究所，主要对下属各部门、机构和科研开发公

8、司的事业经费、科研经费等资金进行统盘管理时，组建结算中心也是集中控制管理资金的有效途径。大中型实体性企业。包括大型联合企业（钢铁厂、化工厂、化肥厂、石化厂、机械总厂）、矿务局、港务局等企业，覆盖其下属各个生产分厂、三产企业、合资企业。组建结算中心也能实现集中控制企业资金的效能。 集团全面预算管理：全面预算管理对集团的管理水平有较高要求，我们建议对于那些有一定信息化基础，集团内有较健全的预算管理制度和相应的组织体系的集团，才推荐集团全面预算管理方案。 财务报告K/3V10对合并报表系统进行了重大改进，使之能适应于股权关系复杂的、大型企业集团。因此对于各类需要编制集团合并报表的企业集团，其按照制度

9、要求编制合并报表的需求基本都能满足。可完全独立于K/3系统运行，因此可被会计师事务所等咨询审计机构，作为合并报表审计的工具。 分析与决策支持分析与决策支持主要是针对企业管理者，尤其是高层管理者的需要，因此在推荐产品方案的时候，要重点关注企业管理者的需要。对于刚刚进行信息化，数据量不大，在这方面的投入有限的中小型集团企业，可以推荐使用决策信息系统（EIS）；对于数据量庞大，有较高投入能力的大中型集团企业，可以推荐使用“数据仓库商业智能”的方案，以满足其管理者较高的分析和决策支持需求。2.3 行业定位财务管理有着相对规范和严谨的国家和企业会计准则、制度的约束，虽然企业各具特色，各有各的管理风格，但

10、在财务管理的业务处理流程和管理模式上差异不大，因此集团财务管理方案适用于各种行业的企业集团。3. 竞争分析在集团财务管理信息化方面，我们常遇到的对手有：SAP、Oracle、用友和浪潮等，以下将主要竞争对手和金蝶进行一下比较。3.1 国外厂商（SAP，Oracle）优势：作为老牌的世界知名的管理软件供应商SAP和Oracle，在集团财务管理方面有着极大的优势，具体反映在：l 对集团多组织模式的支持l 多语言、多会计准则支持l 多数据库支持l 更完善的产品线l 全面预算管理和控制功能相对完善l 强大的分析与决策支持系统l 在战略决策方面有相对成熟的产品l 有众多专业的咨询伙伴，产品积累了世界众多

11、知名企业的管理思想与经验。劣势:不可否认SAP和Oracle在产品及功能方面有着明显的优势，但信息化方案关键在于“适合”，要适合企业目前的发展水平，适合企业当前的管理现状与需求，能为企业带来最大化的投资报酬率。因此相比金蝶，国外厂商依然有着诸多相对劣势：l 基础财务核算系统功能不如金蝶产品更有本地优势，更贴近中国人的操作习惯和思维模式,尤其是凭证、账簿和报表的格式上需要进行二次开发；l 成本高昂，是大多数中小型集团无力承受的；l 大多借助咨询伙伴进行实施，实施服务费用高，而其产品实施难度很大，因此严重影响了用户的成功上线；l 系统庞大，产品功能复杂，灵活性不够。3.2 国内厂商（用友）国内厂商

12、能在集团财务管理方面进行竞争的，数量相对较少，主要是金蝶、用友和浪潮等，尤其是金蝶与用友的竞争达到白热化程度。下面将主要对用友NC和新发版的U851，从整体和分领域进行分析比较，详细的功能对比建议参考产品市场部的各类竞争对手分析。3.2.1 用友NC对用友NC的分析如下表所示：比较项目用友NC说 明优势劣势整体1、 有组织架构管理，并使部分处理可以基于这种架构来进行；2、 提供部分双语支持；3、 作为一个数据收集平台，其数据的集成性、平台化设计较好。1、 NC最致命的弱点在于性能，用户需在硬件上进行大量投入才可能帮NC弥补性能上的不足；2、 NC产品的安全性很差，它的管理员帐号与密码都是以文本

13、文件写在服务器的C盘其安装的临时目录里的。3、 NC产品所用的中间件服务器性能很差，负载量达到一定量时，必须要求人工进行任务清除或重新启动。4、 NC产品的客户化工作量是相当大的，同时其网络连接的响应速度很慢很慢。5、 NC仅有集团财务部分功能相对完善，制造、物流等功能都还很不完善，无法满足集团财务业务全面管理的需要。1、 K/3缺乏统一的组织机构作为系统的基础底层，在对集团业务的处理上处理不便；但NC对组织架构的管理也仅处在公司内部部门定义的层次，与U8类似，因此，并不能够真正实现组织架构间业务的统一管理和控制，这种集中管理类似于将多个帐套放在一个数据库中而已。2、 只有K/3WEB系统支持

14、简繁体；3、 K/3目前的应用模式（一个公司一套账的方式），更符合中国大部分企业的需要，通过多种灵活的应用模式，可满足各类企业集中或分布应用的需求。财务核算管理1、 科目设置和组织结构的设置体现集团应用的特点，总账账簿查询支持查询多个单位的数据；2、 支持单主币、主辅币、双主币核算体系；3、 支持内部交易处理，提供自动对帐功能；自动并账。4、 总账中提供不少特色功能：支持辅助项目的变动，按分录拆分打印凭证、凭证上提供实时销账功能、凭证上提供信用额度控制、凭证签字功能等1、 必须集中在一套账中进行核算管理，受网络环境影响很大，难以满足分布式应用的需要，数据安全性隐患大。2、 财务核算功能上存在的

15、缺陷：子集团不能查询下级的汇总数据；期末结转损益的凭证必须自定义转账凭证等。3、 K/3需通过合并账务系统来设置组织架构，并按行业设置科目体系，并账后可实现按组织的账簿查询；4、 金蝶总账相对NC的特色功能包括：集成了现金流量表功能，自动转账中提供按EXCEL取数和SQL取数的转账公式设置，提供满足金融、证券等一些特殊行业的需要双敲审核功能，提供更丰富的账簿和报表（尤其是针对核算项目的），提供科目计息功能。预算管理1、 NC基于集中的平台，在集团预算管理方面的功能更完善；2、 提供总体规划管理；3、 上级单位可以对下级单位进行预算控制的设定；4、 提供的预算控制方式较多，如可按明细或非明细进行

16、控制，带有运算关系的控制等。（尚不知能否具体的控制到各预算发生的环节）。1、 由于其目前提供的业务系统取数函数有限，因此要依据实际数据进行预算编制和预算分析还存在障碍。1、 不论是集团还是单一企业的预算管理的整体流程上，两系统基本一致；2、 NC提供销售计划、采购计划、库存计划、生产计划等14项计划，并根据每一计划对应的对象和元素定义预算项目来编制预算；K/3是基于预算科目体系来编制预算；3、 K/3预算管理集成了业务系统的所有取数公式，可以从各业务系统取的实际数据来编制或进行分析；4、 K/3预算编制支持从Excel表格的引入引出。合并报表1、 可基于集中的账务数据，来实现账务级的数据汇总，

17、提供了对内部往来的对账机制。1、 用友NC的iUFO基于纯WEB的应用模式，性能上仍然是瓶颈；2、 虽然提供了对内部往来的对账机制，但这是合并报表中最容易处理的抵销业务，对于内部投资和内部交易等的抵销，仍然需要进行数据的收集，同时必须有人为的判断，这与K/3的处理是差不多的。分析与决策支持1、 没有考虑到从决策角度使用数据的问题，在NC中，本身给出的报表非常有限，且定制化非常困难；2、 NC中的报表数据难以引出或与Excel等常用软件接口；3、 NC虽然也提供了数据仓库平台和简单的分析功能，但其多维数据分析、数据挖掘的功能相对Brio弱很多。总体看来，用友NC在集团财务的业务架构和功能上，有很

18、多值得借鉴的地方，但在技术上却并没有做好准备，难以造应NC的雄心勃发的产品战略至今没有拿出一个作为NC核心的、成系统的中间件产品来。NC发展两年以来，虽然经过了努力的改进，解决了许多现实的技术问题，如运行速度慢的问题等，但仍然未能从根本上解决其技术上的瓶颈，使其用户必须在以后使用中，付出不可预料的成本和风险。用友的一些早期NC客户的现在正在实施的NC客户，许多都是由于技术的问题而面临巨大风险的，如：爱浪、赛格日立等。3.2.2 用友U851对用友U851的分析如下表所示：比较项目用友U851说明优势劣势整体1、 报账中心、项目管理、公司对账等系统的功能整体优于K/3；2、 在界面和风格上，更贴

19、近业务人员的思维，而K/3有些语言的技术性太强，功能隐藏较深。1、 从技术架构上看，为两层结构，导致安全性不高、稳定性差、性能低；2、 集团财务的一些产品为U851新增系统，仅有框架，功能还很不完善。3、 U851与K/3在财务方面包含的产品基本差不多，财务基础核算管理层面上的产品不相上下，各有优势，集团财务管理层面上的产品，K/3要强于U851；4、 U851整体产品线不如K/3丰富，对应产品功能，不论是财务、物流，除个别功能外都弱于K/3；财务核算管理（合并账务）1、 功能排布，主界面的各项功能（数据抽取总账查询）按照应用流程排布，比较清晰；2、 数据汇总时，可以抽取明细凭证、日汇总凭证、

20、月汇总凭证；这种方式相比K/3合并账务系统考虑的要细一些。很多功能都不具备：1、 不具备合并账务系统完善的会计科目、作账制度、基础数据的管理机制；2、 没有合并账务对往来的自动抵销功能；3、 没有独立的集团数据表的查询，须借助总账中的辅助账来实现；4、 在数据合并时的处理机制上不如K/3合并账务系统考虑的周详。用友在本次版本新增了集团财务的模块，在总账基础上通过数据抽取的方式建立统一的集团账务数据，也就是模仿我们的合并账务系统，但目前功能上差距还比较大，财务核算集中管理（WEB系统）不具备优势。U8 WEB财务系统的功能非常简单，仅仅包括凭证与单据的录入，及一些报表的查询，无法独立应用。1、

21、K/3提供集团财务集中式管理方案，集团总部可使用所有的GUI财务系统，各分子机构数据库账套都统一集中保存在总部，利用WEB财务系统来进行；2、 K/3WEB财务系统可完全独立应用，客户端免安装，功能与GUI财务系统基本一致；3、 K/3集团财务集中式管理方案可与商业及商业WEB商业系统集成，形成集团财务业务一体化的商业分销方案。预算管理预算管理为U851新增系统，目前还只有一个雏形，整体上还弱于k3的预算管理，但由于是新构建的系统，在体系上借鉴了NC的设计，预算编制这一核心功能集成了华表报表控件，后续发展起来可能会给k3造成比较大的威胁。1、 其产品基本上还只是一个空架子；没有提供一个完整的可

22、用的产品。2、 集团预算管理功能较弱，没有清晰的集团预算管理的流程；3、 没有清晰严谨的全面预算的编制流程，编制中不提供模拟预测；4、 预算不能形成业务系统的控制；5、 没有预算的多级审批。由于功能上的差距，暂时无法构成对K/3预算管理的威胁，但我们还是要从研发上进一步强化在这方面的优势。资金管理（结算中心、网上结算、网上银行）1、 相比K/3结算中心系统多了信用评价和资金管理两方面内容：信用评价是利用绩效指标评价体系，用特定的等级符号标定企业信用等级的管理；资金管理方面主要是进行资金计划及业务支出时进行相应的控制分析。2、 网上结算中提供了利息计算功能，多了贷款申请单和高级内部结算单两张单据

23、，提供资金使用计划申报表与资金预算申报表来进行资金管理。3、 提供网上银行系统，作为所有其它财务系统与银行进行资金处理的统一接口。整体业务流程不够清晰，资金处理业务功能比较简单，资金业务与财务的结合不紧密。1、 信用评价对于财务公司等比较有用，如果是单纯的集团结算中心，此功能意义不大；K/3可利用预算管理系统来编制资金预算并写入结算中心的科目预算中来。2、 K3结算中心的资金处理的业务流程更加清晰，将银行账号与账号科目建立关系，便于直接将财务与业务连接起来；3、 K/3V10中增加了核算项目功能，更便于进行业务处理与分析。4、 K/3目前没有提供网上银行系统，与银行的接口处理在结算中心来统一处

24、理。合并报表纯B/S应用可能会成为其宣传的优势，但在合并、重算等极耗资源的方面，性能也会是其弱点。1、 部分采用了.net应用，纯WEB方式，性能上会受到考验，同时客户端不支持 Windows 98；2、 所采用的报表控件整体功能弱于K/3V10所使用的KDS2.0控件；3、 不支持逐级的顺序合并；4、 没有外币折算功能；5、 没有调整分录功能；6、 没有对报表数据的丰富的准确性检查功能；7、 不能定义对单一项目的附注说明。用友在本次版本重新开发的，重点强化了自动抵销功能，处理机制基本与K/3V10差不多，但不清楚其权益法具体如何实现，整体功能弱于K/3V10合并报表。（关于K/3V10合并报

25、表的特点参见5.4节产品功能特性部分的描述）。分析与决策支持1、 采用通宝的财务报表分析专家系统，基于报表提供多种分析模式；2、 U851管理驾驶舱分析的数据源相对K/3V10EIS系统要丰富，可连数据仓库和多账套，可从“集团财务”模块抽取分析数据到数据仓库来分析；可自定义分析报表。1、 使用财务报表分析专家系统，需建单独账套，独立于U8系统，U8的报表数据需引入；2、 基于数据仓库的分析仅提供了财务分析，没有业务分析；3、 商业智能分析上用友绑定微策略公司的产品，相比Brio产品要弱。K/3V10的分析可从三个层面上进行：1、 报表系统（整合了以前的财务分析系统）提供了财务分析的图形化分析和

26、各种结构、趋势分析等；2、 EIS可提供企业KPI和各种经营指标的查询预警，可查询各系统的业务报表，报表和万能报表系统的报表均可发布到EIS系统查询（自定义分析表可通过这种方式实现）；3、 基于数据仓库基础上的BI分析，提供财务和销售分析模型，分析功能十分强大。另外需要关注的是用友在U851版本，提出了U8-NC整合方案，用U8的供应链和应收应付来弥补NC在物流管理方面的缺失，用NC的集团财务来弥补U8在集团财务管理方面的不足，该整合方案支持用户的两种应用模式：1. 各分子机构使用U8供应链+应收应付，财务全部使用NC的集团财务。2. 各分子机构使用U8供应链+应收应付+总账，然后将所有财务数

27、据（凭证）传递到集团的NC财务系统上。第一种模式的缺陷：将导致分子机构的业务与财务的分离，因为U8的业务凭证是不可能自动传到NC的财务系统的；第二种模式的缺陷：并非真正的集团财务管理，各分子机构使用U8总账产生的财务数据（凭证）是通过EAI方式，采用XML文件格式进行交互，将数据导入NC财务系统中的，仅仅是一种数据的汇总，集团的财务核算集中管理、资金管理、预算管理等都不可能实现。3.3 其他另外还有一些专门针对某一管理领域进行开发的软件厂商，譬如深圳拜特软件、北京的久恒星软件，这些软件厂商的产品专门针对企业集团的资金管理进行开发，在企业集团资金管理方面具有一定的优势，针对这类对手只要指出两点致

28、命弱点即可：l 他们的客户群比较少，使用和开发的功能相对比较个性化，一般为企业度身定做，与相关业务系统的集成性是此类软件系统的致命薄弱环节；l 缺乏专业的实施与服务队伍，无法满足企业集团快速响应的服务要求。4. 产品SWOT分析目前，K/3集团财务产品在市场中面对的形势仍是要从两方面看： 一方面是随着市场与客户的发展与成熟，需求量日益增长，前景广阔；另一方面，市场竞争日趋激烈，来自国内外竞争对手的挑战和压力日益加大。 因此，面对机遇与挑战，我们必须不断增强和完善K/3集团财务产品的功能，而且要有独树一帜的优势，才能真正成为K/3向高端进军的排头兵，在激烈的竞争中立于不败之地。对现有K/3集团财

29、务产品在市场上的优势、劣势、机会和威胁进行分析：4.1 优势（STRENGTH）品牌优势，广泛的营销渠道与强大的实施服务能力：KingDee K/3 ERP是中国ERP第一品牌，有着很高的市场占有率与深厚的客户应用基础，尤其是财务管理方面。同时，金蝶集团有着广泛的营销渠道与实施服务队伍，相对于中小软件厂商，能为企业集团提供更专业的服务。产品涵盖面广，应用领域宽，蕴涵深厚的管理思想：产品涵盖面广表现在：集团财务管理方案的产品几乎涵盖了企业财务管理各个业务领域的对象；应用领域宽表现在：满足不同行业、各种类型集团企业的业务流程的需求。而其蕴含现代企业管理理念和思想的预算管理、结算中心、合并账务、合并

30、报表等产品，更充分体现当今企业财务管理中提出的资金集中管理、全面预算管理、集中统一管理等概念。K/3集团财务管理产品在技术上有着很强的优势，功能相对全面，并且随着客户应用广度和深度的拓展，产品功能逐步细化完善。同时合并账务系统、预算管理等是大多数竞争对手所不具备的产品。本土化优势：“适合国情”是中国管理软件与国外厂商抗衡的最大优势，尤其是财务管理软件，这对大多数成长中的本土企业以及进入中国的外资企业来说，有着极大的吸引力。4.2 劣势（WEAKNESS）从产品方面来看： 集团管理或集团财务管理的理论和模式尚在不断的探索与完善中，相应的对于集团财务管理产品的研发和应用带来极大挑战。 K/3产品是

31、在本土发展起来的，目前的V10系列产品，对本土应用不存在任何障碍，但在多语言、多会计准则要求实现上略显不足。 同时，K/3应用更强调集成性与通用性，因此与国内一些小的专业厂商提供的针对性很强的专业应用产品相比，在特殊用户的极点应用需求满足上尚不能达到100%。 系统设计上存在的缺陷，使得基于组织架构的集团应用不够灵活。同时，由于底层数据库使用的是SQL Server关系型数据库，一方面不支持多数据库的应用，另一方面对于基于集团应用的大数据量条件下，性能不高。从市场方面来看： 大多数的集团型企业处于高速成长中，但相应的管理水平并没有跟上规模的发展，管理水平较低，相应的在集团财务管理方面，没有健全

32、的管理制度来配合信息系统的应用，也就无法真正体现产品的管理价值； 大多数的集团型企业由于企业规模扩张带来管理压力，期望借助信息化来缓解，但自身没有明确的需求，也导致在信息化选择上没有理性的认识。4.3 机会（OPPORTUNITY）随着中国经济的快速发展，催生出更多的企业集团或集团型企业，同时由于市场经济环境造成的竞争压力加大，借助信息化提升企业管理水平的需求量日益增长，尤其是在集团财务管理方面。财务管理一般被企业集团视为集团管理的核心，同时集团财务管理方面的信息化，可以带动集团的全面信息化，这对我们其他领域的产品，如物流、制造等，带来更多商机。还有老客户的商机。从大区提供的信息了解到目前客户

33、中，关于老的财务客户进一步信息化的要求非常大。 我们有遍布全国的销售渠道和网络体系，强大成熟的技术支持，非常高的品牌市场认知度，已形成了一大批稳定的顾客群，正可以利用我们的优势迅速强占这部分市场份额。我们手中的客户就是我们产品巨大而宝贵的财富。另外，客户对于集团企业产供销一体化的解决方案的需求也日益强烈，K/3物流产品也将向集团应用方向发展，这将进一步增强集团财务管理解决方案的产品优势，形成财务业务一体化的集团全面管理解决方案。4.4 威胁（THREAT）经过十多年的发展，软件市场竞争空前激烈，软件厂商自身实力在逐步增强，大多是拥有雄厚技术基础和行业经验、甚至在硬件行业有深厚基础和实力的成熟企

34、业，软件供应商之间的综合实力差距较小，产品的同质化程度严重。另外，集团财务管理方面资深的研发、实施人才匮乏，这对产品的发展和实施应用都带来极大的潜在威胁。5. 产品介绍5.1 产品架构K/3集团财务管理方案的产品包括：决策分析层面：目标管理系统、管理驾驶舱、决策信息系统、数据仓库及商业智能分析集团财务管理层面：合并账务、合并报表、预算管理、结算中心、e-网上结算、报账中心基础财务核算层面：总账、报表、固定资产、工资、现金管理、项目会计、财务分析、应收款管理、应付款管理以及对应的应用于网络财务核算的：e-总账、e-报表、e-合并报表、e-固定资产、e-工资、e-现金管理、e-应收款管理、e-应付

35、款管理。整体架构如下图所示：5.2 产品方案组合集团财务管理涉及领域较多，一般企业集团会重点就目前自身存在的管理问题，侧重于提出某一方面的信息化需求，因此我们将集团财务管理方案按管理领域分成几个方面，并说明对应的产品如何组合应用，以便于营销顾问有针对性帮助客户制订解决方案。方案产品组合功能简介满足用户目标集团财务核算集中管理合并账务总账其它基础财务管理系统（根据网络布局来选择GUI和WEB产品，并配合Imts来进行数据的传输）。l 统一集团会计科目体系l 统一集团作账制度l 统一管理集团基础资料l 账套集中存放在集团总部，分子公司利用WEB系统进行财务核算l 账务数据的合并；同时在并账基础上可

36、实现对内部往来核对，并产生自动抵销凭证。1、 在财务上需要进行集权管理的集团企业；2、 分子机构比较分散，总部需要实时或定时了解分子机构经营情况。集团资金集中管理方案结算中心网上结算现金管理（可选报表系统、报账中心、预算管理）l 资金结算管理l 定期存款和融资管理l 利息管理l 资金报表与分析l 网上银行，可通过银行接口直接进行资金划拨，实时查询银行帐户交易信息与余额信息；l 不同地域的分子机构，可网上结算实现与集团结算中心的业务处理l 与银行的自动对账l 集团支付管理集团需要对资金进行集中管理：1、 统一管理集团内所有分子机构的银行帐户；2、 进行资金的集中收支，资金的调剂；3、 掌握集团资

37、金的流量与存量。集团全面预算管理方案合并账务预算管理总账报表l 集团统一建立预算管理组织架构、预算科目，预算管理制度；l 集团制订预算指标，各分子公司依据集团预算指标来编制各自预算；l 各子公司向集团提交预算，由集团审批后即可执行；l 预算可对总账进行控制；l 执行过程中，可根据业务变化，对预算数据进行调整；l 可从业务数据取得实际业务数据，形成责任与绩效报告；l 实际业务数据也可上报集团，集团形成汇总分析。集团有一定预算管理基础，有相应的预算管理的体系和规章制度，需要借助信息系统来简化预算编制和管理工作，提高预算编制效率和科学性，加强预算控制和分析。集团合并报表方案合并报表l 公司清单、股权

38、关系管理；l 报表模板和分录模板管理；l 合并方案管理；l 子公司数据采集，数据检查，通过Internet在线提交报表；l 集团报表审核；l 外币报表折算；l 手工或通过调整分录调整个别报表；l 内部事项数据核对，自动产生抵销分录；l 制作汇总报表、工作底稿、合并报表；l 报表分析及信息披露。1、 适应于股权关系复杂、子公司众多的大型企业集团；2、 股份制集团，需定期对外披露合并报表；3、 可完全独立于K/3系统运行，因此可被会计师事务所等咨询审计机构，作为合并报表审计的工具。集团分析与决策支持方案EIS（必须有K/3其他系统的配合和支持）、目标管理、数据仓库BRIO（高级应用可选）l 企业K

39、PI和经营指标查询；l 各类报表数据查询；l 自定义报表发布；l 报表批注；l 手机邮件信息订阅；l 利用数据仓库和Brio则可进行更深入的数据挖掘分析、多维分析，更丰富的图形展示和分析工具。满足企业各级管理者获取信息，并进行相应分析、辅助决策的需求。5.3 主要产品功能特性5.3.1 合并账务合并账务系统是集团财务集中管理的控制与数据交换的平台，集团财务和分销管理的前期基础数据的准备工作和财务核算完成后的查询分析工作，都由合并账务系统来完成，主要功能特性包括： 集团来进行基础资料和作账制度的统一制订在集团，建立组织机构、集团和分行业的科目、集团和分行业的预算科目、集团管理的核算项目数据，选择

40、满足企业管理的作账制度控制参数，然后以模板的形式下发到分支机构数据库账套中，使集团和各分支机构在一个统一规范的基础上，进行日常账务的核算和管理。 集团内部往来业务的自动对账和抵销分子公司可以通过合并账务系统引出自己的对账数据，引入集团其他分子公司的对账数据，然后由系统按照事先定义好的内部匹配关系，实现内部往来业务的对账处理，为集团企业核实资产负债的真实状况、编制抵消分录提供依据。（K/3V10进行重大改进）。在集团合并后的账务数据基础上，可根据预先设定的匹配关系处理内部往来的业务，自动生成合并抵销凭证，从而真实反映集团的财务状况。 集团对各分子公司进行账务合并分支机构定时将账务数据上报到集团总

41、部，集团总部在合并账务系统将所有分支机构上报的账务数据进行合并，然后通过抵销处理，及时获取集团整体财务数据，便于集团进行数据的追踪查询，便于进行集团整体的财务分析。（K/3V10进行重大性能改进） 集团财务数据的查询分析合并到集团数据仓库的是分支机构详细的凭证数据，这使得集团能进行细致地审计跟踪，并能进行各种财务数据查询和分析。同时能与EIS系统一起，为集团决策层提供在线分析；利用第三方BI系统，提供商业智能分析。 集团全面预算管理预算系统与合并账务系统集成使用，能为集团企业建立统一的预算体系和预算指标，为集团企业下发预算指标、预算批复信息，收集并汇总下属企业编制的各类预算数据，加强集团的预算

42、管理，实现对分支机构经营业绩和效益的科学评估。5.3.2 预算管理预算系统旨在帮助集团企业建立起包括预算编制、执行、考核、分析在内的完整有效的预算管理体系，其主要特性包括： 构建集团全面预算体系 可基于集团组织架构建立责任中心体系； 基于组织架构，可实现集团预算的双向编制，即既可由集团确定预算指标下发到各分、子公司，也可由各分、子公司编制预算上报给集团进行汇总和审批； 通过预算方案来进行多套预算的管理功能，为编制预算提供多种选择目标。 预算编制 提供多种预算编制方式，可自定义预算表格来进行预算编制或从Excel表格中导入（K/3V10新增），也可按预算类别以单据方式来进行预算编制； 引入统计学

43、方法，为预算编制提供科学的预测模拟工具。提供多种预测模拟方法，根据历史预算数据及实际业务数据对未来期间预算进行预测模拟，保证预算目标的科学性与合理性。 提供明细至各类核算项目明细数据的预算编制功能，以适应企业对不同管理对象的预算管理要求； 提供全面预算的编制导航图，全程指导客户的预算编制进程； 提供预算编制审批流程的自定义，满足企业预算管理的个性化需要； 预算执行与控制 可利用预算单据或直接写入总账科目预算，与总账系统有机集成，实现预算对业务的系统控制； 可按月、按季度、按半年（K/3V10新增）、按年进行预算控制； 提供预算的申请，并按自定义级次与资金额度对预算申请进行多级审批管理、提供预算

44、单据的例外审批管理（K/3V10新增）等功能，为企业预算管理机制提供运作平台； 提供多种方式的审批流程提示和预算预警提示：充分利用先进的通讯技术，通过邮件及手机短信形式，将业务审批提示信息发送给审批人，保证业务处理的及时性。丰富而个性化的预算预警设置，可以在不登录系统的情况下，将预警信息及时提示给相关责任人。 预算调整为保证预算的有效，可根据业务及市场环境的变化，对预算数据进行调整。 实时监控预算执行情况，为绩效评估提供科学依据 与ERP系统完美集成，预算考核和分析完全基于各业务部门的实际业务数据分析，保证考核与分析的公正与科学。 提供责任与绩效报告，为管理者随时掌握预算执行状态及进度，了解实

45、际与计划的差异提供实现手段。5.3.3 结算中心与网上结算结算中心系统适应各种组织架构的结算中心、财务公司、信托投资公司等非金融机构，能够处理所有的业务和财务。其显著特点可概括为： 柜台业务与会计业务一体化处理结算中心、财务公司、信托投资公司是特殊的非金融类机构，其业务主要集中体现为各种业务单据处理，这些单据处理在实际业务流程中表现为面向用户的柜台业务，是单据处理和开户账户的管理，而在柜台后需要将这些业务最终进行财务会计的记账和处理。K/3结算中心系统通过系统中的会计科目和开户账户相同的设计原理，将柜台业务与会计业务整合为无缝的统一体进行处理。 业务单据自动产生会计凭证依据系统参数的设置，在保

46、存业务单据时及时自动的产生会计凭证或者不产生。对于没有产生凭证的业务单据，可以进行汇总产生或者逐个选择产生凭证。灵活适应用户的操作流程。 强大完善的业务处理和业务计息功能系统能够处理各种类型的业务，譬如收付款业务、内部结算业务，企业贷款和还款业务、银行贷款和还款业务、企业定期存款和解活业务、银行定期存款和解活、企业信贷和还款业务、企业委贷和还款业务、协定存款（K/3V10新增）等各种资金业务，并对各种业务按照银行会计原理进行的利息计算，实现了专业金融业务的功能。 集团资金收支两条线管理通过对账号进行控制，控制为收款账户或支出账户，支出账户在预算额度范围内进行支付，加强对分子公司资金流的监控。

47、网上结算内部结算单据不落地处理系统适应跨地域设立分支机构的结算中心、财务公司组织架构，采用一套账模式处理整体业务。系统还满足由开户单位远程直接录入结算通知单据，实现内部单据不落地处理机制，并能够依据网上结算通知单自动产生结算单位的财务凭证。 银行接口银行业务单据的不落地处理系统提供与招商银行、中国银行、工商银行的数据交换接口，可实现与银行的数据自动交换，达到银行业务单据的不落地处理。实现在结算中心系统中查询银行账户实时的资金发生额、余额，并能够下载银行对账单。5.3.4 合并报表合并报表系统可通过统一报表模板，实现集团报表数据的采集，进而制作合并报表、汇总报表，实现集团报表的合并。其主要功能特性如下： 可对企业集团股权关系以及投资变动进行管理，随时查询任意时间集团内公司的股东及被投资单位的股权状况； 用户可根据需要自定义多个合并方案，从不同角度进行合并，满足企业集团对外财务报告与对内管理报告的要求；