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1、XX省电力有限公司ERP财务管理单轨运行实施方案XX省电力有限公司ERP项目管理办公室XXXX年三月目 录一、单轨运行项目背景1二、单轨运行实施范围2（一）组织范围2（二）系统范围2三、单轨运行实施目标2四、单轨运行实施方案3（一）单轨运行实施计划3（二）ERP系统财务单轨前仍需完成的准备工作4五、单轨运行验收标准5六、单轨运行验收程序及方法9附件一：ERP财务管理流程清单11附件二：ERP财务管理单轨运行自评报告13附件三：ERP财务管理模块单轨运行评分细则14一、 单轨运行项目背景XX电力ERP系统自第一批试点单位上线以来已经运行半年，各上线单位为了避免由于财务人员对新系统不熟悉而造成对日
2、常业务的冲击，在日常工作中采取FMIS与ERP系统财务模块并行操作(即双轨)。尽管双轨并行操作减少了新ERP系统对财务日常业务的影响，但与此同时也增加了财务人员的工作量，包括日常凭证需要在两系统中重复录入，月底两系统的对账工作等。经过持续的改进及半年多的实际业务验证，ERP系统已能够满足工程建设、物资采购、人员薪酬及其他财务业务在系统上的实现核算，各基层单位财务人员及各业务部门人员也已逐渐熟悉具体业务流程，在此基础上线实施单位完成了XXXX年的年结工作及各个月的财务月结工作。因此ERP系统财务模块作为XX电力唯一财务核算软件的条件已经基本具备。在此前提上，为了配合国网公司对单轨的进度要求，当前
3、的工作重心应转移到如何尽快实现ERP系统财务模块单轨上来。 ERP财务单轨，主要包括以下几点：1、ERP系统财务模块作为XX省电力公司各单位主要财务核算软件，和管控系统一起出具会计凭证和财务报表；2、单轨范围主要包括ERP系统内实现的业务，主要包括费用报销核算，工程核算，采购业务核算，固定资产核算，薪酬核算，及其他财务核算业务等；3、费用报销及其他业务支付必须执行ERP系统规定的相关审核流程，并提供相关流转单据后在ERP系统中进行相关业务操作；4、采购业务、工程建设及费用报销业务涉及部门须严格遵守相关的业务规范，提供物资采购、工程核算、日常费用报销的相关单据及执行相关审核流程并在ERP系统中进
4、行相关业务操作。二、 单轨运行实施范围（一） 组织范围包括省公司本部、机关、电建分公司、信通分公司、大连、沈阳、抚顺、本溪、丹东、鞍山、营口、盘锦、锦州、阜新、朝阳、辽阳、铁岭、葫芦岛供电公司，鞍山超高压公司等ERP上线应用单位。（二） 系统范围ERP系统财务管理业务流程相关外围系统共有2个，分别是远光FMIS系统和财务管控系统。其中远光FMIS系统在单轨后将被ERP系统完全取代；财务管控系统和ERP系统实现业务集成，在单轨后将和ERP系统并行运行。三、 单轨运行实施目标财务管理单轨运行的整体目标即在保证系统数据准确性、一致性和完整性的基础上，实现数据的一次性录入，避免由于并行带来无效率的重复
5、劳动。通过数据系统的交互及共享，实现一体化的信息管理平台，提高信息系统为管理体制带来的效益及效率。在此整体目标下，根据系统范围，我们将单轨运行的目标分为两阶段来实施：第一阶段，替代远光FMIS系统，实现远光FMIS所涵盖的业务全部在ERP系统中完成核算，主要包括费用报销核算，工程核算，采购业务核算，固定资产核算，薪酬核算，及其他财务核算业务等；第二阶段，按国网公司的总体部署，逐步完善ERP系统和财务管控系统的集成接口，ERP系统财务模块主要涵盖所有和前端业务的集成核算及其它财务业务，财务管控系统主要涵盖资金支付（银企互联）、内部管理报表的出具等；四、 单轨运行实施方案（一） 单轨运行实施计划为
6、了实现财务单轨的总体目标，将分阶段实现各单位的单轨，具体实施计划如下：实施阶段时间单轨运行工作内容实施范围配合专业组或人员备注第一阶段XXXX.03.22-XXXX.03.31进行ERP系统中所有月度财务报表单轨前的最终用户测试。XX省电力有限公司ERP上线应用单位各供电公司关键用户及最终用户，财务组顾问确保ERP中所有月度财务报表在单轨后都能满足业务需求。XXXX.03.01-XXXX.04.30继续开发ERP财务多栏账，及为常用报表增强穿透查询功能。XX省电力有限公司ERP上线应用单位各供电公司关键用户及最终用户，财务组顾问确保ERP财务模块单轨后财务人员能够简单、方便地进行账务查询。XX
7、XX.03.01-XXXX.04.25ERP上线应用单位提出单轨申请至ERP项目办及省公司财务部。XX省电力有限公司ERP上线应用单位省公司ERP领导及运维人员单轨申请单位应在此阶段完成单轨申请表及自评报告。第二阶段XXXX.04.01-XXXX.04.30第一批单轨运行单位提出单轨运行申请后，省公司ERP领导及运维顾问通过远程与现场相结合的方式进行单轨验收，远程通过登录ERP系统查询相关业务达成比率及业务数据合格情况，现场抽查ERP线外流转单据及单据归档情况。省公司本部、机关、电建分公司、信通分公司、鞍山超高压公司省公司ERP领导及运维人员单轨申请单位应在此阶段对不能达到标准的业务或流程进行
8、整改，保证在单轨前完善相关管理规范、业务流程，以达到单轨要求。XXXX.05.01-XXXX.05.31远程支持第一批单位的ERP系统单轨运行。省公司本部、机关、电建分公司、信通分公司、鞍山超高压公司运维人员解决日常操作问题。第三阶段XXXX.06.01-XXXX.06.30第二批单轨运行单位提出单轨运行申请后，省公司ERP领导及运维顾问通过远程与现场相结合的方式进行单轨验收，远程通过登录ERP系统查询相关业务达成比率及业务数据合格情况，现场抽查ERP线外流转单据及单据归档情况。大连、沈阳、抚顺、本溪、丹东、鞍山、营口、盘锦、锦州、阜新、朝阳、辽阳、铁岭、葫芦岛供电公司等单位省公司ERP领导及
9、运维人员单轨申请单位应在此阶段对不能达到标准的业务或流程进行整改，保证在单轨前完善相关管理规范、业务流程，以达到单轨要求。XXXX.07.01-XXXX.07.31远程支持第二批单位的ERP系统单轨运行。大连、沈阳、抚顺、本溪、丹东、鞍山、营口、盘锦、锦州、阜新、朝阳、辽阳、铁岭、葫芦岛供电公司等单位运维人员解决日常操作问题。（二） ERP系统财务单轨前仍需完成的准备工作尽管XX电力ERP系统已经能够基本满足各业务在ERP系统中的实现，但是要实现系统完全单轨，仍有以下准备工作需要完成: 单轨前提工作单轨前提工作内容负责方计划完成时间会计凭证会计凭证摘要的规范 完成会计凭证摘要的规范工作；前端业
10、务部门操作形成会计凭证时，必须按规范输入摘要。财务部4月30日会计凭证打印，归档管理会计凭证打印程序完成；会计凭证归档管理规范完成并下发至各基层单位。-当前实现情况：会计凭证打印及凭证清单打印已完成，每月ERP凭证和FMIS凭证一同归档。财务部ERP项目组4月30日会计账册三栏账-前提：会计账册的开发完成；满足财务人员需求，并可打印归档。-当前实现情况：会计账册需求仍由ERP系统的标准账册满足。ERP项目组4月30日多栏账会计报表月度、年度报表-前提：完成月度报表的开发、测试；在年结前完成年度报表的开发、测试; 并实现报表的穿透查询功能。-由于国网会计科目体系转换，需要对所有的报表做修改。ER
11、P项目组4月30日业务流程项目核算、物资采购、设备管理，薪酬核算-前提：项目核算、物资采购、设备管理，薪酬核算等业务必须按照ERP流程运行，必须使用ERP流程既定的线外流转表单。财务部ERP项目组4月30日系统集成管控接口-前提：ERP与管控接口凭证、预算项及其他主数据传递及时准确无误，管控报表数字与ERP、FMIS核对无误。远光、ERP项目组6月30日五、 单轨运行验收标准为了最大程度降低单轨对业务的影响，在正式单轨运行前，省公司财务部将牵头对各单位进行单轨可行性检查，对符合单轨标准的单位批准单轨。单轨检查标准如下(具体验收评分细则见附件三：财务管理模块单轨运行评分细则)：检查标准检查标准细
12、分检查内容检查方式达标标准流程实践-资产管理资产相关流程（流程清单参见附件一）已在系统内进行过实践验证，检查内容重点包括：1、固定资产调拨、拆分、报废业务发生量2、上线后资产卡片和设备卡片的联动率资产管理流程抽查90%的资产业务已在系统中发生上线后资产卡片和设备卡片联动率在80%以上流程实践-大修、一般维修业务大修、一般维修流程（流程清单参见附件一）已在系统内进行过实践验证，检查内容重点包括：1、大修、一般维修的集成业务量2、大修、一般维修业务错误率大修、一般维修管理流程抽查100%的大修、80%以上一般维修业务通过工单来核算流程实践-项目管理重点项目核算流程（流程清单参见附件一）均已在系统内
13、进行过实践验证，检查内容重点包括：1、基建项目、技改项目、其他项目转资业务发生量及转资周期2、基建项目暂估入账、暂估资产正式转资业务发生量项目管理流程抽查50%以上的项目已在当年转资；基建项目暂估比率不超过所有转资项目的20%流程实践-薪酬管理薪酬过账流程（流程清单参见附件一）均已在系统内进行过实践验证，检查内容重点包括：通过和人资模块的集成，每月自动生成薪资计提凭证。薪酬管理流程抽查所有的薪酬计提凭证由人资模块自动生成流程实践-物资采购对各种类别的物资采购和服务采购（流程清单参见附件一）均已在系统中进行过实践验证，检查内容重点包括：1、原材料采购、低值易耗品采购的集成情况；2、项目物资采购、
14、服务采购业务的集成情况；3、大修、一般维修物资采购、服务采购业务的集成情况。物资采购流程抽查90%以上的采购业务均通过建立采购订单的方式来完成流程实践-预算控制对重要业务（流程清单参见附件一）在系统中进行全过程的预算控制，检查内容重点包括：1、基金中心、承诺项目是否下达预算；2、临时性特批项目是否下达预算；2、基建、技改等资本性项目是否下达预算；3、科技信息、安措等成本性项目是否下达总体预算；预算控制流程抽查80%以上的重要业务已下达预算流程实践-集成率对各种类别的物资采购、服务采购、项目核算、薪资过账、大修，一般维修业务均已在系统中进行过实践验证，并通过集成率来验收考核（已集成凭证/应集成凭
15、证）物资采购、服务采购、项目核算、薪资过账、大修，一般维修业务流程凭证统计集成率达80%以上管控相关对所有ERP中产生的凭证均能正确地传递至管控中；对传送至管控出错的情况，能在短期内处理并纠正。管控接口凭证统计管控传递凭证正确率达90%以上；管控传递凭证错误处理时间小于一天；系统使用连续两月以ERP系统作为主要财务财务系统进行核算，检查内容包括：1、是否所有付款业务都有ERP相关单据作为原始附件（物资及服务采购需要有ERP采购订单及收发货或服务确认单据作为附件）2、是否所有FMIS凭证都有ERP凭证编号作为参考（对于FMIS中一张凭证对应ERP多张凭证的情况，将在验收工作方案确定后补充相关操作
16、手册进行明确）系统凭证抽查抽查合格率达100%凭证处理财务人员熟悉相关操作，由于误操作产生的凭证错误率小于规定标准；凭证完成不集中于月末；凭证摘要符合相关规范，检查内容包括：1、凭证错误率是否小于规定标准2、非月底凭证数量3、凭证要素（凭证时间、凭证科目、凭证金额、凭证摘要、凭证辅助核算对象）是否符合审计要求冲销凭证数量、制证时间凭证统计1、财务手工冲销凭证小于凭证总量的5%2、1-20日凭证完成量大于凭证总量40%（凭证统计不包括ZC，AF类型凭证，即在建工程月结及资产折旧凭证）3、抽查凭证摘要合格率达到100%符合审计要求凭证打印连续两月按照省公司下发的会计凭证打印归档规范进行凭证打印及进
17、行会计档案归档工作。检查内容包括：1、是否进行凭证或清单打印2、是否按照规定进行凭证归档3、是否符合规范规定的附件要求（当前仍需出具ERP系统的财务凭证附件规范）两月的打印凭证及凭证清单抽查抽查合格率达100%会计核算财务人员的凭证业务能满足日常会计核算需求，对于不同科目使用不同的核算对象以满足主科目以外的分类核算和统计需求，检查内容包括：1、对于和外部单位发生业务的应收、应付账款是否按供应商管理，付款时是否清账2、对于其他需核算明细的科目是否使用行项目文本或WBS来辅助核算系统凭证抽查100%的凭证能满足日常会计核算要求月末结账连续两个月以上，按时完成月结及账务核对工作，检查内容包括：1、是
18、否ERP和FMIS两系统账务结果完全一致2、是否在报表出具日前完成月结及科目核对科目余额每月规定日期（原报表上报日）全面检查科目余额一致性两系统科目余额100%一致财务报表连续两月按时出具财务报表（含快报）财务报表每月规定日期（原报表上报日）全面检查报表可用性报表在规定日期前100%可用。财务制度对重要业务流程（如采购，固定资产转资）申请单位应有相关的业务规范，检查内容包括：1、对物料账开关时间是否有明确规范及执行情况（每月25日关闭物料账）2、对物资采购单据是否有明确规范及执行情况（对于物资采购付款申请或挂账单据，必须提供采购订单号）3、对项目转资各流程节点流转时间是否有明确规范及执行情况4
19、、对薪酬核算自动过账是否有明确规范及执行情况5、对财务月结时间节点是否有明确规范及执行情况按业务规范全面检查重要业务流程有完整且合理的规范。六、 单轨运行验收程序及方法为实现ERP系统单轨运行，由满足单轨条件的ERP运行单位向省公司财务部和项目办提出单轨申请，由省公司财务部负责组织顾问与有关部门的专家，对各单位数据指标、业务流程规范性进行严格的验收检查，验收合格后，由省公司财务部和项目办共同批准ERP系统单轨申请，并纳入年底各单位的绩效考评。具体流程建议如下：第一步，ERP上线应用单位的财务部和项目办根据实际状况与省公司ERP项目办下发的验收标准，确定明确、具体的验收条件，包括组织管理，领导责
20、任制的落实及人员安排等。各上线应用单位根据计划、验收标准进行自检，具备条件的部门通知相对应的项目办。第二步，ERP上线应用单位项目办根据验收标准进行自检后，4月15日前向省公司财务部和项目办提出ERP系统单轨运行申请，并交付单轨申请报告和自评报告（格式参见通知中附件: 单轨运行申请表及附件二：财务管理单轨运行自评报告）。第三步，省公司财务部负责组织顾问、关键用户及有关部门的专家，采用在省公司远程和到达现场相结合的方式，按照验收标准对单轨申请单位进行测试、验收：在ERP上线单位提出单轨申请后，应以ERP系统将作为主要应用系统。此阶段为省公司单轨可行性验收阶段，检查人员由各专业组领导、关键用户及运
21、维支持顾问组成，验收方式按照远程与现场相结合的方式进行，远程通过登录ERP系统查询相关业务达成比率及业务数据合格情况，现场抽查ERP线外流转单据及单据归档情况。检查人员按照验收标准对申请单轨单位的业务及数据进行检查，并参照财务管理模块验收标准进行验收。单轨申请单位应在此阶段对不能达到标准的业务或流程进行整改，保证在单轨前完善相关管理规范、业务流程，以达到单轨要求。第四步，省公司对申请单位进行单轨验收合格批复，上报领导小组批准，并下发文件。申请单位在验收合格后的下月起，正式执行ERP单轨运行。附件一 ：财务管理流程清单流程编号流程名称对单轨影响程度1预算审批下达中2年度预算控制日常控制中3年度预
22、算控制预算外事项中4年度预算报告和差异分析(横向）中5年度预算报告和差异分析(纵向）中6年度预算的调整（横向）中7年度预算的调整（纵向）中8主营业务收入-用户售电确认高9主营业务收入-用户售电费收缴与预收高10主营业务收入-向其它省公司售电高11主营业务收入-向网公司售电高12主营业务收入-其他高13其他收入确认高14工程项目日常核算高15配套工程费核算 高16固定资产新增-工程预转资高17固定资产新增-工程转资高18固定资产新增-采购高19固定资产新增-其他高20固定资产调拨高21固定资产拆分与合并高22固定资产盘点高23固定资产报废高24报废固定资产拆旧物资处置核算高25固定资产期末处理高
23、26无形资产高27低值易耗品高28固定资产出租管理高29固定资产转让 高30购电成本核算-网省购电高31购电成本核算-统购电厂购电高32购电成本核算-自购电高33薪酬福利核算流程-工资的计提与支付高34薪酬福利核算流程-职工教育经费、工会经费高35薪酬福利核算流程-社会保险及公积金核算高36资产修理费用核算高37员工费用报销高38应收帐款管理-清账及月末处理高39应收账款管理-坏账准备计提与冲销高40预付款处理高41应付账款管理-实物发票高42应付账款管理-非实物发票高43应付账款管理-清账高44员工费用预支高45内部往来核算高46增值税核算高47月（季度）企业所得税核算高48年度企业所得税核
24、算高49营业税核算高50城建税、教育费附加核算高51印花税核算高52房产税、土地使用税及其他税金 高53营业税代扣代缴 高54库存成本核算-出入库高55库存成本核算-其他高56会计科目维护低57承诺项目维护低58基金中心维护低59成本中心(组)维护低60成本要素维护低61成本要素组维护低62月度结帐高63年度结账高64会计信息系统管理-差错更正高65凭证管理高66物资分公司资金集中支付 高67资金拨付-生产经费高68资金拨付-工程经费高附件二：ERP财务管理单轨运行自评报告财务管理单轨运行自评报告申请单位阜新供电公司财务资产部评测模块财务管理模块评测月份4评测状况概述：基本具备单轨运行条件、但各模块整体配合仍需磨合。根据ERP单轨运行工作要求， 本公司ERP 财务管理模块单轨可行性月度检查，检查情况如下：一、 系统使用情况综述各岗位财务人员均严格按照规定的业务流程执行操作，具备独立完成财务核算工作的能力，但仍需一个对全面业务、ERP深化应用熟悉的过程。数据准确性达到100%。二、单轨检查评分表（详见财务管理ERP系统财务单轨评分细则）附件三：财务管理模块单轨运行评分细则
