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1、,第六章商业银行,学习目的:对商业银行有一定程度的了解,知晓商业银行的资产负债业务以及表外业务,以及一些商业银行经营管理的知识学习重点商业银行的资产业务和负债业务2.商业银行经营管理原则3.存款货币创造过程武以理工大学出反社,第六章商业银行现代商业银行的产生和发展商业银行的资产负债业务商业银行的表外业务商业银行的存款货币创造商业银行经营管理武以理工大学出反社,第一节现代商业银行的产生和发展商业银行的产生和发展从最初意义上讲,商业银行主要是通过接受活期存款来为工商企业和其它客户提供短期贷款,并从事短期投资的金融机构、现代商业银行的发展趋势1.业务全能化成为国际银行的发展潮流2.商业银行金融创新不
2、断3.商业银行的国际化和全球化发展4.银行规模不断增大,第二节商业银行的资产负债业务商业银行的资产负债表资产是银行所拥有的财产,即银行对外部实体如个人、公司、政府的求偿权。银行的负债是银行所欠的财产,即外部实体对银行的求偿权。资产与负债的净值就是资本,或称为所有者权益,是所有者对银行资产的净求偿权表6-1就是中国工商银行2019年的一张资产负债表三者之间的关系可以用简单的会计恒等式表示:资产=负债+权益,表61中国工商银行资产负债表(200年)亿元返回资负债现金280.55存款40568.98存放央行款项4114.70同业存款2424.34存放同业同业拆放299.50166.45借入款项16.
3、46拆放同业995.32汇出汇款464.63贷款29578.37应付款项减呆帐准备金126.98其它负债706.33应收款项740.62负债合计投资992890实收资本1607.30资本公积12.8减不良资产处置盈余公积147.68损失专项准备108.50未分配利润10.75固定资产净值695.08所有者权益合计177855在建工程101.03负债及所有者权益合计其它资产47342.36976.82总计47342.36,商业银行的负债业务存款是商业银行的传统业务,是银行资金来源的重要部分,存款属于被动型负债一)银行的存款1.交易存款也称为支票存款账户1)活期存款2)可转让支付命令账户(3)自动
4、转账服务账户(4)货币市场存款账户,2.储蓄存款是公众为了将来的消费,将当前暂时不用的收入积蓄起来而形成的存款。储蓄存款账户计算和支付利息,但不能使用支票。储蓄存款也有活期和定期之分在我国,储蓄存款专指居民个人在银行的存款,政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款,公款私存则被视为违法现象,3.定期存款定期存款是客户和银行预先约定期限的存款,定期存款提前支取不计利息或扣减罚息签握缘期在蔽年爹邂和创新,可转让大额定期存单就是最典型的代表可转让定期存单是按照某一固定期限和一定利率存入银行的资金凭证,最大的特点是可以在流通市场上转计,这使得大额存单同时具备益性和流动性的优点,成为货币市场投资者喜爱的投资品种,(二)借款借款属于商业银行的主动性负债1.短期借款短期借款是指期限在一年以内的借款:(1)银行同业拆借(2)向中央银行借款(3)回购协议(4)欧洲货币市场借款2.长期借款是指偿还期限在一年以上的借款。商业银行的长期借款主要采取发行金融债券的形式。,
