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1、1,经济 管理概论,第八章 工业企业管理概述,8.1 企业、工业企业的含义与性质,8.2 现代企业制度,8.3 企业的组织形式,8.4 国有企业制度改革,2,企业：从事商品生产、流通及服务性活动的，满足社会需要并获取利润、实行自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束、具有法人资格的基本经营单位。,一般来说，企业是指市场经济中工业（Industry）和商业（Business）组织的基本单位。,第八章 工业企业管理概述,8.1 企业、工业企业的含义与性质,工业企业：从事于工业产品的研制生产与经营活动的且独立经济核算的社会生产基层单位。,3,不同时期中，经济学和管理学等对企业本质的认识和表述有所不同，
2、基本观点有两种：,实体观,传统企业理论将企业作为生产实体来研究，认为企业是在市场价格引导下以“利润最大化”为目标的“黑箱”（Black-Box）。,企业基本行为是优化投入、合理组织生产和销售、提高生产率、降低生产和经营成本、提高产品和服务质量，以获得最大利润。,4,企业实体观,投入,人力物力,财力信息,转换,商品,服务,产出,技术环境,市场环境,社会环境,经济环境,文化环境,政策法律环境,5,合同观,现代企业理论认为，企业是多利益主体之间契约关系的集合，其管理的重点应是各利益主体的行为和关系以及企业机制的建立和改善。,企业与企业管理合同观,6,社会系统的子系统。存在于社会环境中，所以具有社会系
3、统的某些特点：是有自然特征的人造系统。,企业、工业企业系统特点,有目的、有组织、有外界环境，所以是开放系统,大规模的复杂系统,社会目的,企业目的,为社会提供产品和服务,向国家缴纳税金,尊重公共利益,企业盈利目的,企业发展目的,7,企业是国民经济的基本构成单位，具有基石的地位,企业地位,企业在社会经济关系中具有平等地位,企业在社会法律关系中具有平等地位,企业性质,按所有制划分：,国营（有）企业,集体企业,私营企业,中外合资企业,外商独资企业,8,1工业企业生产类型：装配型、流程型,工商企业的经营类型,2商业企业经营类型（流通领域）：批发、零售、贸易市场、信托,企业规模的划分,职工人数；固定资产和
4、流动资产总和；主要产品的综合生产能力,9,国有企业的领导制度,第八章 工业企业管理概述,8.2 现代企业制度,一、工业企业的领导制度,工厂管理委员会和职工代表会议制度,职工代表会议：（200人以上的企业）对管委会进行检查、监督、评价,19501953 管委会：厂长、副厂长、总师、职工代表,生产行政工作上的厂长负责制（一长制）,1953年，学苏联，集中权力，强调个人作用,10,党委领导下的厂长负责制,1956年，八大会议决定的，党委是企业核心，实行民主集中制，生产行政工作由厂长负责。,厂长（经理）负责制,1984年开始，1988年中华人民共和国全民所有制工业企业法中作出了法律规定。,建立厂长为首
5、的生产经营管理系统，厂长是企业的中心，负全责。厂长是法人，由主管部门委任或招聘，或职工代表大会选举，上级批准。,出现矛盾如何办？尚未解决。,11,二、股份制企业的领导制度,1.股东大会,组成：全体股东,8.2 现代企业制度,权限：决定红利分配,变更公司资本,决定公司合并、解散及清算,审议股东提案,选择或罢免董事、监事,修订公司章程,形式：法定大会，年度大会，临时会,12,董事会,组成：不少于法定人数（5人），董事长、副董事长、常务董事，可以是自然人，也可以是法人。,职权：决定召开股东大会，报告工作；执行股东会议决议，确定公司规划和年度生产经营计划，编制公司的年度财务决算预算，盈利分配方案；制订
6、股本的增减方案，任免公司经理、会计主管；制订公司章程修改方案，公司合并、终止、清算方案；申请破产等。,监事会,决定监督机关，在股东大会领导下与董事会并举。,13,三、现代企业的特征,生产规模化,8.2 现代企业制度,现代企业为了提高生产效率，通过使用大量专门设备、专业人才和雄厚资金组织大量生产，以减少平均成本。,分工精细,分工是现代生产的基础，它可以不断提高生产效率。因此，现代企业的分工日趋精细。,组织严密,为保证分工的科学性和协作的有效性，企业必须有严密的组织。,14,大量采用高新技术,企业发展依赖科技进步。大量采用高新技术改造生产设备和生产工艺、开发新产品、提高产品质量、提高管理水平是现代
7、企业的显著特征。,高素质人才,随着生产力的不断提高，世界经济一体化的发展，人力资源，特别是掌握现代科技和管理知识的专业人才，对现代企业生存和发展的作用日益突出。,所有权与管理权分离,企业经营环境的多变性和管理活动的复杂性以及人类能力分布的不均衡性，使得企业的经营管理越来越多地采用所有权与管理权相分离的方式。,15,尽管有不少研究认为“小的是好的”，但是现代企业发展的趋势明显表现出集团化、多元化、国际化的趋势。,快速反应,随着信息技术的进步和人类需求个性化趋势的发展，对市场做出快速反应已成为现代企业的重要特征之一。为保证企业具有快速反应能力，各种新的组织和管理技术应运而生。,政府管理,政府管理是
8、市场机制的有效补充。各国政府都通过不同的方式对企业施加直接和间接的影响，促使企业和市场健康发展。,企业集团大量出现,16,四、现代企业理论,现代企业理论（1937年以来）将企业视为一系列合同关系的组合，其主要理论包括产权理论、代理理论和交易成本理论。,8.2 现代企业制度,产权理论、代理理论分析和研究的重点是企业内部合同框架的建立问题。,交易成本理论则主要研究企业边界的扩展问题。,17,产权理论,产权理论流行于70年代，主要代表人物有阿尔钦（A.Alchian）和德姆塞茨（H.Demsetz）。该理论强调产权定义的明确性，并把财产所有权等同于剩余索取权，同时又把人的积极性与这种剩余索取权联系在
9、一起，财产的私有制度是经济效率的必要前提。,剩余，是指企业在支付完所有契约费用后的收益余额。,剩余索取权，是指获得这种企业剩余收益的权力。,18,现代产权理论,现代产权理论体系,旧制度经济学,新制度经济学,科斯学派,加尔布雷斯学派,威廉姆森交易成本学派,德姆塞茨产权学派,张五常产权与交易成本结合学派,布坎南公共选择学派,阿罗信息经济学派,19,交易成本理论,科斯（R.Coase）于1937年发表了“企业的性质”一文，首次提出并分析了企业存在的原因及其规模扩展的界限问题，创立了交易成本理论。,在科斯看来，企业是一种长期的、固定的契约关系，而市场则是一种短期的契约关系，企业就是代替市场来组织生产。
10、,与市场通过契约来完成交易不同，企业依靠权威在其内部完成交易。企业形成和扩展的原因就是通过把交易转移到企业内部来减少市场交易的成本。,其结论是，当企业内部交易成本等于市场交易成本时，企业的扩展就会停止。,20,代理理论,是契约理论的另一分支，其研究重点是企业内部的组织结构和企业中的代理关系。,在代理理论中，资本与劳动之间的重要的契约安排（即委托的安排）完全是外生的。资本家是委托者，劳动力是代理者。,代理理论所要讨论的是委托者如何通过设计一项有激励意义的合约达到控制代理者的目的。,21,五、管理：现代企业制度建设的基础,8.2 现代企业制度,据有关部门统计，九十年代中期，2000多家亏损国有企业
11、中，因政策性亏损占9.9%，宏观因素亏损占9.2%，而因管理不善造成的亏损竟占81.71%！,此外建立现代企业制度即使企业真正成为产权清晰，权责分明，政企分开和管理科学的法人实体。,22,工厂是我国工业企业组织的主要形式，其特征为：,工厂,第八章 工业企业管理概述,8.3 企业的组织形式,自主经营,企业根据国家授予的其经营管理的资产占有、使用和依法处理的权力，在国家宏观调控指导下，能够对生产经营、投资、产品和劳务定价以及劳动、人事、工资、奖金分配等自主决策。,一、企业的组织形式,23,自负盈亏,企业对其经营后果，独立享有相应的权益和承担相应的责任，承担民事责任，国家不承担债务的无限连带责任。,
12、自我发展,企业在市场竞争中增强竞争能力，实现国有资产不断增值。,自我约束,工厂,企业自觉遵守国家法律，正确处理国家、企业、职工之间的关系，兼顾全局和局部利益，当前与长远利益。,24,公司,公司是依法集资联合组成，有独立的注册资金，自主经营，自负盈亏的法人企业。,公司的本质特征,商品性、盈利性、自主性的经济特征（独立的商品生产经营者）,依法享有民事权力和承担民事义务的法律特征（法人）,由各成员组成的联合经济实体（联合体）,25,公司种类,按公司承担债务责任形式分为：,无限公司,a.股东人数大于2，无上限，必须是自然人（不是组织）,b.连带责任（各股东对公司债务负全部责任）,c.无限责任（不能以出
13、资额为限，也不能以财产额为限，必须把所有债务偿债为止）,26,有限公司,a.股东人数有上下限（一般为550）1999年12月27日公司法中规定上限为50,b.股东以出资额为限负有限责任，只对公司负责（债权人无权直接对股东行使债权）,c.董事单轨制,两合公司,（二有限无限），一部分股东无限责任，另一部分有限责任,27,股份有限公司,世界上各国最广泛采用的公司形式，由若干股东（一般5人以上）组成，全部资本分为股份，股东按其认购的股份数额对公司的债务负有限清偿责任。,特征,a.全部资本分为股份，每股金额相等，一般以货币为出资内容，以占有的股份分红利。,b.股东人数没上限,c.股东仅以出资额为限负清偿
14、公司债务的责任,28,资本构成,全部资本分为股份，股份以股票形式分为三部分：,一部分由发起人掌握以控制经营权,一部分向社会出售，吸收资金,一部分向公司职工出售，调动职工积极性,29,跨国公司,按结构性定义：两个国家以上,按业绩程度定义：年销售额1亿美元以上,按行为特性定义：最高主管的决策行为必须关照整个经营区,企业集团,特征,以大型企业为依托,集团以产品和技术为结合纽带,松散组织,30,二、工业企业系统的管理组织机构,有生产就要有组织，随着生产的规模扩大，组织形式也不断变化，简单生产只需要简单组织，复杂的过程就需要复杂的组织形式。,企业设置管理组织机构的意义,8.3 企业的组织形式,对日益复杂
15、、大规模的生产起组织保证作用,便于明确业务范围、责任、权限,维护生产秩序，提高生产效率,31,企业组织设置的原则,企业组织设置要从生产经营的实际出发，特点不同，组织也就不同，在考虑组织设置时，大都遵循下面几项原则：,任务、目标原则,以事为中心，目标管理，因事设机构，设职务，配人员，人事高度配合，不能反过来。,管理跨度原则（幅度）,管理跨度就是一个主管能够直接地、有效地指挥下属的数目。,跨度与层次成反比，跨度大则层次就少，跨度小则层次多，要从实际出发，解决好这对矛盾。,32,3.分工协作原则,分工要明确，责权利要明确，部门之间的协调关系与配合方法也要明确。,有权的必须负责。责大权小，责任负担不了
16、。有权无责会造成瞎指挥。,企业组织设置的原则,权力责任相一致原则,命令统一原则,下级服从上级的指挥，不能多头指挥，指令要统一，不能出现矛盾，搞得下边无所适从。,精干高效原则,以经济效益为准则，尽量减少管理费用，机构人员规模要得当。,33,直线制,企业组织机构的形式,遵守单一命令原则，把指挥的职能与参谋职能合二为一。,直线制,厂长,车间,班组,工人,厂长,工头,作业者,职能制,职能制（泰罗）,工人负责某项职能工作，他们可以对所有工人发号施令。,34,现代的职能制形式：,企业组织机构的形式,职能制,职能制,35,例如，工业企业系统的构成为党委、党政部门、工青妇、劳资科，大致讲包括：,注：这些分系统
17、间有时会有重叠现象，没有严格界限。,36,直线领导人有对下级的指挥命令权，职能机构只给直线领导人当参谋。,直线职能制,厂长,职能,直线职能制,37,4.事业部制,美国通用汽车公司首创。在公司总部下增设一层半独立经营的事业部门（子公司），重大决策权在总公司，事业部有经营权，有独立的市场，向上级贡献利润等。事业部领导下再设职能部门。集中决策，分散经营。,事业部制,优点：放权搞活,缺点：机构重叠，管理费用高，本位主义，经营分散,38,超事业部制,为克服事业部经营分散、本位主义，在分权的事业部与总公司之间，增加一个执行部（超事业部），负责协调各事业部的关系。,优点：进一步精简总公司的领导层，协调处理矛
18、盾，便于各事业部联合开发新产品，更好地适应市场。在分权基础上适当集中。,缺点：管理层次多，费用高。管理人员和费用进一步增加。,39,矩阵制,把任务分解为若干项目，设项目负责人，他受厂长领导，项目组的人既受负责人领导，又受各职能部门的领导。,优点：适用于项目开发，便于协调各职能的关系，灵活配备人力、资源。,矩阵制,缺点：双重领导，指令一旦出现矛盾无所适从。,40,三维以上的组织形式，按产品、地区、职能各自建立交叉的组织。美国科宁化工公司60年代首创。,多维立体制,多维立体制,优点：各类组织、人员相互交叉，便于协调，减少高层领导的工作。,缺点：组织复杂，不好统一。,41,随着信息社会的到来，人们日
19、益认识到过去多层次的组织结构运转得不再灵活有效了，取而代之的是更适合需要的新的组织形式。,网络型组织,在这种组织中，员工被称为“合伙人”。组织中的任何一个人都通过纵横交叉的联络线直接同其他各个人打交道，人们面对面地沟通联络，没有人拥有正式的职权、职位。当某人能吸引追随者时，其领导地位也就自然形成了。,42,簇群式组织,这是一种灵活机动、拥有多种人才的小集体模式。在这样的簇群中往往包含20至50个具有不同专业技能的人才，他们相互之间紧密合作，沟通负责某一个专门问题或专题性业务，成为相对独立的运行单位。,在这种结构中，组织废除了中间管理层，采用集体领导、集体负责制。每个员工需要同时承担多项职责。当
20、然，这种结构对员工的素质要求很高，而且簇群成员中间的配合与领导能力的强弱也显得非常重要。,43,“生物型”组织,随着组织规模的扩大，这种组织不断地分立出一些分权制的独立自主的分支机构。当这些机构达到一定规模时，再进一步细分为更新的机构。,44,虚拟组织,由两个以上独立企业或其他组织的成员组成的有时限的相互信任、相互依存的网络化组织。,在该组织中，各个成员或者成员单位凭借自己的技术、实力和信誉，通过竞争被核心组织吸收，承担自己擅长的工作，分担相应的费用，成员间是一种平等的合作伙伴关系。这种信息网络型的组织形式是流动的、灵活的，一旦共同的任务完成了，随即自行解体。,虚拟组织代表了当今组织之间更加灵
21、活的合作方式，其规模随任务而定，成员可以分布在不同的地方，是一种开放式的动态信息网络结构。,45,体制和政策性亏损,国企亏损类型,经济结构失衡性亏损,经营环境恶化导致亏损,经营管理混乱性亏损,经营者腐败性亏损,8.4 国有企业制度改革,第八章 工业企业管理概述,46,1.领导班子的建设问题,我国工业企业面临的主要问题（与管理有关）：,2.改革代替管理问题,3.新管理方法的推广问题,4.大面积的亏损问题,47,1.病症之一：重复建设,国有企业脱困“处方”,我国大部分工业行业的生产能力过剩，目前市场供应的600多种主要商品中，都是供大于求或供求平衡的。,处方,1998年国务院基本停止了工业建设项目
22、的审批，部分地方政府也采取了同样的措施。,市场供大于求的一般消费品、部分机电产品生产增长有所减缓。重点行业组建了一大批企业集团，一部分符合条件的企业开始实行债转股，资产负债结构得到改善。,起色,48,病症之二：冗员过多,一个人的事两个人甚至三个人做，国有企业效率低下，生产成本大大增加，在竞争中处于极为不利的地位。,处方,富余人员下岗。同时确保下岗职工基本生活。逐步完善社会保障体系。,国有企业通过减员增效，减轻了负担，资本投入产出率得到提高。,起色,49,病症之三：政企不分,政府部门对企业实行各种形式的行政干预，干扰企业的自主经营。国有企业的婆婆太多，难以施展拳脚，企业的生产、经营和内外管理均难
23、以适应市场经济的要求。,处方,机构改革，转变政府管理职能，政府经济管理部门不再直接管理企业。,中央成立大型企业工委，500多家大型国有企业与以前的主管部门脱离关系。,起色,一批企业按照现代企业制度的要求，进行了规范的公司制改造，企业生产经营的各项权利基本上得到落实。,50,病症之四：缺乏监督,长期以来对国有企业的监督很多，职能重叠，审计、财政、税务、主管部门等都可以代表国家到企业监督检查，但企业最后的经营业绩如何、国有资产保值增值如何，却没有它们的责任。,同时由于国家对企业的监管制度不健全，特别是对企业领导人缺乏有效的激励和约束机制，对企业领导人的管理处于某种失控状态。,处方,国有大型企业主要
24、领导人的任免改由大型企业工委直接管理，并向其派出稽察特派员、进行稽查和监督。,51,稽察特派员制度直接推动了企业经营管理的规范。特派员深入国有企业稽查，一任三年，他（她）们在企业可以广泛深入调查了解各方面的情况，这迫使企业经营者必须直接面对稽查，有时还要接受质询，这对经营者的约束力大大增强。,起色,52,企业集团,关于国企改革国家给予的某些政策,8.4 国有企业制度改革,实施大公司、大集团战略是国有大中型企业改革和发展的一项重大选择，对于国民经济实现两个根本性转变具有非常重要的作用。江泽民在党的十五大报告中提出，要发展跨地区、跨行业、跨所有制和跨国经营的大型企业集团。这为大型企业集团的改革和发
25、展进一步指明了方向。,我国企业集团的发展整体上是比较顺利的，但存在一些值得注意的问题。这些问题不及时解决，将直接影响到企业集团的顺利发展。,53,a.企业集团发展贪大图快,b.把规模经济等同于经济规模,c.过分追求多元化经营,d.过分强调低成本扩张,e.认为资产经营高于生产经营,f.大企业应当强化自身建设,54,债转股,8.4 国有企业制度改革,党的十五届四中全会通过的决定提出：结合国有银行集中处理不良资产的改革，通过金融资产管理公司等方式，对一部分产品有市场、发展有前景，由于负债过重而陷入困境的重点国有企业实行债转股，解决企业负债率过高的问题。,实施债转股是化解金融风险、支持国有大中型企业实
26、现三年脱困目标的重要举措。,债转股即将银行债权转变为金融资产管理公司对借款企业的股权。,55,国有企业债务负担过重、银行部门不良资产比例过高，实质上是一个问题的两个方面。组建金融资产管理公司，实施债转股，能够很好地解决这一问题。,通过实施债转股，原来的国有企业与银行的债权关系就变成了银行的金融资产管理公司与企业间的持股与被持股的关系，由原来的还本付息转变成按股分红。金融资产管理公司所持股权可以在企业状况好转时通过上市、转让或企业回购形式，回收这笔资金。,债转股是对50年资本混乱认识的总清算。,56,企业实施债转股的五个基本条件：,产品适销对路、质量符合要求，有市场竞争力；,工艺装备先进；,企业
27、管理水平较高，财务行为规范；,企业领导班子强；,转换企业经营机制的方案符合现代企业制度的要求。,57,国企改革应以利益为导向,专家、学者关于国企改革的精辟观点,8.4 国有企业制度改革,厉以宁认为：国企改革通常是危机改革，而真正的改革应该是利益导向。,利益导向：即改革将可能使企业获得潜在的巨大利益，企业要想获得这些利益就必须改革。,国有企业改革的重点之一是资产重组。,58,“靓女要先嫁”关于国有企业改革,“鳗鱼”的故事关于资产重组,资产重组也是这样，应该把网子全打开，外商的、中外合资的、私营的、集体的统统放开，让他们在市场条件下自由组合，这是市场行为、企业行为，有时候行政干预反而是在帮倒忙。,股份制改革应该把好企业推到前面，如果好企业不让它上市，坏企业上市也只能是一相情愿的。现在市场竞争这么激烈，靓女又能靓多久呢。要抓紧时间把好企业上市，这是对投资者负责也对国家有利。,
