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1、项目前评价的程序、内容和方法作/转载者：mypm-白思俊 发布时间：2004-7-6 浏览量：137 项目前评价实际上就是人们通常所讲的传统的狭义项目评价概念，若从广义来看，确切的合理的表述应该是项目的评价与选择,它等同于项目论证的概念，它通常是在项目生命周期的初始立项阶段概念及论证阶段进行的，为项目决策提供依据，确定项目应否上马。项目前评价作为项目投资前期的主要工作，当然有其自身的要求。本章就是要对项目前评价即项目论证的基本概念、基本原则、程序、内容和方法作一介绍。 第一章 项目前评价概述一、基本概念项目前评价是指对拟实施项目在技术上是否可能、经济上是否有利、建设上是否可行所进行的综合分析和
2、全面科学评价的技术经济研究活动。其目的是为了避免或减少项目决策的失误，提高投资的效益和综合效果。项目前评价研究的对象一般包括工程项目、技术改造与设备更新项目、产品开发项目及技术发展项目等，它是各类项目实施前的首要环节。一般情况下，任何项目都要通过项目前评价说明这个项目建设的条件是可靠的，采用的技术是先进的，经济上是有较大的利润可图的。项目前评价报告也是筹措项目资金、进行银行贷款、开展设计、签订合同、进行施工准备的重要依据，只有经过项目前评价认为可行的项目，才允许依次进行设计、实施和运行。项目前评价是第二次世界大战后在美国建立和发展起来的，后来在许多工业发达国家得到了普遍应用。因为它运用现代技术
3、科学和经济科学的新成就，发展并形成了一套比较完善的理论和方法；它所研究的内容及其深度和广度，对指导项目的实施具有重要的使用价值。因此项目前评价已成为各类项目实施必不可少的重要环节，目前在我国已得到了广泛的应用。一般来说，通过项目前评价应该回答以下几个方面的问题：1.本项目在技术上是否可行？2.经济上是否有生命力？3.财务上是否有利可图？4.能否筹集到全部资金？5.需要多少资金？6.需要多长时间能建立起来？7.需要多少物力、人力资源？概括起来，可以说有三个方面：一是工艺技术；二是市场需求；三是财务经济。市场是前提，技术是手段，核心问题是财务经济，即投资赢利问题。其它一切问题，包括复杂的技术工作、
4、市场需要预测等都是围绕这个核心，并为此核心提供各种方案。二、必要性和作用任何项目都可能有多种方案来进行实施，不同的方案将产生出不同的效果。同时未来的环境也具有不确定性，同一方案在不同的状态下也可能产生出不同的效果。为了从多种可供实施的方案中选优，就需要对各种可供实施的方案进行分析、评价，预测其可能产生的各种后果。项目前评价通过对实施方案的工艺技术、产品及原料未来的市场需求与供应情况以及项目的投资与收益情况的分析，从而得出各种方案的优劣以及在实施技术上是否可行、经济上是否合算等信息供决策时参考。项目前评价的作用主要体现在以下几个方面：1.项目前评价可作为确定项目实施的依据。主管部门决定是否兴办该
5、项目，主要的依据就是项目前评价报告。2.可作为向银行贷款的依据。银行通过审查项目前评价报告，判断借出资金在项目建设后有无偿还能力，以确定是否贷款。3.作为向当地政府及环保部门申请建设执照的依据。4.作为该项目与有关部门互订协议、签订合同的依据。5.作为项目实施基础资料的依据。6.作为科研试验、设备制造的依据。7.作为企业组织管理、机构设置、职工培训等工作安排的依据。三、项目前评价的着力点在项目前评价的过程中应该把什么放到中心位置呢？这我们应该弄清楚，它实际上也是进行项目前评价的出发点。一般来说项目前评价的着力点如下：1.要站在咨询的立场上也就是说要从咨询的立场上或者说是中立的立场上评价项目。因
6、为在一个计划项目中往往涉及到许多利害关系，比如出资者、政府机关、金融机构、咨询机构、实施单位以及受益者等多方面，因此就应由身份各异的利害相关者从不同的角度评价项目。而在这些相关者中，与最初的意志决定有关的就是咨询者对项目进行直接调查的项目前评价。2.应提出多种替代方案决策是否正确，只有通过对比才能作出判断。这是因为好与坏、优与劣都是就相互比较而言的。所以，如果没有多种可供实施的方案，当然也就不存在优化选择的必要，多种可供选择的方案实际上是我们进行评价选优的前提。在当代的技术经济条件下，要解决一个问题，总是可以根据不同的经验，从不同的角度构思出多种解决问题的途径和方法。3.对各种方案要做经济分析
7、每一种方案所实施的后果各有不同，项目前评价的目的之一就是分析各方案在不同情况下所产生的后果，通过对每一方案的投入、经营费用及收益的综合分析与评价，就可对各方案进行优劣排序。4.决定最佳投资时期和投资规模也就是说，项目前评价应讲求从实际出发，多方案比较，讲求最佳化，力戒一般化的观点。项目的投资既不能太大，也不能太小；既不能太早，也不能太迟。这点需要通过经济分析加以评价。5.要提出可能实施的具体措施对所评价的项目应该考虑其可能实施的具体措施，如果没有提出如何实施所评价的项目，那么对该项目的评价就没有任何价值。6.要把资源的有效利用放在中心位置不同的资源有着不同的作用，同一资源在不同的情况下有不同的
8、作用，所产生的效益也有所不同，这样我们就应该从全局的立场出发达到最佳利用资源的目的。四、项目前评价与项目程序的关系1.项目实施的几个阶段一项项目的实施， 大体可分成三个时期： 投资前期（或规划时期）、投资时期（或实施时期）和生产时期（或运行时期）。每个时期又可分为若干个阶段。(1) 投资前期（或规划时期）这是进行技术和经济研究的阶段，项目前评价是这一时期的主要工作，它包括鉴别投资机会（机会研究）、初步的项目选择和确定（初步项目前评价）、项目拟定（项目前评价）、最后评价和投资决定。辅助研究或功能研究是项目拟定阶段的一部分。这些研究通常是分开进行的，一般的原因是，进行项目前评价的机构可能并不具备在
9、有关的一些领域进行研究的合格人员或专门人才。这几个阶段在决策过程中帮助潜在的投资者，并为项目的决定和执行提供基础。有了项目前评价的研究成果，一般就可成立筹备机构，进行资金筹措，设备预安排和实施准备等活动。这些活动有时还与投资时期工作交叉。(2)投资时期（或实施时期）这一时期是项目实施的主体工作，一般包括谈判与签订合同、项目设计、项目建设、培训人员及工厂试生产几个阶段。投资时期的关键问题是时间，因为这个时期项目的基本原则和技术经济主要决策已定，开始投入了大量资金，不再允许有任何滞缓，除非出现特殊意想不到的事故，否则就应全力以赴，投资时期压缩的越短越好，以期及早发挥投资效果。具体来说，这时各种合同
10、已在执行，设备在制造，任何一点时间的拖延就会使投资增加，投资效果变差。但是投资前期在项目前评价阶段，情况就完全不同，时间固然也重要，但第一位的是项目前评价的质量。由于此时只在少数人范围内进行，可以从容不迫地进行细致的研究。在国外有些大型项目的准备工作所花时间大约与项目投资时期所花时间大体相当，有的酝酿时间还要长，而投资时期还想法设法采取分期投资、分阶段形成生产能力等措施，以期及早发挥投资效果。由此可见，投资前期重点应抓项目前评价的质量，切不可仓促上马，边设计、边实施、边生产的方针是错误的。经验告诉我们：设计之前的项目前评价要花一定的时间和财力，它可从以后的时间和投资节约中得到更大的补偿。(3)
11、生产时期（或运行时期）生产时期需要从短期和长期两种观点来考虑生产时期的一些问题：从短期的观点即生产初期来看，问题主要集中在生产技术和管理上。此时应全力去解决生产设备的正常运转，操作工人的熟练程度，以及经营管理的纳入轨道等等。然而这些问题大部分都应该与执行时期联系起来考虑，必要的矫正措施应主要是项目执行的一部分。从长期的观点即从工厂整个生命期来看，通常按折旧磨损十几年到二十几年进行考虑，问题主要在财务经济方面。这个时期要看工厂的产品销售收入、生产成本、税金、利润、投资的偿还等，能否取得良好的经济效果。很明显，工程项目的经济效果，主要是通过生产时期的活动反映出来。项目前评价必须能够正确预测和反映这
12、个时期的全部活动，用比较符合实际情况的基础资料，进行分析研究推算，而不能任意假设臆断。如果没有充分的、必要的、来自实际的资料为基础，那么就不可能做出真正的项目前评价结果。以上是关于项目前评价实施几个阶段的概述。各个阶段需要处理的各种问题突出说明了投资前期研究工作的复杂性和重要性。假定投资时期和生产时期未出现严重缺陷，那么一项项目的成败就主要取决于投资前的研究和分析是否适当。如果投资前研究的依据不当，哪怕项目实施和经营的再好也是无用的，这时要想作出技术和经济上的矫正就十分困难了。所以，投资前的研究和分析在项目实施中是十分重要的。五、机会研究、初步项目前评价与辅助（功能）研究机会研究是鉴别投资机会
13、；初步项目前评价是用于初步的项目选择与确定；项目论证是进一步的拟定项目；最后是评价和投资决定。辅助研究或功能研究是拟定项目阶段的一部分。这些研究通常是分开进行的，因为一个咨询机构可能并不具备各方面的合格人才或专门知识。但是，这几种研究的界限往往不易严格区分。1.机会研究机会研究是鉴定投资机会，它寻求的是投资应该用于哪些有些发展的部门，这种投资给企业带来盈利，给国民经济带来全面的或多方面的好处。在市场经济条件下，机会研究经常是对几个投资机会或项目设想进行鉴定，其研究比较粗略，主要依靠情报资料的估计，而不是详细计算。机会研究应通过分析下列各点来鉴别投资机会或项目设想，一旦证明是可行的需对它们进行详
14、尽研究：(1)在加工或制造方面有所需的丰富自然资源；(2)为加工工业提供农业原料的现有农业布局情况；(3) 对某些由于人口或购买力增长而具有增长潜力的消费品以及对新研制产品的今后需求；(4)在经济方面具有同样水平的其他国家中获得成功的同类制造业部门；(5)与本国或国际的其他工业之间可能的相互关系；(6)现有制造也通过前后工序配套，可能达到的扩展程度；(7)多种经营的可能性；(8)现有工业生产能力的扩大，可能实现的经济性；(9)一般投资趋向及工业政策；(10)生产要素的成本和市场供应情况；(11)进口的情况以及出口的可能性。机会研究又分一般机会研究和具体项目机会研究两种。根据当时的条件，决定进行
15、哪种机会研究，或两种机会研究都进行。(1) 一般机会研究：这种研究主要是通过国家机关或公共机构进行的，目的是通过研究指明具体的投资建议。有以下三种情况：a)地区研究：查明某一特定地区贸易的各种可能机会；b)分部门研究：谋求在某一划定的分部门内的各种投资机会；c)以资源为基础的研究：以综合利用某一自然资源或工农业产品为出发点，谋求识别其各种投资机会。(2) 具体项目机会研究：一般投资机会作出最初鉴别之后，即应进行这种研究，并应向潜在的投资者散发投资简介，实际上作这项工作的往往是未来的投资者或企业集团。具体机会研究比一般机会研究更为普遍，其定义为将项目设想转变为概略的投资建议。具体项目的机会研究目
16、的是要促使投资者作出反应，因此它必须包括某些基本资料，仅仅列举可能具有一定潜力的产品就不够了。如果进行项目机会研究是要引起企业家的兴趣，那么在企业家作出积极反应时就应考虑进行初步项目前评价。2.初步项目前评价初步项目前评价必须在更为详尽的研究报告中详细阐述项目设想，它是介于项目机会研究和详细项目前评价之间的一个阶段。因为详细的项目前评价是既费钱又费时间的工作，因此做一段初步项目前评价可以对项目设想进行初步的估计。这一研究的主要目的是确定：(1)投资机会是否有前途，值不值的进一步作详细项目前评价；(2)确定的项目概念是否正确，有无必要通过项目前评价进一步详细分析；(3) 项目中有哪些关键性问题，
17、是否需要通过市场调查、试验室试验、工业性试验等功能研究作深入研究；(4) 是否有充分的资料足以说明该项目设想既非可行的建议，也对某一具体投资者或投资集团不具有足够的吸引力。初步项目前评价的结构与详细的项目前评价基本相同，要概括以下内容：市场和工厂生产能力、原材料投入、地点和厂址、工艺技术和设备选择、土建工程、企业管理费、人力资源、项目实施及经济评价。如果就投资可能性进行了项目机会研究，那么项目的初步评价阶段往往可以省去。如果关于部门或资源的机会研究包括足够的项目数据可继续进入项目前评价阶段或决定终止进行这一研究，那么有时也可越过初步项目前评价阶段。然而，如果项目的经济效果使人产生疑问，就要进行
18、初步项目前评价来确定项目是否可行，除非初步项目前评价的某一方面已通过详尽的市场研究或一些其他的功能研究进入了深入的调查。可以通过捷径来决定投资支出和生产成本中的次要组成部分，但不能决定其主要组成部分。必须把估计项目的主要投资支出和生产成本作为初步项目前评价研究的一部分，但并不一定只依靠确实的报价单作为估计根据，以往的项目数据可作为主要的参考。3.辅助（功能）研究辅助（功能）研究包括项目的一个或几个方面，但不是所有方面，并且只能作为初步项目前评价、项目前评价和大规模投资建议的前提或辅助。辅助研究分类如下：(1) 对要制造的产品进行的市场研究，包括市场的需求预测以及预期的市场渗透情况；(2) 原料
19、和投入物资的研究，包括项目使用的基本原料和投入物资的当前和预测的可得性，以及这些原材料和投入的目前和预测的未来价格趋势；(3)试验室和中间工厂的试验，根据需要进行试验以决定具体原料是否合适；(4)厂址研究，特别是对那些运输费用影响大的项目的厂址的选择十分重要；(5) 规模的经济性研究，一般作为技术选择研究的一个部分进行。如果牵扯到几种技术和几种市场规模，则分开进行这些研究，但研究不扩大到复杂的技术问题中去。这些研究的主要任务是在考虑各种选择的技术、投资费用、生产成本和价格之后，评价最经济的工厂规模。这种研究通常对几种规模的工厂生产能力进行分析，研究该项目的主要特性，并计算出每种规模的结果；(6
20、) 设备选择研究，如果项目的设备涉及到的部门多，来源分散，而且成本各不相同，就要坚信这种研究。一般在投资或实施阶段进行设备定货，包括准备投标、招标并对其进行评价，以及定货和交货。如果设计到巨额投资，项目的构成和经济性，在极大的程度上取决于设备的类型及其资本费用和经营成本，所选设备直接影响项目的经营效果。在这种情况下，如果得不到标准化的成本，那么设备选择研究就是必不可缺少的。辅助研究的内容视研究的性质和打算研究的项目各有不同，但由于其关系到项目的关键方面，因此其结论应为随后的项目编制阶段指明方向。在大多数情况下，投资前辅助研究如果在项目前评价之前或与项目前评价一起进行，其内容则构成项目前评价的一
21、个必不可少的一部分。如果一项基本投入可能是确定项目可行性的一个决定因素，而辅助研究有可能表明否定的结果，那么应在初步项目前评价或项目前评价之前进行辅助研究。如果在所要求的对一项具体功能的详细研究过于复杂，不能作为项目前评价的一部分进行，辅助研究则与初步项目前评价或项目前评价分头同时进行。如果在进行项目前评价过程中发现，尽管作为决策过程一部分的初步评价可以早些开始，但比较稳妥的做法是对项目的某一方面进行更要详尽的鉴别，那么就在完成该项目前评价之后再进行辅助研究。辅助研究的费用必须和项目前评价的费用联系起来考虑，因为这种研究的一个目的就是要在项目前评价阶段节省费用。六、项目前评价的质量、时间和费用
22、项目前评价的质量，取决于项目咨询专家和工程师们的知识、经验和掌握足够的基础资料和情报。研究深度不同，对其质量的要求也有所不同。例如对投资的估计方法不同，投资费用的准确度就有所区别：研究阶段 投资误差百分比机会研究 30%初步项目前评价 20%项目前评价 10%研究的深度与时间、费用成正比：机会研究粗略，时间可能只要一个月；项目论证复杂而且详细，时间可能需要一、二年。各项投资前评价所占费用目前仍无既定的标准，这些费用因项目和研究报告的不同而异，取决于以下这样一些因素，如项目的规模和性质，投资前研究的类型、范围和深度，委托和承担这项研究的机构以及收集和估价必要材料所需的时间和精力。但是，总的来说，
23、应按照估计的所需人工月数量决定项目前评价的费用。项目前评价所需期限可以从较简单的机会研究为一个月到复杂项目的详细评价为期一年或两年不等。由于费用对各类投资前研究来说是极为重要的决定因素，因此如果外部机构承担这类研究，最好标明费用多少。各项投资前评价所占的费用大致如下：一项机会研究，占0.2-1.0%。一项初步项目前评价，占0.25-1.5%。一项项目前评价，视项目的大小，从小型项目占1.0-3.0%到具有先进技术的大型项目占0.2-1.0%,不等。辅助研究和试验的费用不能与项目投资费用相联系，而必须按照其拟议中的范围和期限加以估计。以上数字，只是提供概念，指出相对关系，并不是绝对的。项目咨询公
24、司实际索取的费用可能有很大的不同，因为有这样一些可变因素，象咨询人员的经验、所要涉及的工作范围、项目的复杂性、咨询人员的竞争及其业务情况等。第二章 项目前评价的基本原则和程序项目前评价是项目决策的依据，也是银行贷款的依据，所以项目前评价应该有一定的格式和一定的深度，同时应该遵循一定的原则。这样才能使项目前评价具有准确性和可比性，从而才能对其进行正确评价。一、项目前评价的基本原则在科学技术飞速发展的今天，人们为了达到相同的目的或为了满足相同的需要，可以采用的技术方案愈来愈多。在许多不同的技术方案中，如何作出正确的抉择？这是一个十分重要和复杂的问题。为了解决这个问题，首先必须明确技术方案的评价标准
25、，包括政治方面的标准，技术方面的标准，经济方面的标准，社会方面的标准等。在社会主义的市场经济条件下，这些标准所反映的要求，应该是统一的、协调的。此外，科学的决策也不仅是对行动方案作最后选择，相反任何选择仅仅是整个决策过程中的一个环节。决策是一个过程，它包括问题的提出，制订目标，拟定方案，分析评价，最后从数种可行的方案中选出一种最佳的或比较理想的方案。决策是否科学的标志是决策的结果能否导致经济的稳步健康发展，保证经济增长既有速度又有质量，最终使广大人民群众能够从经济增长中得到真正实惠。为了正确处理各方面的关系，保证项目前评价与决策的科学性，就必须遵循以下原则：1.政策、技术、经济相结合评价方案的
26、技术经济效果，要全面考虑其技术上的先进性、经济上的合理性和政策上的正确性。例如采用先进技术是技术上的一项重要标准，但在一定条件下并非任何先进技术都能发挥最佳的经济效果，因为它要受到对技术的消化能力和投资能力的制约。如果选择的技术很先进，但职工的文化技术水平不适应或缺乏配套条件和资源供应，财力和物力上没有保证，则先进技术亦不能发挥作用，因而也就谈不上提高经济效益。所以在对技术方案进行评价时，要统一评价技术的先进性、适用性与经济性，不能片面追求最新技术。此外由于国家发展国民经济的战略方针和政策是牵动全局、影响长远的东西，象产业政策、税收政策、金融政策、物价政策、技术政策和外贸、外资、外汇政策等。特
27、别是产业政策，它决定着国民经济各领域、各部门、各方面组成的多层次的构造体，影响着活劳动和物化劳动以及各种自然资源在各产业部门之间的分配以及由这种分配结果所形成的各产业部门产值的比例构成。产业政策不正确，会造成产业结构不合理，影响着生产资源的有效利用，进而必然影响经济的增长速度和质量。发展国民经济的战略是确定项目决策目标的依据，没有明确的目标，拟定方案就没有依据，决策也就成了盲目的东西。目前造成的重复建设、重复引进以及其它一切失误，都可归结为目标不正确。所以，项目决策必须与国民经济发展的战略相结合，它是实现决策科学化的头等重要的工作，是决策能否做到正确的前提。2.重视数据资料数据资料是项目前评价
28、的支住。在国外，由政府、经济部门发表各种统计数据，行业学会、协会、研究机关以及商业性出版社组织根据自己掌握的数据，加以汇编、分析和研究，公开印发出售这些资料。一些发达国家，已运用电子计算机数据信息系统，供政府及企业领导者、计划和经济人员使用。当然，使用这些资料应加以分析，要考虑其来源、日期、目的，是什么条件下的数据，以及应用于不同条件下的换算方法等等。在我国，目前的情况是缺乏专门机构和专业人员的统计、分析和研究，管理上混乱，致使一些数据资料缺乏真实性；有的经济资料渠道不同，只供内部参考，难于使设计人员得到了解。至于国际行情更是茫然不清。这种情况，对产品需求量、销售预测、经济的数量计算等，影响很
29、大。固然，项目前评价中常依赖假设，但假设的条件多，尤其对基本问题的假设越多，风险就越大，也就失去了项目前评价的本来含意和价值。因此必须从组织机构上加强统计数据和情报资料的工作。3.要加强科学的预测工作管理者的主要责任是决策。在复杂的经济运行中，单靠对本部门、本企业所处环境的某种感觉或直觉来进行决策判断，是越来越变得不管用了，而且还会导致很多失误。因此，对经济和技术的未来发展情况做出准确的预测，无疑就能为我们做出正确的决策提供依据，从而可以避免发生决策失误，少犯错误。所以，对任何决策来说，预测都是一个关键问题，尤其是对需要大量数据进行分析的项目前评价和决策更是如此。所谓预测就是对围绕决策问题的各
30、种内部外部情况所进行的预计，是对尚未发生或目前还不明确的事物所进行的事先估计和推测，是对事物未来将要发生的结果所进行的探讨和研究。由于系统管理日益显得更为重要，预测就成了项目前评价与决策的一个重要组成部分和一项重要工具。实际上，对未来的预测，也是我们分析制订项目目标的重要依据。4.微观经济效果与宏观经济效果相结合的原则微观的技术经济效果是从一个企业出发来考察技术方案的经济效果，宏观的技术经济效果是指从整个国民经济出发来考察技术方案的经济效果。微观经济效果与宏观经济效果相结合的实质，就是要处理好局部利益与整体利益的关系。一般来讲，微观（企业）经济效果是宏观经济效果的基础，而宏观（国家）经济效果是
31、衡量微观经济效果的最终标准。通常两者是相一致的，但在某些情况下也可能发生矛盾。也就是从一个企业、一个部门来看是有利的，但从整个国民经济来看却是不利的；或者从整个国民经济来看是有利的，而从一个企业、一个部门来看则经济效果不大。这时企业或部门的利益就要服从国民经济的整体利益，要在计算由于占用劳动力、资金、资源所引起的其它国民经济部门劳动耗费和效益相应变化的基础上，选择宏观经济效果最佳的技术方案。5.近期经济效果与远期经济效果相结合近期经济效果与远期经济效果相结合，实质上就是要正确处理当前利益与长远利益之间的关系。通常只有把当前利益与长远利益结合起来，才能保证国民经济的稳定、持续、健康的发展。因此，
32、在评价技术方案时，不仅要看近期的经济效果，更要考察长远的经济效果。也就是说要从经济发展上进行动态的考察，要克服在只作静态考察时容易产生的片面性，以避免由于贪图眼前小利而带来无穷后患。6.定性分析与定量分析相结合以定性分析为主的传统的决策方法，是一种在占有一定资料的基础上，根据决策人员的经验、直觉、学识、洞察力和逻辑推理能力来进行的决策方法。这种方法具有主观性，属于经验型决策。50年代后以后，随着应用数学和计算机科学的发展，在经济决策中引入了更多的定量分析方法。定量分析方法的引入使得决策不再以感觉为基础，而是以定量分析为基础，使决策更具有科学化的色彩。通过定量计算分析不仅可以帮助人们对问题的有关
33、因素进行更精细的研究，而且还有利于发现研究对象的实质和规律。特别是对决策中出现的不确定因素和风险问题，可以做出更准确的判断与分析，有助于决策者选择。但是采用定量分析的决策方法并不排斥定性分析，甚至可以说，定性分析方法还是少不了的。这是因为经济问题十分复杂，变化很多，有的指标还根本无法用数量表示，因此必须作定性分析。当然这就需要将定量分析与定性分析结合起来，同时加强调查研究，提高定性分析的客观性，减少主管成分，克服少数人说了算的不正确做法。二、项目前评价的基本程序一个项目前评价报告的编制，需要广泛的技术、经济和财务等方面的知识和技能。经过机会研究和初步项目前评价后，才开始详细的项目前评价。项目前
34、评价的目的是为投资决策提供技术、经济和财务依据，因而要分析各有关方面的因素，选择最佳方案并论证其生命力。项目前评价一般有如下七个主要的阶段或步骤，在各阶段中，咨询单位和雇主应在一起紧密合作：第一步：开始阶段主要是要明确问题，包括弄清评价研究的范围以及雇主的目标。第二步：资料搜集与分析包括实地调查以及技术研究和经济研究，每项研究所要包括的主要方面。需要量、价格、工业结构和竞争将决定市场机会，同时原材料、能源、工艺要求、运输、人力和外围工程又影响适当的工艺技术的选择。第三步：建立各种可行的技术方案为了达到目标通常会有多种可行的方法，因而就形成了多种可行的能够相互代替的技术方案。项目前评价主要核心点
35、是从多种可供实施的方案中选优，因此拟定相应的实施方案就是项目前评价的关键一步工作。在列出技术方案时，既不能把实际上可能实施的方案漏掉，也不能把实际上不可能实现的方案当做可行方案列进去。否则的话，要么致使最后选出的方案可能不是实际最优的方案，要么由于所提方案缺乏可靠的实际基础造成不必要的浪费。所以，在建立各种可行的技术方案时，应当根据调查研究的结果和掌握的全部资料进行全面和仔细的考虑。第四步：方案分析阶段方案分析阶段包括分析各个可行方案在技术上经济上的优缺点；方案各种技术经济指标如投资费用、经营费用、收益、投资回收期、投资收益率等指标的计算分析；方案的综合评价与选优，如敏感分析以及对各种方案的求
36、解结果进行比较、分析和评价，最后根据评价结果进行选择一个最优方案。第五步：编制已选择好的方案包括进一步的市场分析、方案实施的工艺流程、项目地址的选择及服务设施、劳动力及培训、组织与经营管理、现金流量及经济财务分析、额外的效果等。第六步：编制项目前评价报告项目前评价报告其结构和内容常常有特定的要求，这些要求和涉及到的步骤，在项目的编制和实施中能有助于雇主。第七步：编制资金筹措计划项目的资金筹措在比较方案时，已作过详细考查，其中一些潜在的项目资金会在贷款者讨论可行性研究时冒出来。实施中的期限和条件的改变也会导致资金的改变，这些都应根据项目前评价报告的财务分析作出相应的调整。同时应作出一个最终的决策
37、，以说明项目可根据协议的实施进度及预算进行。以上步骤只是进行项目前评价的一般程序，而不是唯一的程序。在实际工作中，根据所研究问题的性质、条件、方法的不同，也可采用其它适宜的程序。三、项目前评价报告书的一般格式下面是项目前评价研究报告的一般目录格式：第一章：实施要点项目前评价报告应当在考虑了某一项目的各种备选方案后对其所有的基本问题作出明确的结论。为了叙述的方便，这些结论和建议应在概括这一研究报告的各个关键方面的“实施要点”中予以归纳。也就是说，实施要点这一章反映了项目前评价报告各个章节的最关键部分及其最基本的结论，包括以下几个方面：项目背景和历史市场和工厂生产能力原材料和投入座落地点和厂址项目
38、设计工厂机构和企业管理费用人力执行时间安排财务和经济评价结论第二章：项目背景和历史为了保证项目前评价报告取得成功，必须清楚地了解项目设想与一个国家的经济状况、一般发展和工业发展等情况如何相适应。一般来讲本章主要包括以下几个方面：项目背景项目主办者和（或）发起者项目历史预备性研究及有关调查的费用第三章：市场和工厂生产能力在拟定项目之前，应当分门别类地确定当前市场有效需求的规模和组成情况，以便估计某一产品可能的市场渗透程度。销售所得收入也应在考虑技术、工厂生产能力、生产计划和销售战略等方面的情况下作出预计。必须在进行项目前评价时提出这种预计，同时对产品定价、推销措施、经销系统以及费用给予适当考虑。
39、一旦有了销售预测，就要拟定一个详细的生产计划说明各项生产活动及其时间安排。项目前评价这一阶段的最后步骤，就是要考虑各种可供选择的生产、投资支出和销售收益水平来确定工厂的生产能力。也就是说，本章主要包括以下几个方面：需求和市场预测产品和副产品的销售预测和销售生产计划工厂的生产能力第四章：原材料和投入本章讨论关于制造规定的产品所需原材料 和投入的选择和说明以及供应计划的确定和原材料费用的计算等。确定投入需要量与项目拟定的其它阶段，诸如确定工厂生产能力和地点以及技术和设备选择等都有密切的关系，因为这些问题都必然地相互影响。选择原材料和投入的主要根据是需求分析和由此得出的生产计划与工厂生产能力。即本章
40、主要包括以下两个方面：原材料和投入供应计划第五章：座落地点和厂址项目前评价报告必须说明适合于所考虑的项目的地点或厂址。应该从一个相当大的地理区域选择地点，还必须从中多考虑几个可供选择的厂址，一旦选定厂址就要研究建立和经营工厂对周围环境的影响。也就是说，本章主要包括以下几个方面：座落地点厂址当地条件对环境的影响第六章：项目设计项目范围应不仅包括厂区。而且包括为供应投入、交付产品和提供辅助基本设施投资所需的其它全部活动。这种综合方法应有助于决定哪些投资必须由投资者或任何第三方承担。功能和实体布置是据以规定项目范围及其后设计工作的基础。一旦了解到了项目的整个范围，就应在已确定的工厂生产能力的基础上，
41、决定所要采用的合适工艺过程，所需的机器和设备的类型和范围，以及所涉及的技术和设备的费用。其次，必须规定各种结构和土建工程诸如厂房、辅助建筑物、工厂基础设施之类，并作出有关的成本估计。本章主要包括以下几个方面：项目布置项目范围技术设备土建工程 第七章：工厂机构和管理费用项目设计和机构规划是密切相关的，因此应在一系列反馈工作中共同进行。制订机构规划将使得计算管理费用成为可能，而管理费用在有些项目中对项目的盈利性可以有决定意义。 要对管理费用作出现实估价， 必须把全厂可行地分成几个组成部分（生产、服务和行政等成本项目）。即本章主要包括以下两个方面：工厂机构企业管理费用第八章：人力在工厂的生产能力及所
42、使用的生产过程确定之后，有必要对审议中项目的各级管理部门所需人员作出规定；对生产和其它有关活动进行估价时，应同时对项目各个阶段各级人员所需要的培训进行估计。即本章主要包括以下两个方面：工人职员第九章：项目执行时间安排项目执行时期是指从决定投资到开始大规模生产这段时期。这一时期包括谈判和签订合同、项目设计、施工和试运转等若干阶段。如果计划不当，这个时期将会延长时间，以致影响项目的潜在盈利性。因此，制订项目执行计划的首要目的就是要确定执行时期所涉及的财务问题，以便在投产前和投产后筹措足够资金使项目得以实施。应对选择筹资办法（自有资本或贷款）以及延迟投资所引起的财务问题给予特别注意。 在执行时期，同
43、时发生一系列相互作用的投资活动，涉及各种不同的财务问题。为了调节这些活动，在项目前评价报告中应编制并提出最佳执行计划和时间安排。本章主要包括以下几个方面：项目执行的基本数据和活动项目执行计划和时间安排的选择项目执行的成本估计第十章：财务和经济评价项目编制应当符合财务和经济评价的要求。项目前评价报告前面各部分编写完毕后，下一步就是计算总投资费用。在许多情况下必须假定在项目前评价研究阶段已经有了项目筹资的资料；然后再计算项目涉及的财务问题，并把它归入生产总成本中。在进行财务评价时最好采用动态评价方法，并结合采用敏感性分析。同时，还应从项目对国民经济的直接和间接影响方面对项目进行评价。本章主要包括以
44、下几个方面：总投资费用项目筹资生产总成本财务评价国民经济评价第三章 项目前评价的主要内容和方法项目前评价所涉及的内容很多，每一方面都有其处理问题的方法，本节将就项目论 证所涉及的主要内容和方法作一介绍。一、市场需求预测产品的需求预测是项目前评价的最基础工作，这项工作的好坏将直接影响到项目论证的水平。需求和市场分析的关键因素是就拟议中项目使用期间对某一具体产品的需求量作出估计，因为一个项目是否可行，除其它因素外，取决于预计的销售额或收入。在任何一个特定时间，需求大小都是若干可变因素的函数，这些可变因素包括市场构成，来自相同产品和代用品的其它供应来源的竞争，需求的收入弹性与价格弹性，市场对社会经济
45、型式产生的反应，经销渠道和消费增长水平等。因此，需求估计比一般想象的复杂，而且，由于不仅需要估计对某一具体产品的需求，而且还要辫明其组成（产品组合）和各个部分或各消费者类别，以及其增长与敏感性所受到的社会与制度方面的限制。1.需求分析的内容需求和市场研究的目的是在于提供关于产品的某些基本情报，这种产品的大致技术规格和特点必须在开始时就是确定的。需要提供的情报应概括如下：(1)市场当前需求的大小与组成，该市场的地域范围应当确定；(2) 市场细分，主要按以下因素确定：最终用途（如消费者）；消费者类别（如消费者的不同收入水平）；地理区域（如区域市场、国内市场和出口市场）。(3) 对整个市场及其各部分
46、在项目使用期间的某段时期，最好是头十年的需求预测；(4) 拟议中项目在国内与国际竞争发展和消费者反应变化的情况下，在所预测的时期内预期达到的市场渗透率；(5)作为预测增长与市场渗透依据的大致的订价结构。推销条件通常也是需求和市场研究的一部分，这时包括：售后服务类型、预定的包装标准以及要建立的销售组织。支配出口市场的因素往往比支配国内市场的因素更为复杂，因此需要分别考虑进行估计和预测的方法。此外，在进行市场分析的过程中，也有可能提出对产品的规格、设计、性能、包装等进行适当的修改，以便适应所要供应的当地、国内或出口市场，当然这种改变不应改变产品原有的基本特性。2.需求预测在市场和需求分析中，对市场
47、需求作预测或许是最为重要而且无疑是最为复杂的部分，因为它是确定一个项目有无前途和适当的工厂生产能力的关键因素。基本上来说，这种预测包括：(1)对某一种或几种产品的潜在需求的预测；(2)对潜在供应的估计；(3)对拟议中项目可能达到的市场渗透程度的估计；(4)某段时期内潜在需求的特性。需要有关于这些不同方面的数量和质量数字。进行本国需求预测所必需的基本步骤为：(1)确定、收集并分析关于当前消费量及其在一段时期内的变化率的现有数据；(2)按细分市场将该消费量数据分类；(3)确定以往需求的主要决定因素及其对以往需求的影响；(4)预测这些决定因素今后的发展及其对需求的影响；(5)通过以一种方法或几种方法
48、的结合对这些决定因素进行推断来预测需求。至于新产品的需求预测则较为困难，可能须对照其他国家在产品发展类似水平时的需求增长趋势以及经济和其它因素来看。3.预测方法预测有效需求有各种不同的方法，包括比较简单的方法和复杂的数字程序，其中有些需要借助于计算机设备。在特定的情况下使用何种方法取决于产品的类型、产品所要供应市场的性质和需求增长的主要决定因素。下列是常用的预测方法：(1)时间序列预测法；(2)因果回归预测模型；(3)消费水平法（包括需求的收入弹性与价格弹性）；(4)最终用途（消费系数）法。时间序列预测法和因果回归预测模型第一章中已作介绍，下来对消费水平法和最终用途法作一简单介绍：(1)消费水平法这是一种运用标准和已确定系数来考虑消费水平的方法，当某一产品直接被消费时，就可采用这种有用的方法。例如，通过确定为一千个居民拥有汽车的比率，或确定各划分的收入水平、工业单位和政府中的汽车拥有系数，即可估计出对汽车的需求。一旦得知总需求量，即从总需求量中减去实际汽车总数，以得出新的需求量。更新需要量可加入该预测数中。决定产品消费水平的一个主要因素是消费者的收入，这种收入首先影响到消费者愿为购买某一特定产品拨出的家庭预算。收入水平是几种产品的消费水平的主要指示数，除少数例外，大部分消费品的消费量和消费者的收
