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1、开具红字增值税专用发票申请单填开日期： 年 月 日 N O.销售方名 称购买方名 称税务登记代码税务登记代码开具红字专用发票内容货物（劳务）名称数 量单 价金 额税 率税 额合计说 明一、购买方申请 对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况： 1.已抵扣 2.未抵扣 （1）无法认证 （2）纳税人识别号认证不符 （3）增值税专用发票代码、号码认证不符 （4）所购货物不属于增值税扣税项目范围 对应蓝字专用发票密码区内打印的代码： 号码：二、销售方申请 （1）因开票有误购买方拒收的 （2）因开票有误等原因尚未交付的 对应蓝字专用发票密码区内打印的代码： 号码：开具红字专用发票理由：申明：我单位提供的申
2、请单内容真实，否则将承担相关法律责任。申请方经办人： 联系电话： 申请方名称（财务专用章）：注：本申请单一式两联：第一联，申请方留存；第二联，申请方所属主管税务机关留存。销售方开具红字发票通知单所需资料一、销货方申请（因开票有误购买方拒收的）1、进入防伪开票系统：发票管理红字发票申请单（公章加盖财务专用章）申请单填开，并打印（一式两份）申请单导出（优盘）;2、抵扣联复印件（在复印件上写上“与原件一致”、姓名、日期并盖公章）；3、拒收证明（范文如下）；拒收证明（销货方）于XXXX年XX月XX日开给我公司的增值税发票，发票代码：XXXX，发票号码XXXX，含税金额合计XXXX，因票面金额有误（正确
3、的金额为XXXX），现被我公司拒收，此票未认证抵扣，特此证明！(购货方)（公章）年 月 日注意事项1、购货方接收销货方开的发票，超过了次月，因开票有误等原因并未认证抵扣退回给销货方的，购货单位必须提供拒收证明，销货方必须在认证期（180天）内向主管税务机关办理红字申请。2、销货方因开票有误等原因，尚未将专用发票交付给购货方，但此发票已经超过开具发票次月的，将视同发票已交付给购买方，购货方必须出具拒收证明。二、销货方申请（因开票有误等原因尚未交付的）1、进入防伪开票系统：发票管理红字发票申请单（公章加盖财务专用章）申请单填开，并打印（一式两份）申请单导出（优盘）;2、抵扣联复印件（在复印件上写上
4、“与原件一致”、姓名、日期并盖公章）； 3、情况说明（范文如下）情况说明南通市国税一分局：我公司于XXXX年XX月XX日开给（购货方）增值税专用发票,发票代码：XXXX，发票号码XXXX，含税金额合计XXXX，因开票金额有误（正确的金额为XXXX），此发票未交付给对方，已于XX月份抄报税，现申请开具红字发票。(销货方)（公章）年 月 日注意事项因开票有误发票未交付购买方的，由销方写情况说明，但销售方必须在发票开具有误的次月内向主管税务机关申请。购货方开具红字发票通知单所需资料三、购买方申请（需要作进项税额转出记账凭证复印件并加盖公章）1、进入防伪开票系统：发票管理红字发票申请单（公章加盖财务专
5、用章）申请单填开，并打印（一式两份）申请单导出（优盘）;2、抵扣联复印件（在复印件上写上“与原件一致”、姓名、日期并盖公章）；3、发票认证结果清单；（盖公章）4、退货或折让协议（范文如下）；退货协议甲方：乙方：因商品XXXXXX问题，经双方友好协商做退货处理。退货金额为XXXXX元（大写：XXXX）。货物名称单位数量单价金额吸尘器台210002000合 计台210002000 此发票已认证抵扣 本合同式一式两份，双方各一份，如有未尽事宜，协商解决。甲方： 乙方：盖章：盖章：日期： 年 月 日 日期： 年 月 日5、外贸企业需写情况说明（退货或折让协议不需要写）（需要作进项税额转出记账凭证复印件并加盖公章）（情况说明南通市国税一分局：我公司XXXX年XX月XX日开具一张增值税专用发票（发票号码：XXXXXX），发票已于XXXX年XX月认证且已入帐，现发现品名有误，与报关单不符，应为XXXX，现由购买方向税务局申请开具红字增值税专用发票通知单，销售方收到红字通知单后，开具相应的红字发票，并出具正确的发票给购买方，特此说明。购买方：（盖章）销售方：（盖章）年 月 日注：所有材料的复印件均需加盖单位公章并由法人代表或负责人签署(此复印件与原件一致)，同时签名及签字时间。
