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1、公司重大审计事项报告制度第一章 总 则第一条 为及时掌握大唐陕西发电有限公司（以下简称发电公司）系统重大审计事项，促进重大问题的纠正和相关管理措施的落实，制定本制度。第二条 发电公司各基层企业为重大审计事项报告单位。各基层企业统一归口上报其所属和所管理企业的重大审计事项。第二章 报告内容及要求第三条 报告内容为报告单位及其所属和所管理企业接受外部审计的动态及其发现的重大问题线索、审计结论及审计决定的落实情况。第四条 本制度所称外部审计，是指国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）、审计署及其派出机构和地方各级审计机关组织实施（或委托社会中介机构实施）的审计或审计调查。第五条 国资委和审计
2、署组织对公司系统进行全面审计的有关重大事项，按照发电公司的专题部署和要求报告。其他外部审计事项按照以下要求报告：（一）接到审前调查通知或审计通知书的当日，填报外部审计报告单（见附表1）；（二）外部审计发现重大问题时，在审计结论性文件下达之前报告；（三）收到审计结论性文件后10个工作日内，填报重大审计事项报告单（见附表2），并附审计结论性文件。对其中的重大问题，应就其产生的原因、责任者及有关整改措施等进行专题报告。第六条 报告单位在内部审计中发现重大问题时，应及时填报重大审计事项报告单。第七条 本制度所称重大问题，是指审计中发现的严重违法违规、造成重大经济损失或影响公司形象的事项。主要包括：（一
3、）违反国家财经法规和公司有关规定，单项金额在100万元及以上或直接经济损失在30万元及以上的；（二）设立“小金库”、“账外账”或账外企业，挪用、私分、转移国有或集体资产、资金的；（三）被外部审计处以罚款的； （四）为职工个人经商办企业提供借款或担保的；（五）在签订和履行经济合同中被诈骗，或对外担保被追索连带责任，或违规开具信用证，给企业造成经济损失金额在20万元以上的；（六）被投资企业破产清算或财务状况恶化（累计亏损额达股本总额三分之一及以上）的；（七）存款的银行和非银行金融机构关闭或破产，致使本金或利息无法收回，以及银行账户被司法机关查封的；（八）涉及个人挪用、贪污或以职务之便侵占企业财产的
4、问题，以及已移交纪检监察部门或司法机关的经济案件；（九）报告单位认为需要报告的其他重大问题。第八条 对于已经报告的重大问题，如出现新的情况或情节的，应及时进行后续报告。第三章 报告程序第九条 发电公司监察审计部归口管理重大审计事项报告工作。重大审计事项按要求报发电公司监察审计部。第十条 重大审计事项以传真或电子邮件方式上报，有关纸质材料随后寄出。第四章 附 则第十一条 发电公司重大审计事项报告制度实行行政主要负责人负责制。各报告单位要高度重视重大审计事项报告工作，及时、如实反映有关情况。第十二条 对重大审计事项隐瞒不报或严重延期报送的，根据公司有关规定，追究有关人员责任。第十三条 各基层企业可
5、根据实际情况，制定相应管理制度，明确责任，以确保重大审计事项报告制度的贯彻落实。第十四条 重大审计事项应按规定在审计报表中予以反映。第十五条 本制度由发电公司监察审计部负责解释。第十六条 本制度自发布之日起执行。附表：1外部审计报告单2重大审计事项报告单附表1：外部审计报告单填报单位： 填报日期： 年 月 日审计机关名 称实施审计单 位审计项目名称审计通知书发文时间及文号被审计单位（含延伸审计单位）审计范围（时间范围、业务范围）审计时间（起止日期）审计组人数审计组长迎审工作责任单位及责任人填报单位审计负责人签字：年 月 日填报单位法定代表人签字：年 月 日注：委托中介机构审计的，在“实施审计单位名称”中填受托中介机构名称。附表2：重大审计事项报告单填报单位： 填报日期： 年 月 日被审计单位法定代表人审计项目名称实施审计单位重大审计事项审计意见或建议填报单位审计负责人签字： 年 月 日填报单位法定代表人签字： 年 月 日注：表内如填不下可另加附页，纸张大小要与本页相同。
