《国内应付账款融资案例.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《国内应付账款融资案例.doc（2页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、国内应付账款融资案例一、 业务背景及客户需求A公司是一家大型有色金属贸易商，每月固定从广西、河北等地的铝厂、钢厂采购铝、钢等有色金属，结算方式为提货后3天之内付款，A公司再将货物销售予珠三角钢材市场中的经销商，货款一般在60天之内回笼。A公司由于专业从事有色金属贸易，上下游均拥有一批稳定的客户，货物来源稳定、销售渠道顺畅。由于A公司每月采购量大，且一般大宗商品采购的结算帐期非常短，而下游分布较广，货款回笼期较长，因此A公司在采购时的支付压力较大，存在比较迫切的融资需求。但由于上游生产厂家的商品供应比较紧俏，不愿延长帐期或做其他配合。二、 解决方案的设计及应用我行现有的供应链融资产品中，可解决A
2、公司支付需求的包括融易达、订单融资，如采取融易达方案，需上游供应商配合提出融资申请，而该案例中上游供应商并非处于绝对弱势地位，因此配合的可能性不大；如采取订单融资方案，A公司的下游销售渠道较分散，又无法完全满足订单融资的条件，因此在考虑了A公司上下游结算方式、帐期、产品质量稳定性、货款回笼保障程度等综合因素后，设计了应付账款融资的解决方案。主要流程：1、A公司从上游供应商处提货后向我行提出业务申请，并提供合同、增值税发票、提货单等业务资料，同时提供下游销售合同； 2、我行审核贸易背景、以及下游销售渠道落实情况，要求A公司对基础交易无争议予以确认；确定受理后与A公司签署国内应付账款融资合同；3、
3、我行占用A公司授信额度，并根据其应付账款的金额为其办理融资，融资比例一般为应付账款金额的90、融资期限60天；4、我行将融资款项支付至上游供应商账户；5、我行要求A公司将下游销售资金回笼账户开立在我行，并监控资金回笼情况，同时要求A公司将对下游销售的应收账款债权转让给我行；6、融资到期，A公司以回笼的销售资金偿还我行融资本息，并释放A公司授信额度。三、案例分析（一）业务背景真实性风险通过合同、增值税发票、运输单据等业务背景资料判断贸易背景真实性，并加强了解交易双方业务往来，确定属于双方正常、合理的业务范围，并要求A公司对基础交易无争议进行确认；A公司回笼资金落实情况：A公司应已签订下游销售合同
4、，锁定下游交易对象和销售价格，保证顺价销售，资金回笼有保障。（二）A公司信用风险了解A公司以往付款记录，资信实力，在我行授信履约状况，判断A公司的付款能力及意愿；核实A公司还款的资金来源，如为下游销售回笼款，应加强对回笼资金的监控，如回笼到我行账户等。（三）融资款项挪用的风险融资款项直接付至上游供应商的账户，避免A公司挪用资金的风险。（四）市场应用效果减轻了A公司采购阶段的资金支付压力，并按时支付上游供应商，稳定了货源供应；无需上游供应商配合，业务手续简便。目前我行为其办理应付账款融资约3亿元。（五）方案的好处1、对企业的好处缓解了核心企业资金支付压力，借助融资支持扩大业务规模；确保了上下游企业之间资金的正常流转；不改变交易双方固有业务模式、无需其他方配合、业务手续简便。2、对我行的好处带动人民币资产业务量、融资利息、手续费收入的增加，并可争揽核心企业及其上、下游客户的结算业务。
