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1、呼伦贝尔市财政局关于印发财政国库集中支付业务流程、财政国库集中支付业务规范的通知呼财库200516号市财政局各业务科室： 为了加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证市本级财政国库管理制度改革工作顺利进行，现将呼伦贝尔市财政局财政国库集中支付业务流程和财政国库集中支付业务规范印发给你们，请你们严格按照业务流程、业务规范执行。在执行中遇到问题请及时向市财政局国库科反映。 二00五年十二月二十七日呼伦贝尔市财政局财政国库集中支付业务流程(文档编号：GKZF-T-SS-HuLunBeiEr-0007-001)内蒙古金财信息技术有限公司二五年十二月目 录呼伦贝尔市财政国库集中支付指标
2、流程图（业务流程）3呼伦贝尔市财政国库集中支付指标流程图（电子信息流程）4呼伦贝尔市财政国库集中支付指标冻结流程图（业务、电子信息流程）5呼伦贝尔市财政国库集中支付分月用款计划流程图（业务流程） 6呼伦贝尔市财政国库集中支付分月用款计划流程图（电子信息流程）7呼伦贝尔市财政国库集中支付分月用款计划国库部门内部明细流程图（业务流程） 8呼伦贝尔市财政国库集中支付分月用款计划国库部门内部明细流程图（电子信息流程）9呼伦贝尔市财政国库集中支付计划冻结流程图（业务、电子信息流程） 10呼伦贝尔市财政国库集中支付财政直接支付流程图（业务流程）11呼伦贝尔市财政国库集中支付财政直接支付流程图（电子信息流程
3、）12呼伦贝尔市财政国库集中支付财政统发工资资金集中支付明细流程图 13呼伦贝尔市财政国库集中支付财政直接支付退付流程图（业务、电子信息流程） 14呼伦贝尔市财政国库集中支付财政直接支付国库部门内部明细流程图（业务流程） 15呼伦贝尔市财政国库集中支付财政直接支付国库部门内部明细流程图（电子信息流程） 16呼伦贝尔市财政国库集中支付财政授权支付流程图（业务流程） 17呼伦贝尔市财政国库集中支付财政授权支付流程图（电子信息流程） 18呼伦贝尔市财政国库集中支付财政授权支付退付流程图（业务、电子信息流程） 19呼伦贝尔市财政国库集中支付财政授权支付国库部门内部明细流程图（业务、电子信息流程） 20
4、呼伦贝尔市财政国库集中支付指标流程图（业务流程）财政业务部门 指标批复指标执行）财政国库部门预算单位指标执行 呼伦贝尔市财政国库集中支付指标流程图（电子信息流程） 指标录入财政业务部门 指标审核指标下达）财政国库部门指标通知单生成）指标发送）预算单位指标接收、确认呼伦贝尔市财政国库集中支付指标冻结流程图（业务、电子信息流程）冻 结 撤消冻结撤消部分冻结指标录入）部分冻结指标录入）财政业务部门 撤消部分冻结指标审核部分冻结指标审核撤消部分冻结指标下达部分冻结指标下达财政国库部门撤消部分冻结指标通知单生成部分冻结指标通知单生成撤消部分冻结指标发送部分冻结指标发送预算单位指标接收、确认指标接收、确认
5、呼伦贝尔市财政国库集中支付分月用款计划流程图财政国库部门（业务流程）预算单位计划申请（统发工资实发工资）计划申请（非统发工资、统发工资扣款项） 财政业务部门项目支出基本支出批复计划接收计划申请复审计划申请初审计划批复计划申请初审计划申请终审 财政国库部门 财政授权支付汇总清算额度通知批复计划接收 预算单位财政授权支付汇总清算额度接收确认 代理银行(主办行) 清算银行 财政授权支付额度到账通知接收确认财政授权支付额度通知通知单财政授权支付额度接收确认财政授权支付额度接收确认财政授权支付额度到账通知代理银行(网点)呼伦贝尔市财政国库集中支付分月用款计划流程图（电子信息流程）计划汇总、打印计划汇总预
6、算单位计划录入计划审核项目支出基本支出 计划发送财政业务部门计划初审项目支出基本支出计划接收确认计划复审 计划初审 财政授权支付额度通知单生成、打印、发送财政授权支付汇总清算额度接收财政授权支付汇总清算额度通知单生成、打印、发送财政国库部门计划终审批复计划生成、打印、发送财政授权支付额度接收预算单位代理银行(主办行)批复计划接收 清算银行 财政授权支付额度到账通知单发送财政授权支付额度到账通知单接收 代理银行(网点)注：财政统发工资中实发工资计划由“集中支付系统工资接口功能”自动生成，生成后的计划流程状态为“计划终审”后状态。呼伦贝尔市财政国库集中支付分月用款计划国库部门内部明细流程图（业务流
7、程）财政业务部门审核部预算单位计划批复）计划初审计划终审支付部代理银行单据复核财政授权支付额度通知清算银行单据复核财政授权支付汇总清算额度通知呼伦贝尔市财政国库集中支付分月用款计划国库部门内部明细流程图（电子信息流程）审核部计划接收确认计划初审）计划终审批复计划生成、打印、发送）预算单位支付部代理银行财政授权支付额度通知单生成、打印、发送财政授权支付汇总清算额度通知单生成、打印、发送清算银行呼伦贝尔市财政国库集中支付计划冻结流程图（业务、电子信息流程）冻 结 撤消冻结撤消计划冻结录入）计划冻结录入财政业务部门 撤消计划冻结复审计划冻结复审计划冻结初审撤消计划冻结初审财政国库部门撤消计划冻结终审
8、计划冻结终审计划批复计划批复批复计划接收批复计划接收预算单位呼伦贝尔市财政国库集中支付财政直接支付流程图（业务流程）预算单位 用款申请1.接收 用款申请初审 财政国库部门 负责人资金拨付审批财政直接支付汇总清算额度通知财政直接支付凭证回单确认划款清算回单确认财政直接支付入账通知划款申请划款清算清算银行划款清算回单回执财政国库部门代理银行财政直接支付凭证回单回执预算单位用款申请终审签发财政直接支付凭证 支付资金划款清算回单确认 财政直接支付入账通知接收确认呼伦贝尔市财政国库集中支付财政直接支付流程图（电子信息流程） 用款申请录入2.接收 预算单位 用款申请审核 用款申请打印、发送用款申请终审财政
9、直接支付凭证回单发送划款清算信息接收、确认用款申请接收、初审财政直接支付凭证回单登记财政国库部门财政直接支付汇总清算额度通知单生成、打印、签章、发送财政直接支付凭证生成、打印、发送 财政直接支付凭证接收、确认代理银行划款申请发送清算银行划款清算回单发送划款清算回单接收、登记财政直接支付入账通知书生成、发送财政国库部门 划款清算回单集中支付会计接收、登记划款清算回单总预算会计登记预算单位财政直接支付入账通知书接收、登记 呼伦贝尔市财政国库集中支付财政统发工资资金集中支付明细流程图财政工资统一发放系统工资数据信息统发工资数据确认 审核手续试点预算单位导出工资数据系统管理员统发工资数据导出接口系统财
10、政国库集中支付系统系统管理员统发工资数据导入指定指标、对照指标财政业务部门 统发工资数据审定，计划、用款申请生成统发工资用款申请终审统发工资用款申请初审财政国库部门审核部财政直接支付凭证集中支付代理银行财政国库部门支付部 直接支付资金财政工资统一发放系统统发工资代理银行 统发工资数据发送呼伦贝尔市财政国库集中支付财政直接支付退付流程图（业务、电子信息流程）直接支付退款通知录入清算银行代理银行直接支付退款清算凭证生成直接支付退款清算凭证发送 退款清算信息确认退款清算回单发送 退款清算回单接收、登记代理银行 直接支付退款通知书生成、发送 直接支付退款入账通知书生成、发送 直接支付退款入账通知书接收
11、、确认预算单位 直接支付退款通知书接收、确认财政国库部门退款清算回单总预算会计登记退款清算回单集中支付会计接收、登记呼伦贝尔市财政国库集中支付财政直接支付国库部门内部明细流程图部门负责人（业务流程） 资金拨付审批审核部用款申请初审用款申请终审代理银行支付部财政直接支付凭证生成单据复核、签章财政直接支付凭证回单确认清算银行财政直接支付汇总清算额度通知单生成单据复核、签章财政直接支付划款清算凭证回单确认（总预算会计）财政直接支付划款清算凭证回单确认（集中支付会计）综合会计部财政直接支付退款清算凭证回单确认（总预算会计）财政直接支付退款清算凭证回单确认（集中支付会计）财政直接支付退款通知书确认（集中
12、支付会计）代理银行呼伦贝尔市财政国库集中支付财政直接支付国库部门内部明细流程图（电子信息流程） 审核部用款申请接收用款申请终审用款申请初审财政直接支付凭证发送财政直接支付凭证生成、打印支付部代理银行财政直接支付凭证回单登记财政直接支付汇总清算额度通知单发送财政直接支付汇总清算额度通知单生成、打印清算银行签章确认财政直接支付划款清算凭证回单登记（总预算会计）综合会计部财政直接支付划款清算凭证回单登记（集中支付会计）财政直接支付退款清算凭证回单登记（总预算会计）财政直接支付退款通知书登记（集中支付会计）代理银行财政直接支付退款清算凭证回单登记（集中支付会计） 呼伦贝尔市财政国库集中支付财政授权支付
13、流程图（业务流程）预算单位银行支付结算凭证（“附加信息栏”已含“财政授权支付凭证”要素信息） 代理银行（主办行）代理银行（网点）财政授权支付额度控制支付资金划款申请清算银行划款清算财政授权支付支出日报财政授权支付支出日报确认划款清算回单回执 代理银行(主办行)划款清算回单确认财政国库部门划款清算回单确认呼伦贝尔市财政国库集中支付财政授权支付流程图（电子信息流程）财政授权支付凭证录入预算单位财政授权支付凭证审核财政授权支付电子信息回单登记银行支付结算凭证打印财政授权支付信息发送代理银行（主办行）财政授权支付信息接收、确认接收、确认代理银行（网点）划款申请发送财政授权支付电子信息回单发送接收、确认
14、清算银行划款清算回单发送划款清算信息接收、确认 代理银行（主办行）划款清算回单接收、登记财政授权支付支出日报发送财政国库部门财政授权支付支出日报接收、登记划款清算回单集中支付会计接收、登记划款清算回单总预算会计登记呼伦贝尔市财政国库集中支付财政授权支付退付流程图（业务、电子信息流程）代理银行（主办行）授权支付退款通知录入授权支付退款清算凭证生成代理银行（网点） 授权支付退款通知书生成授权支付退款通知书发送授权支付退款清算凭证发送清算银行退款清算信息确认退款清算回单发送 代理银行（主办行）退款清算回单接收、登记财政授权支付退款日报生成、发送退款日报财政授权支付退款日报接收、登记预算单位财政国库部
15、门退款清算回单集中支付会计接收、登记退款清算回单总预算会计登记授权支付退款通知书接收、确认呼伦贝尔市财政国库集中支付财政授权支付国库部门内部明细流程图（业务、电子信息流程）代理银行支付部财政授权支付支出日报接收、登记财政授权支付退款日报接收、登记财政授权支付划款清算凭证回单接收、登记（总预算会计）清算银行 综合会计部财政授权支付划款清算凭证回单接收、登记（集中支付会计）财政授权支付退款清算凭证回单接收、登记（总预算会计）财政授权支付退款清算凭证回单接收、登记（集中支付会计） 呼伦贝尔市财政局财政国库集中支付系统业务规范（文档编号：GKZF-T-SS-HuLunBeiEr-0008-002）内蒙
16、古金财信息技术有限公司二五年十二月1基础信息31.1资金性质31.2业务科室31.3预算单位31.4预算科目31.5预算项目31.6目级科目41.7支付方式51.8指标来源51.9预算类型51.10采购方式61.11会计科目61.12业务岗位（财政部门内部）82集中支付业务112.1预算指标流程112.1.1业务流程112.1.2启用要素及控制级次112.1.3业务规范122.2分月用款计划流程132.2.1业务流程132.2.2启用要素及控制级次132.2.3业务规范132.3财政直接支付流程142.3.1业务流程142.3.2启用要素及控制级次152.3.3业务规范152.4财政授权支付流
17、程162.4.1业务流程162.4.2启用要素及控制级次172.4.3业务规范172.5会计业务流程182.5.1记账凭证182.5.2会计业务182.5.3月末处理182.5.4年末处理183集中支付账务与总预算会计账务184集中支付账务与预算外专户会计账务19业务规范制定原则：安全、规范、简约、高效。1 基础信息1.1 资金性质设置为“预算内资金”和“预算外资金”。1.2 业务科室按呼伦贝尔市财政局内部具有资金管理职能的业务科设置。业务科名称应采用全称。1.3 预算单位与呼伦贝尔市财政局有直接经费领拨关系的单位为预算单位。预算单位直接向呼伦贝尔市财政局报送分月用款计划并提出财政直接支付申请
18、。1、 预算单位编码规则：预算单位编码为6位。第1位表示业务科室信息，是业务科室编码最后1位；第2位、第3位表示主管部门信息；最后3位表示基层预算单位信息。2、 预算单位名称应采用全称。3、 通过财政国库集中支付流程拨付资金的特殊单位视同预算单位维护。1.4 预算科目预算内：按当年财政部发布的政府预算收支科目中“一般预算支出”、“基金预算支出”和“债务预算支出”科目设置。预算外：按类、款科目设置，类：科目编码为99，科目名称为“一般预算外支出”，款：科目编码为 9901 科目名称为“行政事业支出” 9902 科目名称为“专项支出” 9903 科目名称为“基本建设支出” 9904 科目名称为“乡
19、统筹资金支出”9905 科目名称为“政府调剂支出”9906 科目名称为“其他支出”1.5 预算项目预算项目名称设置规范：按“公用预算项目”设置一级明细，公用预算项目下按“基本支出”、“专项性公用支出”设置二级明细，“专项性公用支出”下按具体项目名称设置明细；按主管部门设置一级明细，按基层预算单位设置二级明细，其下按具体项目名称设置明细。000 公用预算项目000001 基本支出000002 专项性公用支出 000002001 项目1 000002002 项目2* 主管部门A *001 预算单位1 *001001 项目1 *001002项目2*002 预算单位2 *002001 项目1 *002
20、002项目2* 主管部门B *001 预算单位1 *001001 项目1 *001002项目2*002 预算单位2 *002001 项目1 *002002项目21.6 目级科目预算内按当年财政部发布的政府预算收支科目中“一般预算支出目级科目”和“基金预算支出目级科目”的科目设置。其中“人员支出”与“对个人和家庭补助支出”下不再设置明细。具体设置为：预算内：一般预算支出 预算外：预算外资金支出 人员支出 人员支出 公用支出 公用支出办公费 办公费印刷费 印刷费水电费 水电费 邮电费 邮电费取暖费 取暖费交通费 交通费差旅费 差旅费会议费 会议费培训费 培训费招待费 招待费福利费 福利费劳务费 劳
21、务费就业补助费 就业补助费租赁费 租赁费 物业管理费 物业管理费维修费 维修费专业材料费 专业材料费办公设备购置费 办公设备购置费 专业设备购置费 专业设备购置费交通工具购置费 交通工具购置费图书资料购置费 图书资料购置费其他 其他 对个人和家庭的补助支出 对个人和家庭的补助支出基金预算支出 基本建设支出基本建设支出 上缴上级支出挖潜改造支出 补助下级支出 经费支出 其他支出 其他支出 1.7 支付方式支付方式设置为：集中支付直接支付 工资支出 工程、物品和服务采购支出 其他支出授权支付 财政授权支付实拨1.8 指标来源指标来源分为“上年结转”、“年初预算”、“上级专款”、“本年追加（减）”、
22、“其他”。具体设置为：001上年结转002年初预算003上级专款004本年追加（减）005其他1.9 预算类型“预算类型”为软件系统维护信息。具体设置如下： 001 当年指标 001001 当年预算指标 001002 结转指标(未列支) 002 已列支结转指标 003 预拨款 004 其他指标1.10 采购方式此要素在计划环节开始启用，标识该计划是否为政府采购。按“政府采购”、“非政府采购”设置。1.11 会计科目预算内：集中支付账务核算会计科目设置如下表：科目编码科目名称科目辅助核算设置101 国库存款102 其他财政存款103 财政零余额账户存款103001工商银行财政零余额账户资金性质、
23、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式103002 中国银行财政零余额账户资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式104 有价证券105 在途款111 暂付款112 与下级往来121 预拨经费122 基建拨款131 财政周转金放款132 借出财政周转金133 待处理财政周转金211 暂存款212 与上级往来213 已结报支出213001 财政直接支付资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式213002 财政授权支付资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式222 借入款223 借入财政周转金301 预算结余305 基金预算结余307 专用基金结余321 预算周转金322
24、财政周转基金401 一般预算收入405 基金预算收入407 专用基金收入411 补助收入412 上解收入414 调入资金425 财政周转资金收入501 一般预算支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式505 基金预算支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式507 专用基金支出511 补助支出512 上解支出514 调出资金524 财政周转资金支出预算外：集中支付账务核算会计科目设置如下表：科目编码科目名称科目辅助核算设置101 财政专户存款102 财政零余额账户存款102001工商银行财政零余额账户资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式102002 中国银行财
25、政零余额账户资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式103 有价证券105 应收款201 应缴代收上级财政专户款203暂存款213 已结报支出213001 财政直接支付资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式213002 财政授权支付资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式301专项预算外资金结余302 一般预算外资金结余303 乡统筹资金结余401专项预算外资金收入402 一般预算外资金收入404乡统筹资金收入405 其他收入501 行政事业支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式502专项支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式503 基本建
26、设支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式511乡统筹资金支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式521 政府调剂支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式531 其他支出资金性质、业务科室、预算单位、预算科目、支付方式1.12 业务岗位（财政部门内部）业务岗位岗位职责部门对应软件操作1、预算指标流程指标录入根据部门预算、指标文件等确定指标。业务科年初控制数录入正式指标、调整指标、调剂指标录入部分冻结指标、撤消部分冻结指标录入编制机构变更指标审核根据部门预算、指标文件等审核指标。业务科年初控制数审核正式指标、调整指标、调剂指标审核 部分冻结指标、撤消部分冻结指
27、标审核编制机构变更审核指标下达根据已审核通过的指标下达发送到预算单位。国库部门审核部年初控制数下达正式指标、调整指标、指标调剂下达部分冻结指标、撤消部分冻结指标下达编制机构变更下达普通指标发送单生成编制机构变更发送单生成指标调剂发送单生成指标发送/导出2、分月用款计划流程计划接收（基本支出、项目支出）接收预算单位报送的计划业务科计划导入计划接收/导入确认计划初审（基本支出、项目支出）审核预算单位计划业务科支付计划初审计划冻结、撤消计划冻结录入计划复审（项目支出）审核预算单位项目支出计划业务科支付计划复审计划冻结、撤消计划冻结复审计划初审（项目支出、基本支出）审核预算单位计划国库部门审核部支付计划初审计划冻结、撤消计划冻结初审计划终审（项目支出、基本支出）审核预算单位计划国库部门审核部支付计划终审计划冻结、撤消计划冻结终审计划批复对预算单位报送的计划予以批复国库部门审核部计划批复打印计划发送/导出管理授权支付额度通知单生成授权支付额度通知单生成，发送给代理银行国库部门支付部财政授权额度
