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1、国际贸易中的信用风险及其防范 1 导言11 研究背景和意义在经济全球化时代成功地进入国际市场积极参与国际分工与合作是一国经济具有国际竞争力的重要标志是一国经济发展的强大推动力是一国走向繁荣昌盛的必由之路随着经济全球化的展开国际市场将为我国外贸企业提供更多的贸易机会我国外贸企业积极参加国际经济活动一方面对国内经济水平具有极大的促进作用增强了我国整体经济实力同时也壮大了企业自身的实力另一方面这机会中也潜伏着更多的贸易风险由于我国抗风险能力还不够强国际贸易经验不够成熟因此在国际贸易中不免遇到各种障碍面临着各种风险其中主要分为合同风险市场风险信用风险和其他贸易风险这里的信用风险既包括合同项下的信用风险
2、也包括支付结算时因商业信用及银行信用问题造成的风险合同项下的信用风险是指客户不遵守合同约定行事不履行合同义务从而使合同不能顺利执行给外贸企业带来损失的可能性支付结算是进出口贸易业务链上最关键的一环伴随着科技的发展支付结算工具日渐增多这给贸易双方带来了周转与交易的便利但由于商业信用与银行信用风险的存在其中也潜伏了风险当今的国际贸易早已不是以前一手交钱一手交货的方 式实质上已经是一种单证贸易进口商若能设法骗取提单便可提货而若出口商向银行提交的单据与信用证之间没能做到单单一致单证一致出口商就无法结汇无法收回货款甚至货款两空 改革开放30年来我国对外贸易发展迅速2006年进出口总额17604亿美元19
3、80年仅为3814亿美元但另一方面由于进口商的信用原因给我国出口企业造成的损失也令人吃惊到1997年底我国企业涉外逾期应收帐款达100多亿美元其中恶意欺诈的达60 拖欠三年以上的占10 一年以上的占30 半年以上的占20 半年以下的占35 以产生大量逾期应收帐款为特征的出口信用风险严重损害了我国出口企业的合法权益扰乱了正常的贸易秩序阻碍着我国企业进出口贸易的健康发展5出口贸易信用风险日益频繁地发生这直接或间接地造成以下影响企业资产大量流失外贸企业应收账款不能及时回收坏账率过高企业经济效益降低导致经营危机出现企业国际市场竞争力削弱阻碍我国对外贸易的发展所以选此课题的意义之一通过查阅资料了解中国外
4、贸企业在国际贸易中所面临的信用风险的原因其中引起其信用风险的原因又有诸多方面本课题就其关键的也是企业最能力所及的一环进行调查研究选题的第二个意义就是针对这些问题进行分析借鉴现有的风险防范机制极其提议总结出风险防范的规律极其启示 本文针对外贸中各风险之一的信用风险尤其是企业本身能控制的微观方面进行研究在理论基础上探求解决实际问题的方法以便更好对以后外贸工作中的问题进行现实性的指导12 相关研究现状121 关于信用风险现状及综述信用是一种支付方式和支付能力的反映信用风险是指由于出口商信用原因导致的出口商货款拖欠或灭失的风险即债权人不能按期偿还债权人的债务造成债权人出现呆坏帐的可能性加强管理化解信用
5、风险是每个外贸企业的当务之急结合刘正良我国企业出口中的信用风险及其防范可知改革开放30年来我过对外贸易特别是出口贸易发展迅速但是由于进口商的信用原因给我国出口企业造成的损失也令人吃惊以产生大量逾期应收帐款为特征的出口信用风险严重损害了我国出口企业的合法权益扰乱了正常的贸易秩序阻碍着我国企业出口贸易的健康发展分析和研究当前我国企业出口贸易中的信用风险对提高企业风险意识规范贸易秩序增强企业出口后劲具十分有重要的意义122 对信用风险形成原因的探究信用风险形成的原因很多对于企业本身的问题上而引起的风险有更深入地探讨很多专家都提出了自己意见基本上对引起风险原因看法基本一直但也有一些独到的见解 首先对于
6、企业部门设置和分工问题企业内部机构职责不明出口企业信用风险意识淡薄大多数企业都未设置信用管理部门职责分工不明相互扯皮管理效率低下目前大多数出口企业的信用管理职能分散在财务销售等各个部门缺少明确的目标和职能界定在出口贸易信用风险的形成及防范中杨光指出这一问题当前在外贸企业中涉及应收款项管理的部门只是业务部门及财政部门而这两个部门又是各为独立的两个部门缺乏有效监督和广利业务部门催款的直接部门浅谈外贸企业的信用风险管理 张晓冬一方面财务部门缺乏信用评估和决策的独立性和权威性另一方面财务部门介入到信用管理中往往已经处于事后的追账阶段由于缺乏前期的信用评估和中期的债权保障造成财务部门的追账效率也比较低
7、对于最为重要的问题缺乏有效的信用管理机制据有关机构统计我国出口贸易中大部分货款结算方式是使用信用证方式我国使用托收方式的比例很低大约为30 在美国情况正好与我国相反绝大多数情况下使用托收汇付等商业信用方式而极少使用信用证方式付款方式本身是存在一定的风险并且信用证方式比托收方式的风险小很多我国采用了信用证方式但逾期应收账款的比例居高不下的原因有很多其中很重要的一点是与信用管理制度不健全有关张茂荣在论外贸企业的信用风险管理中指出以上问题提出了信用管理机制对外贸企业增强抵抗风险能力的重要性123 对信用风险的对策及管理 加强企业内部风险管理机制的问题是每一个专家都积极呼吁并对于企业迫不容缓的问题各篇
8、文献都提出了各自对这个问题的看法本文借鉴了刘滢金汉光外贸出口业务中的信用风险及其管理的基本看法和内容1 加强企业内部管理建立企业信用风险控制机制一是要建立客户管理机制二是加强中间渠道的管理三是规范企业出口合同管理防止陷阱条款严禁口头合同成交四是建立应收账款信息跟踪制度五是严肃企业纪律强化风险约束将应收账款作为业务人员考核指标之一实行资金有偿占用制度杜绝业务人员内外勾结进行逃汇 对于建立客户管理机制毕新富于企业信用风险管理浅析中提出以下两方面的观点1客户资信管理属于信用风险管理的事前管理客户信息动态管理是客户资信管理的基础工作客户的全部信息应由企业客户网络中心统一进行管理监控并随时修订补充和完善
9、2客户授信管理既是信息风险管理的事中管理也是信用管理的核心工作即由专门的客户信用审核部门对信用额度进行审查和控制朱从敏杨征在浅析企业信用风险管理体系中也对相似的问题提出了自己的观点和看法对应收账款管理进行了阐述应收账款管理属于信用风险管理的事后控制即设立专门机构对应收账款实行严格的监控并在已有应收账款档案的基础上建立坏账准备金制度正确核算坏账损失一方面要针对货款未收回前可能出现的各种风险采取必要的防范措施另一方面要对每笔应收账款进行账龄分析再采取合理的收账政策2 我国对外贸易中存在的信用危险及其原因 贸易信用风险产生在外贸业务的各个方面各个环节归根结底信用风险来源于进出口贸易业务中各关系方 外
10、贸企业面临的信用风险主要来自以下四个方面 21 国际方面引起的风险 一是政治环境影响东道国的政治社会发生不可预测的变化和调整从而给外贸企业的经营活动带来不利影响及造成损失的可政治风险具有突发性和可控性差等特点一旦发生企业无力回天常常使外贸企业本利无归损失惨重经济环境影响经济环境的影响是指东道国的宏观经济环境发生变化和调整从而给出口企业的经营活动带来影响及造成损失的可能性法律环境影响国际贸易政策的差异不同的法律不同的习惯法律规定不健全信用欺司法约束的不足等也在一定程度上导致出口贸易信用风险的产生同时在一定程度上助长了国际上信用欺诈者的气焰信用风险管理整体水平不高从政府社会到企业信用风险管理意识普
11、遍淡薄对信用管理工作重视不够政府和整个社会对企业缺乏政策保障和有效支持缺乏有关信用管理的立法未能通过市场化手段为企业提供信用增值服务未能为信用的履行提供足够的保障措施全社会国际贸易信用管理人才严重缺乏信用管理服务行业发展缓慢目前我国为企业提供信用服务的市场规模很小经营分散行业整体水平不高尚未起到防范监督控制信用风险的作用社会征信系统建设不足且未实现资源共享缺乏足够的提供社会化信用服务的中介机构和评估机制企业得不到信用管理的技术和信息支持信用管理难以运作23 与贸易企业相关的各微观方面引起的风险231 客户商带来的信用风险 一是忽视对对方资信调查产生的风险进出口商的信用风险是信用风险中最主要的风
12、险来源进出口商的信用风险包括恶意欺诈破产和由于市场原因违约二是合同及信用证中陷阱条款产生的风险在合同订立中进口商常常设置一些模糊条款让卖方在不知不觉中违约以达到买方收取货物又不付款的目的信用证的独立性和对单证的严格性往往也带来了以信用证欺诈为特征的信用风险随着通讯技术的发达信用证风险分为有意欺诈风险241 进出口企业急功近利的冒进心态 我国企业在扩大出口方面存在贪大而忽视求稳的冒进心态片面追求贸易量忽视信用管理很多企业一度以贸易量创汇额为追求目标不对回款率利润率等财务指标进行考核导致盲目追求出口额的增加而忽视出口贸易信用风险我国企业在国际化经营方面好大喜功而国外一些企业正是抓住了这些企业于出口
13、但经验不足的弱点提出了苛刻的贸易条件使国内企业处于不利地位增加了出口贸易信用风险一些企业领导不重视客户的信息管理在思想观念上认为信用管理开支不必要忽视信用管理工作以至于对客户的一些重要信息都未了解就匆匆做出交易决策有些企业片面追求定单的数量忽视其后艰难的账款回收工作无视风险的存在个别企业虽已初步认识到客户信息管理的重要性但往往把注意力集中到一些小客户上放松对那些知名的大客户的信息收集认为那些大客户家大业大不会落到无力偿还债务的境地但事实上许多企业都有过大客户违约导致坏账造成巨大损失的惨痛经历忽视资信调查贸然签约的风险进出口企业对新结识的客户常常因种种原因不根据信用管理程序而订立合同上当受骗这当
14、中有的是进口商隐瞒真实资信恶意欺诈如经常通过熟人特别是华人介绍使我国某些企业放松警惕企业在接触新客户时没有资料积累所能获得的客户信息也很有限因此往往会因判断上的失误导致选择实力较差的客户而当企业面对一个能使自己获得较大经济利益的客户时在巨大的利益诱惑下放松了警惕一心只想做成交易结果造成货款两空有些企业在与老客户合作时认为已经掌握了较多的信息双方情况较为熟悉而粗心大意对于那些老客户在某些方面的变化视而不见直到发生了信用风险时已悔之晚矣由于业务上的原因有些客户的宝贵信息更多地集中在企业的某些部门如销售部门和具体业务人员手中其他部门由于分工和职能的不同仅掌握了与自己业务密切相关的某一方面的信息而各部
15、门间又缺乏必要有效的沟通和交流这往往割断了客户各类信息之间的有机联系和信息的完整性不利于企业管理者对客户作出整体的认识和判断一个企业如果没有信用管理制度那么它将无法对客户的一系列信息进行全方位的分析缺乏对客户信用的监控以至各部门工作相互脱节无法确定客户的信用等级也就无法采用相应的信用政策这就大大地影响了企业营运资金的流动性造成日后的货款拖欠同时给拖欠的应收账款的追讨也造成一定的难度更加大了信用风险的可能性而不健全的信用管理制度会使各部门之间在信用管理职责上分工不清缺少规范严格的信用政策产生信用风险也在所难免进出口贸易信用风险是一个涉及到国际政治经济文化等的综合课题必须依靠政府社会企业的合力来共
16、同防范制定防范出口贸易信用风险的相关制度规则和中长期规划我国已经加入要想在这场竞争中获胜就必须建立一套完善的社会信用管理体系要立足长远制定出口企业防范出口贸易信用风险的中长期规划促进并实施征信数据的开放实现信息资源的共享应以法律的形式规范公共信息征信数据的取得和使用程序即使对于那些不宜在全社会公开的信用信息政府也应有一套信用管理和获得信息的规范有效的渠道建议对此加快立法步伐增加财政资金投入支持信用体系基础设施建设政府应该拿出专项资金支持信用体系基础设施的建设进一步完善企业信用信息查询系统大力发展信用管理服务行业和信用保险业要为企业资信调查业资产调查业资信评级业保理服务业等信用管理服务行业的发展
17、创造必要的政策环境要加快引导和培育市场对信用产品的需求支持和发挥行业协会等民间组织和机构的作用政府要积极鼓励企业和信用管理服务行业按照自愿的原则发起成立信用行业协会以此促进信用行业从分散经营盲目竞争到联合经营协调发展推动行业技术标准的规范促进信用数据的共享和减少重复建设这有助于全国良好信用环境的形成信用行业协会可接受政府委托制定技术标准其工作重点是强化会员的守信和维权意识改善行业内的信用秩序引导征信业企业健全信用管理制度建立行业内的失信惩罚机制合法地对严重失信者予以惩罚美国的不良信用惩罚机制就是由民间运作并自愿执行的加大惩治力度建立失信惩罚制度加大国外失信者的违约成本加强信用的宣传普及教育研究
18、和开发信用体系建设是一项长期性制度性的工作要利用多种形式大力开展诚实守信教育普及现代市场经济的信用文化和信用意识加大舆论宣传和监督力度形成讲信用守信用用信用的良好社会氛围建立企业在出口贸易信用管理方面与信用管理服务行业银行之间的互动机制建立企业出口贸易在信用管理方面与信用管理服务行业银行之间的互动机制可以节约社会资源信息共享有效地共同防范出口贸易信用风险建立客户信息管理系统后就要对客户的信用进行调查这既可由企业内部专门机构和专职人员完成也可委托专门的资信调查机构完成调查的内容有客户的品质能力资本抵押的条件五C系统 客户与企业往来的历史记录客户的规模财务状况发展前景客户自身的信誉融资能力偿债能力
19、等 目前对客户的资信进行评价主要采用两种方法一是以预计的坏帐损失率作为标准二是利用若干反映企业信用质量的因素确定每个因素的权数用加权平均法或其他分析方法计算出信用质量的评估分数在评定客户信用等级决定给予信用时应根据与客户以往的交易记录履约情况和企业的信用风险政策由专门的客户审核部门来决定其信用额度对于新客户和其他信誉不高信用状况有争议的客户必须要求附带一定的条件如保证抵押质押和定金等并认真鉴别当提供抵押担保时对特定的担保物必须向有关部门办理登记后合同方能生效决定信用后就要对客户实施严密的风险跟踪如出现不利因素发生销量下降法律纠纷财务收支危机企业信用风险管理部门应立即调查采取相应的防范措施防止不
20、良后果出现应收帐款管理属于信用风险管理的事后管理即设立专门机构对应收帐款实行严格的监控同时应依据会计核算谨慎性原则的要求建立坏帐准备金制度核算坏帐损失应收帐款管理 一方面要针对货款未收回前可能出现的各种风险采取必要的防范措施另一方面要对每笔应收帐款进行帐龄分析再采取适宜的收帐政策收帐政策是指信用条件被违反时企业采取的收帐策略采用债权担保为了减少出口贸易信用风险企业可以采用债权担保的手段转移风险债权担保是债务人委托保证人为债权人提供信用担保的风险转移方式债权担保能够保证债务履行可以降低出口贸易信用风险一旦债务人违约债权人可以根据合同规定向担保人索偿或通过抵押物质押物留置物受偿从而减少和转移信用风
21、险保证出口贸易的持续增长促进资金流转1 陈岩 论现代企业信用风险管理J社会科学辑刊2002 01 2 张茂荣 论外贸企业的信用风险管理J经济师2004 11 3 刘滢金汉光 外贸出口业务中的信用风险及其管理J财贸研究2005 01 4 孙康唐琪 浅议外贸企业信用风险管理J对外经贸财会2006 03 5 刘正良 我国企业出口中的信用风险及其防范J科技与经济2000 06 6 徐海宁 关于我国外贸企业出口信用风险控制的研究J国际商务研究1999 04 7 吴海霓 加强出口中的信用风险管理J对外经贸实务1999 10 8 毕新富 企业信用风险管理浅析J山西统计2001 08 9 张继焦 信用风险管理
22、 企业发展之本J北京工商管理2001 12 10 赵劼出口生命链信用风险管理J黑龙江对外经贸2005 05 11 刘应元 国内贸易发展中的信用风险浅析J天津市经理学院学报2006 04 12 杨光 出口贸易信用风险的形成及防范J财会月刊理论2006 4 13 张晓东 浅谈外贸企业的信用风险管理J营销策略200714 朱从敏杨征 浅析企业信用风险管理体系J财会月刊2000 18 15 周洪武 搞好企业信用风险管理J中国机电工业2001 21 16 喻建红 加强企业信用风险控制的方法J经济师2003 11 17 王军哲林发彬 我国企业防范出口信用风险的策略思考J新疆财经2002 05 18 Don
23、ald G Ross Richard H Pike Export credit risks and the trade credit offersome Canadian evidence Journal of Multinational Financial Management MANAGEMENT 7 1997 55-70附录开题报告一 选题的背景和意义在经济全球化时代成功地进入国际市场积极参与国际分工与合作是一国经济具有国际竞争力的重要标志是一国经济发展的强大推动力是一国走向繁荣昌盛的必由之路随着经济全球化的展开国际市场将为我国外贸企业提供更多的贸易机会我国外贸企业积极参加国际经济活动一
24、方面对国内经济水平具有极大的促进作用增强了我国整体经济实力同时也壮大了企业自身的实力另一方面这机会中也潜伏着更多的贸易风险由于我国抗风险能力还不够强国际贸易经验不够成熟因此在国际贸易中不免遇到各种障碍面临着各种风险其中主要分为合同风险市场风险信用风险和其他贸易风险这里的信用风险既包括合同项下的信用风险也包括支付结算时因商业信用及银行信用问题造成的风险合同项下的信用风险是指客户不遵守合同约定行事不履行合同义务从而使合同不能顺利执行给外贸企业带来损失的可能性支付结算是进出口贸易业务链上最关键的一环伴随着科技的发展支付结算工具日渐增多这给贸易双方带来了周转与交易的便利但由于商业信用与银行信用风险的存
25、在其中也潜伏了风险 出口贸易信用风险日益频繁地发生这直接或间接地造成以下影响企业资产大量流失外贸企业应收账款不能及时回收坏账率过高企业经济效益降低导致经营危机出现企业国际市场竞争力削弱阻碍我国对外贸易的发展所以选此课题的意义之一通过查阅资料了解中国外贸企业在国际贸易中所面临的信用风险的原因其中引起其信用风险的原因又有诸多方面本课题就其关键的也是企业最能力所及的一环进行调查研究选题的第二个意义就是针对这些问题进行分析借鉴现有的风险防范机制极其提议总结出风险防范的规律极其启示 本文针对外贸中各风险之一的信用风险尤其是企业本身能控制的微观方面进行研究在理论基础上探求解决实际问题的方法以便更好对以后外
26、贸工作中的问题进行现实性的指导二 文献综述1 关于信用风险现状及综述信用是一种支付方式和支付能力的反映信用风险是指由于出口商信用原因导致的出口商货款拖欠或灭失的风险即债权人不能按期偿还债权人的债务造成债权人出现呆坏帐的可能性加强管理化解信用风险是每个外贸企业的当务之急结合刘正良我国企业出口中的信用风险及其防范可知改革开放30年来我过对外贸易特别是出口贸易发展迅速但是由于进口商的信用原因给我国出口企业造成的损失也令人吃惊以产生大量逾期应收帐款为特征的出口信用风险严重损害了我国出口企业的合法权益扰乱了正常的贸易秩序阻碍着我国企业出口贸易的健康发展分析和研究当前我国企业出口贸易中的信用风险对提高企业
27、风险意识规范贸易秩序增强企业出口后劲具十分有重要的意义2 对信用风险形成原因的探究信用风险形成的原因很多对于企业本身的问题上而引起的风险有更深入地探讨很多专家都提出了自己意见基本上对引起风险原因看法基本一直但也有一些独到的见解21 企业自身的心态问题张晓东在浅谈外贸企业的信用风险管理中提出企业信用管理观念淡薄的问题他提出某些外贸企业为完成控股股东下达的经营目标片面追求贸易量及创汇额等指标绝对值而忽略了成本利润率销售利润率等重要的财务指标相对值的作用在贸易过程中只要有营业额即便是有风险性的结算方式也会接受这样最终导致了信用风险的大幅度增加造成了大量的坏账22 企业部门设置和分工问题企业内部机构职
28、责不明出口企业信用风险意识淡薄大多数企业都未设置信用管理部门职责分工不明相互扯皮管理效率低下目前大多数出口企业的信用管理职能分散在财务销售等各个部门缺少明确的目标和职能界定在出口贸易信用风险的形成及防范肿杨光指出这一问题当前在外贸企业中涉及应收款项管理的部门只是业务部门及财政部门而这两个部门又是各为独立的两个部门缺乏有效监督和广利业务部门催款的直接部门浅谈外贸企业的信用风险管理 张晓冬一方面财务部门缺乏信用评估和决策的独立性和权威性另一方面财务部门介入到信用管理中往往已经处于事后的追账阶段由于缺乏前期的信用评估和中期的债权保障造成财务部门的追账效率也比较低23 企业对客户的资信调查方面的不足陈
29、岩在论现代企业信用风险管理提出了这儿问题的重要性某些企业固守传统观念一些企业领导不重视客户的信息管理 在思想观念上认为信用管理开支不必要 忽视信用管理工作有些企业片面追求定单的数量 忽视其后艰难的账款回收工作 无视风险的存在个别企业放松对那些知名的大客户的信息收集 事实上许多企业都有过大客户违约导致坏账造成巨大损失的惨痛经历24 缺乏有效的信用管理机制据有关机构统计我国出口贸易中大部分货款结算方式是使用信用证方式我国使用托收方式的比例很低大约为30 在美国情况正好与我国相反绝大多数情况下使用托收汇付等商业信用方式而极少使用信用证方式付款方式本身是存在一定的风险并且信用证方式比托收方式的风险小很
30、多我国采用了信用证方式但逾期应收账款的比例居高不下的原因有很多其中很重要的一点是与信用管理制度不健全有关张茂荣在论外贸企业的信用风险管理中指出以上问题提出了信用管理机制对外贸企业增强抵抗风险能力的重要性对信用风险的对策及管理31 首先企业领导及工作人员对于风险控制有着深刻的认识和重视最高领导人必须对本企业信用风险管理给予足够的重视企业最高管理者必须认清信用风险张继焦在信用风险管理 企业发展之本提到最高领导人必须对本企业信用风险管理给予足够的重视企业最高管理者必须认清信用风险管理中存在的问题并将需要解决的这些问题提到议事日程列为企业管理中的一项重要工作相应地企业的各级管理人员应具备足够的信用风险
31、防范意识和管理知识32 企业内部建立信用风险管理机制 加强企业内部风险管理机制的问题是每一个专家都积极呼吁并对于企业迫不容缓的问题各篇文献都提出了各自对这个问题的看法本文借鉴了刘滢金汉光外贸出口业务中的信用风险及其管理的基本看法和内容1 加强企业内部管理建立企业信用风险控制机制一是要建立客户管理机制二是加强中间渠道的管理三是规范企业出口合同管理防止陷阱条款严禁口头合同成交四是建立应收账款信息跟踪制度五是严肃企业纪律强化风险约束将应收账款作为业务人员考核指标之一实行资金有偿占用制度杜绝业务人员内外勾结进行逃汇 对于建立客户管理机制毕新富于企业信用风险管理浅析中提出以下两方面的观点1客户资信管理属
32、于信用风险管理的事前管理客户信息动态管理是客户资信管理的基础工作客户的全部信息应由企业客户网络中心统一进行管理监控并随时修订补充和完善2客户授信管理既是信息风险管理的事中管理也是信用管理的核心工作即由专门的客户信用审核部门对信用额度进行审查和控制朱从敏杨征在浅析企业信用风险管理体系中也对相似的问题提出了自己的观点和看法对应收账款管理进行了阐述应收账款管理属于信用风险管理的事后控制即设立专门机构对应收账款实行严格的监控并在已有应收账款档案的基础上建立坏账准备金制度正确核算坏账损失一方面要针对货款未收回前可能出现的各种风险采取必要的防范措施另一方面要对每笔应收账款进行账龄分析再采取合理的收账政策3
33、3 充分利用社会资源避免重复建设 现在在社会上成立了许多资信调查与管理的专门机构企业可以根据自己的需要选择一些专门机构管理资信同时也避免了社会资源的浪费资信调查专门机构一般采用跨国公司形式在全球设立分支机构并建有信息网在公司内部进行信息交换和实行资源共享所以信息成本低廉获取速度快捷此外各国咨询调查机构间的国际合作也正起着重要的作用在进行信用调查的过程中还可适当地通过驻外商务处银行分行以及专业的信用调查系统已达到更为全面准确地评估对方信用状况徐海宁关于我国外贸企业出口信用风险控制的研究34 努力提高业务人员素质 保持高度的警惕性尽快提高信用管理人员的素质信用管理是一项专业性技术性和综合性工作企业
34、往往需要专门的信用管理人才由其根据信用管理的特点和内容运用先进的信用管理技术和方法例如客户信息管理技术信用分析技术应收账款技术等制定出企业的信用政策以降低信用风险所带来的损失王军哲林发彬我国企业防范出口信用风险的策略思考作出了对这方面的思考目前我国有关部门在信用风险方面的人才培训和教育工作未能跟上国家尚缺乏信用风险方面的人力资源因此企业应尽快通过各种培训方式提高信用管理人员的素质此外企业的财务人员业务人员也应具备足够的信用管理知识和技术这样企业对信用风险的防范才能真正的落到实处35 善于应用各种工具转移风险 国际上较为通行的方法有出口信用保险出口保理福费廷以及客户担保和质押鉴于外贸业务的特殊性
35、客户的担保和质押在实务中较难执行因此加强出口信用保险意识采用出口保理等方式有效地降低企业信用风险成本以出口保险为例出口信用保险以国家财政为后盾现已成为提供风险保障的政策性支持措施也是WTO 规则原则上允许的支持出口政策手段欧美发达国家出口信用保险涵盖范围达30因此中国的外贸企业应该合理地采用信用风险转移手段一则可以降低信用风险二则可以加快资金融通实现双赢的目标孙康唐琪在浅议外贸企业信用风险管理中指出以上西方国家普遍应用的减少风险的问题并建议中国的外贸企业也可借鉴此经验推广应用这一手段三 研究思路先研究信用风险的种类再针对不同的信用风险分析其产生的原因尤其是其中最关键的原因然后根据前面分析总结信用风险出现的原因提出其解决方案和管理上应该采取的措施四 拟创新点以前的研究者多为针对风险原因写出抗拒风险的措施本文全面低分析信用贸易应注意的问题并全面搜集资料结合多方面的观点结合中国的国情提出对于中国贸易者来说在贸易中比较实际有用的观点五 研究方法实证研究和规范研究防范出口贸易信用风险的宏观对策给予转载和引用权的资料文献研究思想和设想的所有者
