《智慧型海关监管体系视角下区域保税贸易研究.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《智慧型海关监管体系视角下区域保税贸易研究.doc（14页珍藏版）》请在三一办公上搜索。
1、智慧型海关监管体系视角下区域保税贸易研究 摘要：海关作为国家进出境监督管理机关，采取何种管理方式适应目前区域经济的差异化发展成为一大重要课题。本文通过分析海关管理革新与区域经济发展的关系，探讨了海关系统实施物联网技术的必要性和可行性，提出了构建智慧型海关监管服务新模式的工作设想。 关键词：智慧型海关监管；区域经济差异化；区域保税贸易； 中图分类号：F752 20世纪90年代以来，经济全球化和区域一体化浪潮席卷全球，欧盟、北美、东盟等世界级区域经济圈合作领域越来越广阔，与此同时，我国长三角、泛珠三角等区域经济圈的经济发展日渐突出，西部大开发和中部崛起的推进。区域经济的竞争力已逐步成为衡量国家经济
2、发展水平的一个重要指标，国际上的各种区域合作实践的成功经验表明，现代加工和物流服务产业的水平对区域经济竞争力至关重要，是优化区域经济结构和促进其经济发展的助推器。 作为政府经济管理与执法部门之一，海关是连接国内国际两个市场、两种资源的桥梁和纽带，对市场物流和外向型经济的调控具有较大影响。在政治、经济和社会各界对海关工作提出更加廉洁高效、改进服务质量要求的大背景下，构建以物联网技术为主导的智慧型海关运行机制，推行适合现行经济区域一体化的管理体系成为必然趋势。 一、区域经济差异化发展对海关提出更高要求 随着经济的逐步发展，企业对海关提出的要求也在不断的变化。区域经济发展对海关在诚信管理、快捷通关、
3、一体化监管等提出更高要求。由于海关管理受传统监管思维影响，注重严密监管，推进贸易便利化步伐不快，在实际监管中与相关部门信息互通和资源共享等方面存在诸多问题。这要求海关在以下几个方面需要进行改进： （一）方便快捷的通关手续 随着中国入世承诺表的逐年兑现，2012年我国关税总体税率虽然已经降低到9%，但流通领域、特许经营、交通、仓储等与物流主业和辅业息息相关的市场逐步开放，“全球营销、快速交货、产品个性化、零库存管理”的经营模式和物流管理方式，给海关现有管理理念和监管模式带来了新的挑战。现代物流和加工服务业的系统化发展要求海关构建高效、协调、顺畅的通关体系，降低保税货物从进境、仓储、简单加工到复运
4、出口的流通成本，全面实施信息化管理，加大区域整合的力度，构建高效、便捷、协调、顺畅的新型物流监控体系，实现高效率、低成本的目标。 （二）标准统一的执法服务 “守法便利，违法惩戒”是海关目前在进出口活动中坚持的基本原则，但并未形成一个完整的体系，由于考核指标、地方利益等等的原因，使得目前海关尚不具备完善的诚信管理体系。如关区间缺乏共管机制，不利于监管资源共享，难以发挥海关管理整体效能；对进出口货物的管理要求存在差异性，“一松一严”的操作影响了海关执法统一性。实现区域通关一体化的最佳方式是多点报关、口岸分流放行，缓解口岸海关压力，提高区域内海关的监管水平和通关效率，实现满足企业需求和维护海关整体形
5、象的双重目标。 （三）和谐均衡的发展环境 现阶段我国地区发展不平衡、中小企业发展融资难、通关难、税费难等问题长期得不到化解。消除区域壁垒、在启运港实施退税、在不同关区间能够不需办理繁琐手续即可运送货物，是目前广大进出口相关企业的迫切需求。海关必须顺应经济全球化和区域一体化的要求，解决监管资源分散、行政效率不高的问题，逐步取消AA类企业评定中的进出额限制，支持“走出去”企业以及小型微型企业发展，实现货物在区域内的“无障碍流动”，促进贸易自由化。 二、建立智慧型海关监管体系的现实条件和挑战 我国海关长期以来对进出境货物的监管是一个自成体系、封闭式运行的系统，主要存在以下三个问题：一是海关基础数据主
6、要靠手工操作录入，效率低、差错多、重复率高，影响数据后期的传输和应用，大大降低了通关的速度和效率，人力、物力资源浪费严重。二是数据信息的获取和交换不及时、不充分，影响了海关业务管理的及时性和有效性，“橄榄型”作业模式无法适应海关构建包括“务实顺畅的大监管体系和周全可行的监督保障体系”在内的“管得住、通得快”大通关环境的需要。三是数据分散管理、口岸部门各自为政，断裂了海关、检验检疫、边检、海事等综合口岸部门的监控链条和整个口岸运行的整体性，制约了口岸整体功能的发挥。 （一）必要性 发端于20世纪90年代的物联网（the Internet of Things），被认为是继计算机、互联网和移动通信网
7、之后的又一次信息产业浪潮，是信息科技领域一次重大的发展和变革机遇。我国政府把物联网定义为：通过信息传感设备，按照约定的协议，把任何物品与互联网连接起来，进行信息交换和通信，以实现智能识别、定位、跟踪、监控和管理的一种网络。物联网技术对提升现阶段我国海关业务管理的信息化、智能化水平，促进海关业务管理系统与系统外相关业务管理系统的兼容、协同和快速、高效运作，进而提高通关效率、推动贸易便利化进程，都有着重要的理论和现实意义。从内部环境看，物联网应用将推动海关集约式发展。据统计，2001年至2011年间，我国监管进出口货运量增长351%，征收税款增长407%，结关报关单总数增长1061.8%，海关工作
8、人员仅增长41%。当前，世界处于热炒“智慧地球”、物联网大发展的浪潮中，我国海关亟需不断加强物联网基础建设，提升以RFID（射频识别）为代表的应用技术水平，加快海关物联网体系建设的信息化、规范化、智能化进程。 国务院2011年制定的“十二五”规划将包括物联网、新一代移动通信、下一代互联网、云计算等在内的新一代信息技术产业列为我国未来七大战略性新兴产业之一。国家的支持将成为推动物联网快速发展的强有力的动力源，推动着物联网技术在我国各行各业蓬勃发展。按照海关总署优化监管和服务的要求，海关要着力解决有效监管与便利贸易这个最突出的矛盾，实现有效监管和高效通关的高度有机统一。利用物联网的“智慧”模式，对
9、包括进出口货物在内的海关业务全程实施更加精细化、动态化管理，可以大大拓展海关监管的时间和空间，更好地满足海关业务发展的需要。因此，应当及时从海关业务管理系统整体优化的高度出发，科学融合传感网、物联网和泛在网络等新一代信息技术，合理整合现有资源，在提出海关业务管理智能化概念的基础上，对海关业务管理智能化平台的功能要求、结构组成、运作机制以及平台体系构建等问题展开深入研究，加快我国海关业务管理的信息化建设进程，推动我国海关业务管理的智能化系统平台建设，进而打造智慧化的中国海关系统。 （二）技术可行性 物联网硬件的基本构成包括电子标签、天线、读取器和终端PC。电子标签用于存储货物、车辆等信息，是被监
10、控对象的唯一身份标示，它可以不断发射无线射频，将电子信息通过天线传输给客户终端；天线主要用于感应覆盖区域的电子射频信号，不同的天线的覆盖范围不同，我们可以根据需要监控的面积和天线的参数选择天线的数量和架设地点；天线和读取器之间通过射频线缆连接，用于传输天线采集的射频信号给读取器；读取器用于存储和处理天线采集的信号，并将处理的结果通过以太网传输给客户终端；终端PC为物联网信息的显示和控制终端，将传感系统采集、处理的信号展现给管理人员。具体工作模式如图1所示。 构建与地方政府、经贸企业相关联的海关物联网体系，不仅可以有效推动实现地方产业结构的调整，为当地物联网技术研发中心提供一个技术落地的应用平台
11、，为各级政府职能部门对物流行业的规划、管理与控制提供辅助决策依据。而且可以提升企业管理水平，推进物流供应链管理，降低管理运营成本，为企业向规模化、集约化发展提供全方位的技术支撑，为区域经贸和物流发展提供物联化功能支撑。 （三）物联网体系下的海关管理展望 随着区域经济的持续发展，海关仅凭借现有的人力资源、技术手段、监管理念，履行职责的难度将越来越大，而物联网时代将带来革命性的变化：一旦海关利用物联网技术实现每一件监管对象的精确“掌控”后，如同大脑对每个神经细胞的控制一样，一个智慧型海关将最终建立，严密监管与高效服务的矛盾将迎刃而解。 在物联网时代，每件产品不管是用于国内销售还是用于国际贸易，都会
12、被要求依法按标准安装RFID标签，标签信息中包含该产品的原产国、企业代码、商品名称、HS编码等丰富的信息，海关被授权在任何环节对该产品的RFID标签进行核查，生产商必须对标签的真实性和准确性承担法律责任。在物联网时代，一个密布全球的物联网感知系统已经建成，能够轻松地高速处理全球每件物体的静态和动态海量信息；海关的网络系统已经与公共网络安全连接，可以充分共享智慧地球云计算系统的丰富信息资源，远程对商品的所处地点、包装情况、境内运输和国际运输情况进行动态跟踪，直至运达指运地，所有的关税和代征税的缴纳都在网上完成，海关监管区域已经借助物联网覆盖了整个地球。 三、构建智慧型监管体系的设想 统筹区域发展
13、，形成促进区域经济协调发展的机制，是对改革开放以来长期实行的区域非均衡发展战略的调整。主动适应和服务区域经济的发展，是海关的职责所在。以物联网为基础的智慧型海关监管系统平台，重点在于利用物联网技术手段实现报关、查验、监管等海关业务的信息化、智能化，使物联网技术在简化监管流程和提升海关服务水平等方面的应用充分体现出来。 （一）构建三位一体的风险式物联网子系统 结合目前海关监管和服务工作实际，应当考虑从以下几个方面进行统筹规划 1.建立海关卡口智能门禁系统 主要包括在堆场码头、特殊区域卡口和企业仓库等地推广应用车号识别系统、集装箱箱号识别系统、称重系统、LED显示系统、电子闸门栏杆等子系统，所有载
14、货车辆凭事先办理的信息卡进出区，系统自动读取车辆载货信息并自动判别放行。 2.建立集装箱电子关锁系统 采用低频有源RFID的主动式电子关锁或超高频915无源的被动式电子关锁，在物联网卡口智能大门应用的基础上，获取各监管场所大门的进出门信息，结合海关用户电子申报信息，进行比对和甄别，根据监管法规判别是否可以放行，生成海关监管电子放行指令，并实现远程自动海关放行。 3.建立运输工具动态监控系统 在海关关区或监管范围内的交通工具，可以通过该系统将其位置以及运动情况进行网上可视化监控，可以在任何时间了解海关监管车辆、船舶等运输工具的位置、运行情况和轨迹，从而使监管和指挥部门可以及时掌握各种信息，达到对
15、运输工具动态监控的目的。 4.建立可疑对象重点监查系统 利用物联网技术对诚信等级低、有走私犯私和恶意偷逃关税前科的重点企业及其进出口货物，如石油、烟草、贵金属、武器、数码电子产品、奢侈品等，以及对来自于走私猖獗的国家和地区的运输工具及货物，采取风险提前预警、提前监控和提前防范的监管措施，并对其动态和静态情况进行全程跟踪和重点布控，随时准备对其进行无遗漏的重点查验。实际应用效果如图2所示。 （二）重点领域先行先试，逐步推向全面 在实际监管和服务过程中，各级海关应当充分发挥市场配置资源的作用，调动企业的积极性，注重投资的经济效益，扶持重点项目建设，采取大企业试点，然后逐步推广的方式，主要有以下几个
16、方面：一是在保税设备上粘贴电子标签，海关通过加贸平台对保税设备进行实时监控；同时通过在加贸平台上建立企业进口减免税等各类保税设备的电子底账，可以实现对设备的备案、年审、解除监管等业务的网上办理，省去企业向海关递交纸质单证的麻烦。二是对展览展示汽车进行全程监控，为展览展示汽车以整箱货物直提入保税区或保税物流园区，在实施查验备案环节进行电子标签的黏贴和录入，保税仓库、仓库到展厅路线主要节点和汽车展厅覆盖物联网天线，用以实时读取车辆信息，并在海关监控端设置试听报警系统对违反规定车辆进行报警。三是在监管通道上，相隔一定距离设立具有可视功能的无线传送基站，对移动中的电子标签，进行接力式全程实时可视化监控
17、，搭建国际间及国内“绿色通道”，为企业向规模化、集约化发展提供全方位的技术支撑，为区域物流的发展提供物联化功能保障。 （三）坚持成本效益原则，注重风险防范 成本较高是制约物联网发展的一个重要因素，当前物联网产业链还不够发达，核心产品还不成熟，感知层设备如传感器和RFID标签等核心部件的价格较高，难以形成规模化应用，应用层需要处理海量数据，必须加强对云计算技术的前瞻研究，提高异构数据、海量数据的实时处理能力。各级海关开展物联网体系建设、设计和开发前应当经过充分的调研和论证，把好需求关和立项关，注重项目的应用效益，树立“小投入、大产出”和“先试点、再推广”的发展思路，不断总结和积累经验，扎实推进物
18、联网应用，在法律和政策允许的前提下，对实施电子标签管理的企业提供通关便利条件，在物联网技术应用模式方面形成合作共赢的格局，加快物联网应用的步伐。与此同时，必须清醒地认识到：新的技术会来带新的风险，随着物联网应用的不断深入，物联网技术蕴含的风险将会凸显。一是RFID标签的真实性，为防止克隆标签的存在，需要通过严格的身份鉴别的加密过程，阅读器和RFID标签需要验证对方的合法性；二是网络的安全性，物联网传感器分布较为分散，管理难度大，网络层可能涉及到海关不同网络的交互，存在一定的安全隐患；三是法律的风险，海关法授权海关对进出境环节运输工具、货物和物品的监管，一旦电子标签普及，海关的监管范围将“前推后
19、移”，扩大到境内境外的生产、运输、存储、通关、销售等环节，势必对现行法律进行修改和完善。 四、借力智慧型海关监管体系推动区域保税贸易发展 随着我国外向型经济形态的日臻成熟和跨国贸易形式多元化水平的不断提升，海关监管的货运量迅猛增长与海关监管人力资源相对不足等结构性矛盾已成为制约中国实施海关现代化发展战略的主要瓶颈。在海关业务管理中引入以网络化、精细化和智能化见长的物联网技术，有利于进一步提高通关效率，降低物流成本，能为建立开放经济条件下的新型通关监管模式起到科技先导和推动引领的作用。同时，对优化海关特殊区域管理、创新监管服务模式、改善保税贸易环境、推动保税产业发展也具有十分重要的现实意义。 （
20、一）我国保税贸易发展趋缓现状和原因 随着经济全球化进程的不断加快，我国跨国经济合作的领域和层次日益广阔且不断深化，国际贸易中的保税贸易量增长迅速，并随着时间和国际环境的变化呈现出新的发展趋势和特点。但人们对现行保税政策存在的认识误区、国家相关法律法规相对滞后以及海关监管模式与多变的保税贸易业务不适应、不匹配等问题，已成为严重制约我国保税贸易深入发展的一大桎梏。海关相关统计数据显示，我国保税贸易业务自开展至今，保税贸易进出口产品中的70%为机电类产品，其中50%又为高科技产品，保税加工出口产品档次、技术含量均高于一般贸易。尤其是2005年国家对“两高一资”企业实施“禁限类”商品管理，涉及2000
21、多个税号，从源头上控制了保税贸易发展过程中产生的资源过度消耗等问题，使我国的保税贸易开始步入了一个与资金密集、技术密集和高效环保产业相结合的发展历程。 当前，部分学者甚至个别国家部委对是否应继续发展保税加工提出了不同看法，认为保税加工就是低端产业，仅收取了加工费，却带来了环境污染、缺乏知识产权、增值率低等一系列问题，因此，这种贸易方式应予以限制，或应转变为一般贸易。应该承认，目前我国不少保税加工产品的确处于低端地位，但是，正是通过保税加工方式带动了我国相关产业的快速成长和管理水平、技术水平的提升，使我国的产业结构向着优良化和高度化的目标逐步迈进。因此，笔者认为只要政策引导到位，保税贸易产业应该
22、能成为一个可持续发展的产业，并且根据现今我国产业发展的实际以及参照欧美发达国家保税贸易的发展历程和经验，保税贸易在今后相当长的一段时间内仍然是我国对外经贸的重要组成部分和必不可少的实现形式。 20世纪70年代末，中国开始实施改革开放政策，当时的国家最高决策者审时度势，紧紧抓住全球经济结构调整的时机，在国际贸易实践中适时推出了出口导向型的加工贸易政策，积极承接国际产业的转移，促进了我国以保税贸易为依托的国际贸易模式的形成和快速发展，在相当长的时期内为国家经济社会的发展起到了重要的保障作用。30多年后的今天，随着经济全球化步伐的不断加快，我们面对的是一个以全球化采购、全球化加工、全球化销售为特征的
23、、更加复杂的新兴经济模式，过去曾经行之有效的许多传统保税贸易政策、法规出现了严重滞后的现象，不能很好适应这一新的环境和变化。 从宏观管理视角看，我国保税贸易管理是一种综合性管理。然而，目前的实际情况是：国家外经贸、税务、商检、港务和海关等各行政职能和管理部门制定的管理措施和政策法规不统一、不协调，严重制约了我国保税贸易的健康发展。在国务院部委职能分工中，海关对保税物流的管理、尤其是对各种特殊区域和保税场所的管理处于主导地位，因此如何在当前综合监管格局下，不断整合优化监管力量，真正实现我国海关的“耳聪目明”成为一大重要课题。从海关保税监管的组织实施角度看，由于保税贸易和物流监管牵扯到多个政府部门
24、和企业，单凭海关一家之力，显然不能解决保税贸易发展中遇到的所有问题，况且在海关内部长期以来不但存在着保税监管人员数量与工作量不匹配、不适应等问题，保税监管设施在海关资源中的占有率也比较低。据海关H2000业务系统提供的数据显示，海关保税监管工作占海关监管工作总量的一半左右，但实际直接从事保税监管的人员只有海关监管人数的十分之一，监管设施、设备数量也相对不足且技术落后。以上问题的存在，使海关在提升保税贸易管理水平和发展质量上既缺乏主观的冲动，也缺乏数码科技力量的支撑，很难有大的作为。 从监管政策措施角度看，海关现行的一些具体政策监管措施存在漏洞和薄弱环节，亟待进一步修改、完善，对最近几年出现的诸
25、多新兴保税贸易业务有必要抓紧研究、提前研究。如在特殊区域内开展融资租赁、期货交割、保税加工过程中的出境再加工等新兴产业，缺乏完善的政策法规依据，物流监控过程中的信息化应用水平明显偏低，科学技术作为第一生产力的作用没有得到充分发挥，这些都需要海关研究和有关部委提出有效的解决办法。 （二）引入物联网技术，推动保税贸易突破性发展的若干思路 一是以物联网为基础，构建智慧型海关监管系统平台，重点在于依托科技力量，赋予综合监管体系新的内涵，利用物联网技术手段实现海关报关、通关、查验、监管等海关业务的信息化、智能化，并提出以物联网为基础的海关基础信息服务系统平台的解决方案，使物联网技术在创新海关监管模式、提
26、高通关速度、简化监管流程和提升海关监管信息服务水平等方面的应用充分体现出来。二是创新监管模式，加快保税贸易产业调整。在全国海关系统大力推广应用物联网技术对运输工具、货物和物品实施“身份证”式管理，实现精确定位、实时掌控。与此同时，鼓励加工贸易企业由加工生产基地向总部经济转型，引导跨国公司设立地区总部、研发中心、营销中心、物流配送中心等高端产业链机构；鼓励加工贸易企业从以制造为主向设计、研发、品牌、营销等高端产业链业务延伸；对进出海关特殊监管区域的车辆进行车辆及货物信息的自动识别、自动采集、自动核对和自动放行等一系列集成化、电子化信息管理，适当放开检测维修和免税展览的业务范围，对属于鼓励类项目的
27、检测维修业务所需的易耗品给予保税政策的优惠，特别要大力支持飞机、船舶等国家重点扶持的装备制造业和技术溢出能力强的先进制造业的发展；应用物联网技术加强对海关保税设备的使用管理，有利于提高海关的行政管理水平和工作效率，同时也能为企业提供通关的便利，进而实现关企共赢。 在加强服务型海关建设的过程中，要完善海关对服务贸易的监管措施，加快服务外包业务发展。一是对进出口的零散物品实施自动化监管，尽快落实海关总署关于做好对国际服务外包进口货物实行保税监管试点工作的通知要求，做好承接国际服务外包技术先进型企业资格认定联系配合工作，提高服务外包保税监管货物通关效率，扶持服务外包企业的发展；二是采用物联网、智能数
28、字视频监控等技术手段进行保税货物监管，实现自动记录，异常报警，实时定位，及时跟踪了解海关监管车辆、船舶等运输工具的位置、运行情况和轨迹，从而使监管和指挥部门可以及时掌握各种信息，达到对运输工具动态监控的目的。三是应用RFID技术为海关知识产权保护执法提供便利，强化海关知识产权保护功能，促使企业研发自主知识产权和高附加值产品，支持企业打造自主品牌。 综上所述，我国已具备了推广应用物联网技术的环境，在国内监管和跨国运输中都可以找到相应的切入点。各级海关在物联网应用初期应当一方面集合地方经济发展需求，做好宣传引导工作，选择条件成熟的行业和企业加强沟通，提高认知度和参与度，在促进企业改善内部管理的同时
29、提高海关通关效率；另一方面在法律和政策允许的前提下，对实施电子标签管理的企业提供通关便利条件，在物联网技术应用模式方面形成合作共赢的格局，为区域加工制造和外贸物流企业提供更加优质高效的服务。 参考文献： 1 北京市社会科学院区域经济研究课题组.我国区域经济发展的现状与走势评析EB/OL.2008-08-07. http：/ 2王丽娜，周明月.中国参与区域经济合作的现状及战略选择研究J.辽宁师范大学学报（社会科学版），2009，（3）. 3国家统计局.中国国际地位稳步提高 国际影响持续扩大R.北京：国家统计局，2011. 4海关总署.2011年海关关长会议文件专辑G.海关总署，2012. 5 李光辉.区域经济一体化理论的形成与发展 EB/OL.2012-06-24.http：/ 6章玉贵，宋耀.中国经济增长的来源J.中国市场，2012，（46）. （编辑：周南）
